《商業(yè)銀行經營管理》試題及答案2013年12月31日11分案例題

1、【答案】C5.（ ）是商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經營活動特征的職能。A .信用中介B .支付中介C .清算中介D .調節(jié)經濟的功能【答案】A【答案】D8. 對于發(fā)行普通股，下面的表述錯誤的是（）。A .發(fā)行成本比較高B .對商業(yè)銀行的股東權益產生稀釋作用C .資金成本總要高于優(yōu)先股和債券D .總資本收益率下降時，會產生杠桿作用（優(yōu)先股才產生杠桿作用）【答案】D9. 附屬資本不包括（）。A .未公開儲備B .股本C .重估儲備D .普通準備金【答案】B11. 年初的資本/資產8，各種資產為10億元，年末的比例仍為8，年末的未分配收益為0.2億元，銀行的適度資本為（）。A .12.5B .10C

2、 .10.2D .12.7【答案】A13. 商業(yè)銀行的（）是整個銀行體系創(chuàng)造存款貨幣的基礎。A .資產B .負債C .所有者權益D .資本【答案】B14. 某銀行通過的利率吸收萬新存款，銀行估計如果提供利率為.，可籌資萬存款，若提供的利率可籌資萬元存款，若提供.的利率可籌集萬存款，若提供利率可籌萬存款，而銀行的貸款收益率為.，貸款利率不隨貸款量增加而增加，貸款利率是貸款邊際收益率。問存款利率為（）時，銀行可獲最大利潤。A .5%B .6%C .6.5%D .7%【答案】C15. 某商業(yè)銀行共籌集 5億元資金，其中以資金成本率 8% 可籌集支票存款 1億元，以 12% 的資金成本率可籌集定期存款

3、、儲蓄存款等 3億元，資本性債券 1億元，成本率為 16% 。如果存款運用于非盈利資產的比重分別為：支票存款為 15% ，定期與儲蓄存款為 5% 。資本性債券全部用于盈利性資產上。該行的稅前平均成本率為（）。A .10%B .12%C .15%D .12.66% 解析1/5X8%/(1-15%)+3/5X12%/(1-5%)+1/5X16%/100%【答案】D16. 商業(yè)銀行發(fā)行的用于補充資本金的不足的債券是（）。A .一般性債券B .資本性債券C .國際債券D .政府債券【答案】B17. 商業(yè)銀行發(fā)行的用于長期貸款與長期投資的債券是（）。A .一般性債券B .資本性債券C .國際債券D .政

4、府債券【答案】A【答案】D21. （）不需要支付大量現(xiàn)金，因而不會影響收購銀行的現(xiàn)金狀況。A .股票換取式并購B .現(xiàn)金購買式并購C .混合證券式并購D .杠桿并購【答案】A22. （ ）是并購銀行依據市場價格直接購買目標銀行的全部或部分資產以實現(xiàn)并購。A .現(xiàn)金并購B .股票換取并購C .零成本并購D .跨區(qū)并購【答案】A23. 假設一家銀行，今年的稅后利潤是10000萬元，資產總額為500000萬元，股東權益總額為300000萬元，則股本收益率是（）。A .0.02B .0.03解析 股本收益率=稅后利潤/股東權益總額C .0.04 =10000/300000D .0.05 =0.03【答

5、案】B24. 假設一家銀行擁有下列數(shù)據：盈利性資產10000萬元，總資產50000萬元，利息收入1200萬元，利息支出1000萬元，則該銀行的凈利差率為（）。A .0.02解析凈利差率=（利息收入-利息支出）/盈利性資產B .0.03 =（1200-1000）/10000C .0.04 =0.02D .0.05【答案】A25. 我國銀行資產中比例最大的一項是（ ）。A .現(xiàn)金B(yǎng) .貸款C .證券投資D .固定資產【答案】B【答案】A27. 持續(xù)期缺口等于（）。A .總資產持續(xù)期-總負債持續(xù)期B .總負債持續(xù)期-總資產持續(xù)期C .總資產持續(xù)期-總資產/總負債總負債持續(xù)期D .總資產持續(xù)期-總負債

6、/總資產總負債持續(xù)期【答案】D30. 當商業(yè)銀行短期負債支持長期資產時，如果未來利率上升，會導致凈利息收入的（）。A .增加B .減少C .不變D .不確定【答案】B32. 商業(yè)銀行如果處于流動性正缺口時,說明流動性（）。A .短缺B .過剩C .平衡D .不確定【答案】A33. 反映企業(yè)每單位資產的盈利能力的指標是（）。A .普通股收益率B .資產收益率C .銷售利潤率D .股權收益率【答案】B34. 由出租人向承租人短期出租設備，在租期內出租人負責設備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險費，提供專門的服務的租賃方式是（ ）A .融資租賃B .經營性租賃C .杠桿租賃D .單一租賃【答案】B【

