財務(wù)部崗位設(shè)置及各崗位詳細(xì)工作流程

1、財務(wù)部崗位設(shè)置及 各崗位詳細(xì)工作流 程12020年5月29日文檔僅供參考財務(wù)部崗位設(shè)置及各崗位詳細(xì)工作流程（一）一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章 將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 登記票據(jù)傳遞登記本 將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗 （水電費(fèi)、代收款項）管理費(fèi)用崗 （其它應(yīng)收款）銷售核算崗（貨款 ）成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注:（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù),在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的,核實(shí)收

2、據(jù)上已寫有”轉(zhuǎn)賬 ”字樣,后加蓋”轉(zhuǎn)賬 ” 圖章和財務(wù)結(jié)算章,并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。（2） 隨工資發(fā)放時代收代扣的款項 ,由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù),能夠沒有交款人簽字。2、付現(xiàn)（1） 費(fèi)用報銷審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致 檢查并督促領(lǐng)款人簽名 據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核(2)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項) 在支出證明單上加蓋”現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬 登記票據(jù)傳遞登記本 一一-將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福

3、利崗簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金 一安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金 及時盤點(diǎn)現(xiàn)金下午 3:30 視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注:(1)下午下班后,現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。4、管理現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),并及時與微機(jī)賬核對余額。(二)銀行存款收付1、銀收(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票-核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單 一上午上班時交主管崗背書 一送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單 整理從銀行拿回的回款單據(jù) 將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 在微機(jī)中編制回款登記表并共享 一- 打印一-將回款登記表連

4、同回款單傳銷售會計（2）其它項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票 填寫進(jìn)賬單 進(jìn)賬回單 登記票據(jù)傳遞登記本 相關(guān)崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單 登記票據(jù)傳遞登記本 傳管理費(fèi)用崗位2、銀付（1） 日常性業(yè)務(wù)款項根據(jù)付款審批單 （計劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核,計劃內(nèi) 10萬元以上或計劃外費(fèi)用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核 ）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項 開具支票（匯票、電匯） 登記支票使用登記本 將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱） 加蓋”轉(zhuǎn)賬”圖章 登記單據(jù)傳遞登記本 傳相關(guān)崗位制證材料核算崗（材料采購） 成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用） 管理費(fèi)用崗（管理部門

5、用款） 銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款）工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建)注:(1)開出的支票應(yīng)填寫完整,禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。(2) 開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門 ,一律不辦理付款業(yè)務(wù)。(2)打卡工資根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字) 開具支票 一填寫進(jìn)賬單 連同工資盤交司機(jī)送南湖建行 登記支票使用登記本 將支票存根粘貼到付款審批單上 加蓋轉(zhuǎn)賬”圖章 登記單據(jù)傳遞登記本 工資福利崗注:(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前 2 天將工資所需款調(diào)入南湖建行并按時從工行將工資款劃

6、入首義招行。(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1 天連同工資盤送達(dá)銀行。(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票填寫進(jìn)賬單 交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬 登記支票使用登記本 將支票存根粘貼到付款審批單上 加蓋”轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本 工資福利崗(4)還貸及銀行結(jié)算收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證登記單據(jù)傳遞登記本 傳管理費(fèi)用崗（5）交稅完稅收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單進(jìn)稅卡憑稅務(wù)崗填寫的付款審批 開具支票 填寫進(jìn)賬單 交司機(jī)送銀行進(jìn)賬 憑回單及支票存根登記支票使用登記本 傳稅務(wù)崗位編制憑證 從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款條 登記支票使用登記本 傳稅務(wù)崗位編制憑證（6） 及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表,對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進(jìn)行清理和查詢,責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額 ,避免空頭。4、熟練掌握公司各銀行戶頭 （單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。（三）工作要求1、 熟悉公司各類財務(wù)管理制度。2、 了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。3、 準(zhǔn)確收