第8章-中小企業(yè)財務(wù)管理制度表格教學(xué)文案.doc

1、精品文檔精品文檔精品文檔中小企業(yè)財務(wù)管理表格中小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：資產(chǎn)行次流動資產(chǎn)：貨幣資金1短期投資2應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)收股利4應(yīng)收利息5應(yīng)收賬款6其他應(yīng)收款7預(yù)付賬款8應(yīng)收補(bǔ)貼款9存貨10待攤費(fèi)用11一年內(nèi)到期的長21期債權(quán)投資其他流動資產(chǎn)24流動資產(chǎn)合計31長期投資長期股權(quán)投資32長期債權(quán)投資34長期投資合計38固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價39減：累計折舊40_ _年_月 _日負(fù)債和所有者權(quán)益行年初數(shù)期末數(shù)次（或股東權(quán)益）流動負(fù)債：短期借款68應(yīng)付票據(jù)69應(yīng)付賬款70預(yù)收賬款71應(yīng)付工資72應(yīng)付福利費(fèi)73應(yīng)付股利74應(yīng)交稅金75其他應(yīng)交款80其他應(yīng)付款81預(yù)提費(fèi)用82預(yù)計負(fù)債8

2、3一年內(nèi)到期的長86期負(fù)債其他流動負(fù)債90流動負(fù)債合計100長期負(fù)債長期借款101應(yīng)付債券102長期應(yīng)付款103專項(xiàng)應(yīng)付款106單位：元年初數(shù)期末數(shù)精品文檔精品文檔（見本書的221頁）二、中小企業(yè)利潤表中小企業(yè)利潤表編制單位：_年_月 _日單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額（略）一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“- ”號填列）投資收益（損失以“- ”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“- ”號填列）加：營業(yè)外收入（虧損以“- ”號填列）減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損以“- ”

3、號填列）減：所得稅四、凈利潤（凈虧損以“- ”號填列）五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益精品文檔精品文檔（見本書的222頁）三、中小企業(yè)現(xiàn)金流量表中小企業(yè)現(xiàn)金流量表編制單位 :年度項(xiàng)目一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購

4、建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金單位：元行次上年數(shù)本年數(shù)1891012131820212223252829303135精品文檔精品文檔現(xiàn)金流出小計36精品文檔精品文檔續(xù)表投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額37三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金38借款所收到的現(xiàn)金40收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金43現(xiàn)金流入小計44償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金46支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金52現(xiàn)金流出小計53籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額54四、匯率變動對支付的影響55五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額56表間邏輯關(guān)系：1.（20）=（ 1） +（8） +（ 9）+（10）+（ 12）+（ 13） +（18）2. （29）=（ 22） +（23）+（25）+（ 28）3. （36）=（ 30） +（31