7、答案】C39. 在出口信貸中，貸款的額度通常為合同金融的（）。A .15%B .85%C .50%D .100%【答案】B40. 銀團貸款按貸款人與借款人的關系分為（）。A .定期貸款和循環(huán)貸款B .備用貸款和循環(huán)貸款C .直接銀團貸款和間接銀團貸款D .外國出口信貸和國際商業(yè)信貸【答案】C43. 假設有一面值為1000元的中期國庫券，期限為2年，息票利率為10%，每年年末支付一次利息，無風險利率為15%，債券的當前市場價格為（）。A .918.71B .1000C .847.22D .869.56【答案】A45. 從商業(yè)銀行的來看，是一種（）。A .工商業(yè)企業(yè)B .萬能型銀行CD .專業(yè)性銀

8、行【答案】C 二、多項選擇題（下列每小題的備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正本質商業(yè)銀行 .金融性企業(yè)確答案，多選、少選、錯選、不選均不得分。本題共30個小題，每小題2分）3. 商業(yè)銀行負債的流動性是通過創(chuàng)造主動負債來進行的，主要手段包括（）。A .向中央銀行借款B .發(fā)行大額可轉讓定期存單C .同業(yè)拆借D .利用國際貨幣市場融資【答案】A,B,C,D5. 下列各項屬于附屬資本的是（）A .未公開儲備B .普通準備金C .長期次級債券D .重估儲備【答案】A,B,C,D7. 商業(yè)銀行的負債主要由（）構成。A .存款負債B .借入負債C .結算中負債D .貸款（因為貸款構成資產獲利息）【答

9、案】A,B,C8. 商業(yè)銀行存款成本包括（）部分構成。A .利息成本B .營業(yè)成本C .銀行資金成本D .銀行連鎖反應成本【答案】A,B,C,D14. 運用敏感性缺口分析報告是銀行消除利率風險的對策之一，下列方法正確的是（）。A .預期利率上升，營造正缺口B .預期利率上升，營造負缺口C .預期利率下降，營造正缺口D .預期利率下降，營造負缺口【答案】A,D【答案】B,D16. 利率敏感負債包括（ ）。A .貨幣市場借款B .短期存款C .中長期可變利率存款D .定期存款（因為定期不敏感）【答案】A,B,C17. 中小銀行在進行流動性風險管理時，通常采取的策略有（）。A .資產流動性管理策略B

10、 .負債流動性管理策略C .平衡流動性策略D .借入流動性策略【答案】A,C【答案】A,B【答案】C,D【答案】B,C,D21. 償債能力比率主要包括（）。A .資產負債率B .流動性比率C .負債權益比率D .速動比率【答案】A,B,C,D三、簡答題（本題共15小題，每小題6分）3. 簡述巴塞爾協(xié)議II的特點?！敬鸢浮浚?）覆蓋了金融機構所面臨的主要風險；（2）對風險與資本的監(jiān)管體現(xiàn)了定性方法與定量方法相結合；（3）為銀行量化監(jiān)管資本提供了靈活性與多樣性；（4）反映了國際金融市場的創(chuàng)新、風險量化和管理技術上的最新發(fā)展，如資產證券化、信用衍生產品等風險緩釋技術；（5）協(xié)議的復雜性與廣泛的國際爭

11、議性。5. 銀行貸款定價應遵循什么原則？【答案】（1）利潤最大化原則。實現(xiàn)利潤是企業(yè)追求的目標；貸款收益要確保彌補資金的成本和費用，實現(xiàn)目標利潤。（2）擴大市場份額原則。貸款價格的高低應考慮客戶的承受程度，貸款價格過高會失去部分客戶。因此，銀行在進行貸款定價時，必須考慮同業(yè)、同類貸款的價格水平，以充分發(fā)揮銀行自身的優(yōu)勢。（3）保證貸款安全原則。貸款定價應遵循風險與收益對稱的原則，貸款的價格既要能彌補貸款的各項直接成本與費用，還能補償風險費用。貸款風險越大，貸款成本有可能越高，貸款的定價必須保證銀行資產的安全。（4）維護銀行形象原則。貸款定價應遵守法律法規(guī)，不搞惡性競爭，損害金融秩序，損害銀行的

12、整體利益。8. 衡量流動性的方法有哪些？【答案】(1)因素法資金供給與需求缺口預測方法：通過估計在未來一定時間內預期流動性需求與流動性供給之間的差額，確定流動性缺口，預測未來一段時間內銀行將面臨的流動性狀況，并安排流動性管理的對策。（2）資金結構法。該方法首先將銀行存款和其他資金來源根據估計的被提取的概率分成三類： 熱錢負債，即對利率極為敏感或近期提取可能性高的存款或同業(yè)拆借；不穩(wěn)定資金，即在近期內有2530的比例會被取走的客戶存款；穩(wěn)定性資金，也稱核心存款或核心負債，即不可能取走的存款。 其次，按照一定規(guī)則確定流動性儲備。例如對熱錢設置95的流動性儲備（減去相應的法定準備金），對不穩(wěn)定存款和

13、非存款負債，一般持有30的流動性儲備。對于穩(wěn)定資金，持有15以下的流動性儲備。在貸款方面，根據目前盛行的保持客戶關系原則，銀行需盡力滿足一切貸款需求，以建立與客戶的長期關系。因為與客戶的貸款關系可以帶動其他銀行產品的銷售，帶來費用收入和客戶對銀行的長期依賴。因此銀行必須估計最大可能的新增貸款。（3）流動性比例指標法。9. 簡述借款人的各種預警信號。【答案】（1）借款人的財務預警信號，可以從兩方面獲得。一個是通過對借款人的財務報表的全面的、系統(tǒng)的、連續(xù)的分析，可以發(fā)現(xiàn)借款人的盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量等方面存在問題。二是對借款人的財務活動進行監(jiān)測，如借款人在銀行存款、從銀行取得的貸款及償還情況

14、、應收賬款等信息，了解借款人財務活動中出現(xiàn)的問題。（2）借款人的非財務預警信號。例如借款人的經營策略改變、經營范圍變更、管理層出現(xiàn)問題、公司性質變化、良好客戶流失、行業(yè)發(fā)展前景有變等。10. 商業(yè)銀行貸款風險管理的五C分析具體包括哪些內容？【答案】五C分析包括：（1）品格（character）：借款人的還款意愿和誠意。對于企業(yè)來說，借款人的品格包括借款人的背景、年齡、經驗、有無不良行為記錄；借款人的作風、經營理念、上下級關系等。（2）能力（capacity）：借款人未來按時還款的能力。包含兩方面的含義：法律能力與償還貸款的能力。（3）資本（capital）：借款人的自有資金的狀況，即凈資產。資

15、本是借款人經濟實力的代表，反映承受風險的能力；反映借款人的風險取向。資本越雄厚，風險的承受能力越大，由于嚴重的財務危機或破產而不能償還貸款的可能性也就越小。（4）擔保（collateral）：第三方的信用擔保和質物抵押物的擔保，是第二還款來源。擔保是用來增強借款者的還款意愿，保證在違約時銀行能夠得到補償，是一種減少銀行風險的手段。（5）經營環(huán)境（condition）：借款人的自身經營環(huán)境與外部環(huán)境。經營環(huán)境包括企業(yè)自身的經營范圍、經營方式、技術特點、市場占有率、產供銷特點、競爭能力、人員素質、經濟效益、發(fā)展前景等；外部環(huán)境包括宏觀經濟狀況、行業(yè)發(fā)展前景、政治經濟文化等。13. 試描述一下質押與

16、抵押的區(qū)別?！敬鸢浮康谝?，擔保的標的物不同：抵押貸款的標的物以不動產為主，也可以是特定的動產；質押貸款的標的物只能是動產或財產權利。第二，對標的物占管不同：抵押貸款的標的物由借款人占管，借款人或抵押人要保持抵押物的完整無損；而質押貸款的質物則由銀行占管，銀行有義務妥善保管質物，但要向質押人收取相應的費用。第三，合同生效不同：抵押物經過登記后，抵押貸款合同產生法律效力；在質押貸款中，多數(shù)情況下，質物或其憑證移交于銀行時，合同生效，但可轉讓的股票和一些專有權利需要登記。第四，銀行實現(xiàn)債權的程序不同：銀行實現(xiàn)抵押權可以由銀行與借款人雙方協(xié)議以拍賣、變賣或折價抵押物所得價款受償，協(xié)議不成的，銀行要向法

17、院提起訴訟；而質押貸款中質權的實現(xiàn)，在協(xié)議不成的情況下，可由銀行直接依法拍賣。四、計算題（要求計算項目列出計算過程；計算結果應列出計量單位；計算結果如出現(xiàn)小數(shù)的，以元為單位保留整數(shù)，其他均保留小數(shù)點后兩位小數(shù)。本題共6個小題，每小題10分）1. 某銀行擁有資產200億元，紅利分配比率為40，實收資本為8億元，留存盈余為8億元。該銀行的資產增長率平均為8，則資產收益率至少為多少？【答案】ROA=（EC1/TC1）SG1/(1+SG1)(1-DR)=0.08*0.08/(1+0.08)(1-0.4)=0.99%,在其它條件不變的情況下，若資產增長率為12，資產收益率為0.99，則紅利支付比率為：D

18、R=1-(EC1/TA1)SG1/ROA(1+SG1)=1-0.08*0.12/0.0099*(1+0.12)=13.42%2. 假設某銀行是一家新開業(yè)的銀行，其資產負債表如下表所示，此時其資本負債值等于市場價值。該銀行擁有兩種生利資產。一類是年利率為14%的3年期商業(yè)貸款，另一類是年利率為12%的9年期國庫券。該銀行的負債部分包括年利率為9%的1年期定期存款，年利率為10%的4年期的大額可轉讓定期存單。資本金占資產總額的8%。某銀行的資產負債表資產市場價值（億元）利率（%）負債和資本市場價值（億元）利率（%）現(xiàn)金100定期存款5209商業(yè)貸款70014大額可轉讓定期存單40010國庫券700

19、12負債合計920股本80合計1000合計1000試回答下列問題：（1）分別計算各項資產和負債的持續(xù)期，然后計算加權平均的資產負債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。（2）假設上例中該銀行簽訂了所有的資產項目合約之后，市場利率上升了1個百分點，計算各項資產和負債的市場價值，持續(xù)期，然后計算加權平均的資產負債持續(xù)期及持續(xù)期缺口。2假設上例中該銀行簽訂了所有的資產項目合約之后，市場利率上升了1個百分點，計算各項資產和負債的市場價值，持續(xù)期，然后計算加權平均的資產負債持續(xù)期及持續(xù)期缺口?！敬鸢浮? 商業(yè)貸款持續(xù)期 =2.65（年）國庫券持續(xù)期=5.79（年）?？傎Y產持續(xù)期=3.05（年）大額可轉讓定期存單持續(xù)期=3

20、.49年，總負債持續(xù)期=2.08（年），總持續(xù)期缺口=1.14（年），持續(xù)期缺口不為0，在利率變動時，銀行總資產和總負債的市場價值變動幅度不一樣，從而使銀行面臨著市場價值因利率變動而變動的風險。2 市場利率上升1個百分點時，商業(yè)貸款市場價值=684（億元）國庫券市場價值=189（億元）定期存款市場價值 =515（億元）大額可轉讓定期存單市場價值=387（億元）資產市場價值=973（億元）負債市場價值=902（億元）股本 =71（億元）商業(yè)貸款持續(xù)期=2.67 （年）國庫券持續(xù)期=5.89 （年）定期存款持續(xù)期 =1（年）大額可轉讓定期存單持續(xù)期=3.48 （年）總資產持續(xù)期 =3（年）總負債持

21、續(xù)期 =2.06（年）持續(xù)期缺口 =1.06（年）3. 利率變動對銀行凈利收入的影響假設某銀行的資產負債表如下：資產（萬元） 平均收益率（%） 負債（萬元） 平均成本率（%）利率敏感1500 12 1700 9固定利率1200 15900 8不計息 800 700 200（股東權益） 合計 35003500 試回答下列問題：1 請計算該銀行的利率敏感缺口、凈利息收入、利率敏感比率。2如果短期利率都上升了2個百分點，請計算銀行的凈利息收入，并與1.進行比較，說明利率變動對銀行凈利息收入的影響。3如果銀行總的資產負債規(guī)模不變，資產收益率和負債成本率也不變，只對資產的結構進行調整，利率敏感資產增加了

22、300萬元，固定利率的資產減少了300萬元，請計算該銀行的利率敏感缺口、凈利息收入、利率敏感比率。在該資產負債結構下，如果利率上升了2個百分點，凈利息收入有何變化？【答案】分析及答案：1GAP=IRSA-IRSL=1500-1700=-200萬元；凈利息收入=1500*12%+1200*15%-1700*9%-900*8%=135萬元；SR=IRSA/IRAL=1500/1700=0.88；2NII=r*GAP=2%(-200)=-4；當利率敏感性缺口為負值，利率上升時，銀行的凈利息收入減少。3答案略。4. 下表列舉了某銀行在預測期內的存款額、其法定準備率以及要提取的流動性資金比例。某銀行負債

23、與法定準備率、提取流動性資金比率 單位：百萬元各項負債 余額 法定準備率 法定準備額 提取流動性資金比例利率敏感資金 3008%2495%不穩(wěn)定性資金 2505%12.5 30%穩(wěn)定性資金4003%1215%新增貸款 12 100%試計算該銀行的流動性需求?！敬鸢浮裤y行的流動性需求=0.95*(300-24)+0.3*(250-12.5)+0.15*(400-12)+1*12=403.65(百萬元)5. 銀行有兩種債券可以選擇：一種是應稅債券，名義收益率為10%，另一種免稅債券的名義收益率為8%，銀行的所得稅率為34%，銀行應選擇哪種債券投資？【答案】應稅債券實際收益率=10%*（1-34%）

24、=6.6%免稅債券實際收益率=8%*(1-0%)=8%應選擇免稅債券。6. 銀行籌集總數(shù)為4億元的資金，包括1億元的企業(yè)存款，2億元的儲蓄存款，5000萬元的貨幣市場存款和5000萬元的權益資本。如果利息與非利息成本率分別為：10%、11%、11%、22%，而非盈利資產的比重為：15%、5%、2%、0%。稅前成本為多少？【答案】稅前成本率=10000/4000010%/（100%-15%） +20000/4000011%/（100%-5%） +5000/4000011%/（100%-2%） +5000/4000022%/100% =12.88%五、案例分析題（本題共3小題，每小題15分）1.

25、2003年5月15日，A公司與B銀行簽訂借款合同，B銀行貸給A公司80萬元，借款期為一年，自2003年6月10日至2004年6月10日。同時，A公司的控股股東C公司為其提供擔保，C公司在預先擬好的保證書上簽上：同意擔保至2004年6月10日；三方單位均加蓋公章。2004年6月10日，A公司因經營不善未能還款。B銀行遂要求C公司履行保證責任，先行清償貸款，C公司稱：保證是三方約定的，現(xiàn)已超過2004年6月10日，本公司不再負擔保責任。三方協(xié)商未果，2004年6月20日，B銀行以C公司為被告訴之法院。請回答下列問題：1擔保法對保證期間的規(guī)定是什么？2法院是否會支持B銀行要求C公司履行擔保責任的訴訟

26、請求？【答案】分析及答案：本案的焦點在于：從C公司出具的保證書來看，保證期間與主債務履行期間相同，即A公司貸款到期償還日也就是擔保合同保證期間的期滿日，那么應如何看待這樣的保證期間，是遵循約定，還是視為約定不明或沒有約定？1保證期間是保證人履行保證責任的期間，是在主債權履行期屆滿后的一段時間。約定保證期間的本意是要求保證人在債務人到期不能履行其義務時，由保證人代為履行。因此，約定保證期間也必須是在主債務的履行期滿后的一段時間。但如果當事人約定的保證期間等于主債務履行期限的，此種約定是否有效？此時的保證期間如何確定？對此最高人民法院2000年9月29日頒布的擔保法若干問題的解釋第32條明確規(guī)定：

27、保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務的履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務履行期屆滿之日起六個月，之所以作此規(guī)定，是因為：其一，擔保本身就是對一事或債進行保證，是用第三人的信用或者特定化財產來保障債權人債權實現(xiàn)的制度，其目的是為了強化債務人清償特定債務的能力，以使特定債權能夠優(yōu)先于其他債權人受償或從第三人得到受償。其二，無論是法定擔保還是約定擔保，對保證期間應當明確。但約定的保證期間必須在主債權期滿后的某一時間，如果約定的保證期間在主債務清償期間，哪怕是最后一天，主債務仍應由債務人償還，這樣，當事人所約定的保證期間使保證人的保證責任形同虛設，也與當事人設立保證之初的本意相悖。可見，該

28、保證期間沒有意義，應視為當事人沒有約定保證期間。本案擔保合同雖然不規(guī)范，但債權人B銀行為保證債權的實現(xiàn)，要求債務人C公司提供擔保時，C公司應A公司的請求同意提供擔保，并在擔保書上簽字蓋章。而且無其他不合法的情況，由此可見，三方當事人在法律規(guī)定的范圍內自主設定的擔保是有效的。只是C公司在擔保書上寫明：同意擔保至2004年6月10日應當視為沒有約定保證期間，保證期間為主債務履行期屆滿之日起六個月，即2004年12月10日。C公司不能以超過2004年6月10日為由主張免除擔保責任。2根據擔保法第19條的規(guī)定：當事人對保證方式沒有約定或者約定不明確的，按照連帶責任保證承擔保證責任。本案中，當事人沒有約

29、定保證方式。C公司應當依法承擔連帶責任，B銀行既可以以A公司為被告，也可以以C公司為被告向法院提起訴訟。由于A公司無力償還貸款，C公司應當代為償還貸款本息及其它費用。2. 某銀行于1999年8月24日向凱豐公司發(fā)放貸款900萬，期限為1 年；由好運來公司提供連帶責任保證，保證期限為2年。借款期間，凱豐公司分立為華豐公司和華納公司。根據分立協(xié)議，全部900萬元的貸款及利息由分立后的企業(yè)各承擔二分之一。貸款銀行雖然知悉企業(yè)分立的整個過程，但對上述債務處理方案未出具書面意見。借款到期后，華豐公司歸還了450萬貸款本金及利息，而華納公司卻分文未還。因華納公司一直拒絕簽收銀行催收通知書，2002年11月

30、27日，貸款公司對華納進行了公證催收。2002年11月27日，好運來公司簽收了擔保人履行責任通知書。因貸款無望協(xié)商收回，2003年2月2日，貸款銀行將華豐公司、華納公司和好運來公司列為共同被告起訴到法院，要求法院令三家公司清償借款。華豐公司、華納公司認為貸款銀行的起訴已經超過了訴訟時效，好運來公司也認為貸款銀行未在保證期間和保證合同的訴訟時效內主張權利，因此，三家公司均抗辯不承擔償還責任。 華豐公司認為自己公司已經按約足額及時地歸還了借款本息，不應該再代華納公司承擔償還責任，貸款銀行沒有道理更沒有法律依據要求華豐公司代華納公司償還本金及利息。 華納公司認為代貸款銀行在貸款管理方面存在著嚴重的失

31、察問題，貸款銀行的起訴已經超過了訴訟時效，法院不應受理。 好運來公司則認為貸款銀行未在保證期間和保證合同的訴訟時效內主張權利，因此，好運來公司抗辯不承擔償還責任。試回答下列問題：1本案例中華豐公司、華納公司、好運來公司是否應該對原債務承擔償還責任？2本案給了我們那些啟示？【答案】分析及答案：1凱豐公司分立時，華豐公司、華納公司之間對原企業(yè)債務的承擔雖有約定，但債權人未明示認可，根據最高人民法院關于審理與企業(yè)改制相關民事糾紛案件若干問題的規(guī)定第十二條規(guī)定，本案債務應由華豐公司、華納公司承擔連帶責任。但是，本案中的貸款2000年8月23日到期，可貸款銀行直至2002年11月23日才對華納公司進行催

32、收，已經超出訴訟時效；這期間，貸款銀行對華豐公司也一直未主張權利。因此，貸款銀行對華豐公司、華納公司的起訴已經超出了訴訟時效，喪失勝訴權。關于擔保問題，貸款銀行應在貸款到期之日起兩年內的保證責任期間內（即在2002年8月22日前）向保證人主張權利。但是，在上述有效期內，貸款銀行并未向保證人主張權利，也沒有采取措施中斷保證合同的訴訟時效，繼而喪失了實體擔保權。其后保證人的簽收擔保人履行責任通知書的行為也并不能改變原告喪失擔保權的事實。因此，保證人好運來公司應免除保證責任。法院應駁回貸款銀行的全部訴訟請求。2啟示：本來應該是一個沒有什么懸念的銀行借款案件，貸款銀行卻因自身的工作失誤而遭敗訴。這足以

33、反映出貸款銀行在貸后管理上存在的問題：一是訴訟時效觀念淡漠，忽視了對訴訟時效法律風險的防范；二是忽視了對第二還款來源的保證人的催收追索，造成保證人脫保。我們認為：當前商業(yè)銀行要特別提高防范和控制風險的意識與能力，健全貸后管理責任制，規(guī)范信貸操作規(guī)程，制定獎懲措施，及時登錄、檢查不良貸款臺帳，將每筆貸款的清收轉化措施及責任人都認真落到實處。應該根據每個借款人的不同情況，分別采取依法訴訟、銀企協(xié)商、企業(yè)資產及債務重組、貸款轉移、拍賣等方式，按計劃分步驟地清收轉化不良貸款。3. 2007年9月，河北省三鹿奶業(yè)集團仍然處在其輝煌的頂峰，三鹿奶業(yè)集團在此時準備購入一臺先進的進口生產設備，需要550萬元現(xiàn)

34、金。經過董事會決議，以三鹿奶業(yè)集團下屬的一間廠房作為抵押，向銀行貸款。因此三鹿奶業(yè)集團財務部經理李先生于11月10日，向河北石家莊市X銀行提交了貸款申請。X銀行的王經理負責此項業(yè)務，王經理已經同三鹿奶業(yè)集團的財務經理李先生開展了多項業(yè)務，一直保持著良好的關系。當王經理再看三鹿奶業(yè)集團的抵押貸款申請時，基本上同意這項貸款，但是他對抵押貸款的抵押物有些擔憂。三鹿奶業(yè)用來作為抵押物的廠房已經有8年的歷史，其賬面價值為500萬，該廠房的實際價值要小于其賬面價值。但是，王經理通過與三鹿奶業(yè)集團的幾次業(yè)務，認為三鹿奶業(yè)集團一直都是一個信用良好、業(yè)績不錯的企業(yè)，因此，就同意這項以賬面價值為500萬元的廠房作

35、為抵押物為期1年的抵押貸款。2008年9月，三鹿奶業(yè)集團因毒奶粉事件，面臨破產，無力償還X銀行的550萬元的抵押貸款本息。因此X銀行按合同得到了三鹿奶業(yè)集團下屬的這家賬面價值為500萬元的廠房，并準備出售這家廠房來彌補損失。但是，對該廠房重新估值后，X銀行發(fā)現(xiàn)這家廠房的市場價值只有330萬元，X銀行蒙受了損失。試回答下列問題：1商業(yè)銀抵押貸款中抵押物應具備什么條件？2根據案例，X銀行在對三鹿奶業(yè)集團的這項抵押貸款業(yè)務操作中涉及了哪幾個操作要點，其存在著怎樣的問題？【答案】分析及答案：1抵押物應具備的條件：第一，抵押物必須是法律允許設定抵押權的財產，并且是可以轉讓的，法律禁止轉讓的財產不得抵押；

36、第二，必須是抵押人有權處分的財產。抵押物應是抵押人所有的，或者國有財產必須是抵押人有權處分的；第三，抵押物擔保的債權不得超過抵押物的價值；抵押物必須便于管理；第四，抵押物的品質與價格應當易于測定，且相對穩(wěn)定。2根據案例，X銀行在對三鹿奶業(yè)集團的這項抵押貸款業(yè)務操作中涉及的操作要點有：抵押物的審查和抵押物的估值。X銀行由于在發(fā)放貸款時，沒有對三鹿奶業(yè)集團的抵押物進行詳細的審查，也沒有對其抵押物重新進行估值，而且抵押貸款應確定相應的抵押率，而該銀行以借款人的資產的賬面價值作為抵押貸款的擔保價值，使得X銀行最終不能通過處理抵押物所得價款償還貸款，從而蒙受了損失。更何況該借款人還出現(xiàn)了毒奶粉事件。1、

37、資本盈余是發(fā)行普通股是發(fā)行的實際價格高于（B 票面價值）的部分。2、(B 1988)年國際清算銀行通過了關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議（即巴塞爾協(xié)議），規(guī)定應該以國際間可比性及一致性為基礎制各自的銀行資本標準。3、商業(yè)銀行的資本籌措是滿足銀行對其資本金需要量的重要環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行越來越重視其資本需要進行計劃。銀行的資本計劃可以分為（C 4）個階段。4、（B 優(yōu)先股）是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優(yōu)于普通股票。若銀行倒閉，持有者具有優(yōu)先清償權，但無表決權。5.現(xiàn)金資產中唯一以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的資產是（A）87頁 A庫存現(xiàn)金 B 在中央銀行的存款 C 存放同業(yè)

38、存款 D 托收中的現(xiàn)金6.現(xiàn)金資產管理的首要目標是（C 將現(xiàn)金資產控制在適度的規(guī)模上）。7.商業(yè)銀行靈活調度頭寸的最主要渠道和方式是（B）A貸款 B同業(yè)拆借 C存款 D證券回購8.主要適用于對非交易賬戶存款的準備金的計算方法是（B 滯后準備金計算法）9。以同期的存款余額為基礎計算本期的準備金需要量的方法是（A 同步準備金計算法）。10.商業(yè)銀行的主要負責和經常性的資金來源是（C） A定期存款 B活期存款 C存款 D儲蓄存款11.在銀行儲存時間長，支取頻率小，構成銀行最穩(wěn)定的資金來源的存款是（B 定期存款）。12.中央銀行以外的投資人在二級市場上貼現(xiàn)票據的行為是（C） A再貼現(xiàn) B再貸款 C轉貼

39、現(xiàn) D回購協(xié)議13.銀行以8%的利率發(fā)發(fā)100萬元的貸款，要求借款人將其中的10%存入銀行，借款人的實際利率是（D） A7.56% B8% C9% D8.89%14.商業(yè)銀行的長期借款，一般采用金融債券的形式，包括（ABCD） A國內債券 B資本性債券 C一般性債券 D國際債券15.商業(yè)銀行主動通過金融市場融通資金采取的形式是（B） A存款 B非存款負責 C貨幣市場存單 D協(xié)定賬戶16.下列不屬于一般性金融債券的是（C是長期負債） A信用債券 B普通金融債券 C資本性債券 D擔保債券17.一個客戶要求銀行500萬元的信用額度，但按貸款合同只使用了400萬元，利率為10%，銀行對未使用的額度收取

40、1%的承諾費用，而且 還要去客戶保存實際貸款額度10%、未使用額度5%的補償余額。計算該行的稅前收益率（A 11.5%）. 解析：稅前收益率=銀行總收入/客戶實際可用資金41/355=11.5% 銀行總收入= 利息收入+承諾費 400X10%+100X1%=41萬元 客戶實際可用資金= 使用資金-補償余額 400-400X10%-100X5%=355萬元 18，儲蓄存款主要面對（A 個人家庭） A個人家庭 B營利公司 C非營利機構 D公共機構和其他團體19.中央銀行向商業(yè)銀行提供貨幣的主要形式有（BC） A貼現(xiàn) B再貼現(xiàn) C再貸款 D貸款多選1、一家銀行在維持其日常運轉并謀求發(fā)展的過程中，會面

41、臨各種各樣的風險，包括（ABCD 信用風險 經營風險 利率風險 匯率風險）。2.縱觀各國，商業(yè)銀行的資本金一般都具有以下幾種主要的功能（ABC 保護功能 營業(yè)功能 管理功能）排除D盈利功能，因為有些銀行倒閉不盈利。3.根據巴塞爾協(xié)議的定義，商業(yè)銀行的核心資本也稱為一級資本，主要包括（ABC 公開儲備 普通股、永久非累計優(yōu)先股 留存收益），排除D 永久的股東信息平臺。4.銀監(jiān)會規(guī)定商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應從資本中扣除（AC商業(yè)銀行對未并表金融機構資本投資 商業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)的投資）。5。發(fā)行優(yōu)先股來籌集資本，商業(yè)銀行可以獲得的好處有（ABC 獲得杠桿收益 控制權不會變更可永久的獲

42、得資金的使用權 ）排除D它不能息稅前支付，所以不能降低稅后成本。6.各國商業(yè)銀行的傳統(tǒng)存款業(yè)務有（ABC） A活期存款 B定期存款 C儲蓄存款 D貨幣市場存款賬戶7.商業(yè)銀行的短期借入負債包括（ABCD ) A向中央銀行借款 B同業(yè)拆借 C轉貼現(xiàn) D回購協(xié)計算題1、某企業(yè)需要9萬元1年期的資金，銀行名義貸款利率為11%，貸款補償金額比例為10%，存款利率為3%，問企業(yè)的貸款金額是多少？ 承擔的實際利率是多少？ 解析：企業(yè)的貸款金額=實際可動用資金/(1-補償余額比例) =9/(1-10%) =10萬美元 實際利率=（貸款金額X名義利率-貸款金額X補償比例X存款利率） / 實際可動用資金 =（10X11%-10X10%X3%）/9 =11.89%2.一個客戶借入一筆期限為1年、金額為1000美元的貸款，以每月等額分期還款，名義利率為10%，預計有100美元的利息支出，在年百分率下其 真實利率是多少? 解析：100/(1000/2)=20%4、商業(yè)銀行在進行貸款定價主要考慮哪些影響因素？答：考慮的因素主要有：（1）資金成本（2）貸款的風險程度（3）貸款費用（4）借款人的信用及與銀行的關系（5）銀行貸款的目標收益率（6）貸款供求狀況35簡述信托業(yè)務的特征。（1）信托業(yè)務以資財為核心（2）信托業(yè)務以信用為基礎（3）信托業(yè)務具有多邊關系（4）信托業(yè)務