企業(yè)內(nèi)部控制——生產(chǎn)循環(huán)

1、精品資料推薦內(nèi)部控制制度生產(chǎn)循環(huán)文件管制等級： 管制文件 非管制文件精品資料推薦文件履歷紀(jì)要頁文件發(fā)行單位文件管制等級管理代表管制文件非管制文件文件履歷紀(jì)錄版次修訂內(nèi)容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第 1 版（新發(fā)行）精品資料推薦1.1.1.1.2.1.3.2.2.1.2.2.總則制定目的為促使本公司 內(nèi) 部控 制（ Internal Control） 之生產(chǎn)循環(huán) （ Manufacture ）程 序 ， 能 有 所 遵 循 ， 特 訂 定 本 文 件 ， 俾 利 各相關(guān)單位遵循。適用範(fàn)圍 凡本公司有關(guān)內(nèi)部控制之生產(chǎn)循環(huán)作業(yè)程序與控制重 點(diǎn)，悉依照本文件之規(guī)範(fàn)辦理。權(quán)責(zé)單位 資材、製造、財(cái)務(wù)單位為本文件之

2、權(quán)責(zé)單位，權(quán)責(zé)單位主管經(jīng) 承認(rèn)單位授權(quán)，負(fù)責(zé)本文件之管制，並確保依據(jù)本文件之規(guī)範(fàn) 作業(yè)。生產(chǎn)循環(huán)循環(huán)圖【見】（資料 1）生產(chǎn)循環(huán)圖 。循環(huán)作業(yè)3.3.1.附則 制修廢與頒布實(shí)施本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：1）製程規(guī)劃作業(yè)（ CM101 ） ，另 訂 之 。2）負(fù)荷規(guī)劃作業(yè)（ CM102 ） ，另 訂 之 。3）託外加工作業(yè)（ CM103 ） ，另 訂 之 。4）排程及生 產(chǎn)作 業(yè)（ CM104）， 另 訂 之 。5）倉儲(chǔ)管理作業(yè)（ CM105 ） ，另 訂 之 。6）生產(chǎn)管制作業(yè)（ CM106 ） ，另 訂 之 。7）品質(zhì)管制作業(yè)（ CM107 ） ，另 訂 之 。8）保養(yǎng)維修作業(yè)（ CM108 ） ，

3、另 訂 之 。9）安全衛(wèi)生作業(yè)（ CM109 ） ，另 訂 之 。10）生產(chǎn)成本 控制 作業(yè) （ CM110） ，另 訂之11）差異分析作業(yè)（ CM111 ） ，另 訂 之 。精品資料推薦本文件屬於管理文件，經(jīng)經(jīng)營會(huì)審議後，呈請董事長核準(zhǔn) 承認(rèn)後，交由權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。3.2.編 號 、 版本 、 日 期 、 頁 次 頁 數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文 件頁次頁數(shù)等項(xiàng)，見本文件之頁首與頁尾。3.3.附 件3.3.1.相 關(guān) 資 料（ 資 料 1） 生 產(chǎn) 循 環(huán) 圖 精品資料推薦資料 1) 生產(chǎn) 循環(huán) 圖及款循環(huán)-CM107品質(zhì)管制-|-|精品資

4、料推薦第 1節(jié)作 業(yè)程 序1) 分 析產(chǎn)品 ，決 定所需的物料及其規(guī)格和數(shù) 量。2) 分 析產(chǎn)品 ，藉 以決定何種零件應(yīng)屬自製， 何種零件應(yīng) 屬外包。3) 決 定零件 加工 與裝配的程序及操作內(nèi)容。4) 決 定每一 製程 所需要的人力。5) 根 據(jù)以往 的紀(jì) 錄與經(jīng)驗(yàn)確定廢料因素，適 當(dāng)分配原料 、機(jī)器設(shè) 備及工具。6) 決 定每一 製程 所需要的機(jī)器設(shè)備及工具等 。7) 決 定各製 程的 作業(yè)時(shí)間及準(zhǔn)備時(shí)間。8) 根 據(jù) 成 本 分 析 ， 決 定 經(jīng) 濟(jì) 生 產(chǎn) 批 量 。9) 根 據(jù)產(chǎn)品 設(shè)計(jì) 及施工說明，並就現(xiàn)有機(jī)器 設(shè)備、工具 、零件及 人力，來決定最經(jīng)濟(jì)的製程規(guī)劃。10) 其 他如

5、所 需材 料與其供應(yīng)方法，製程分類 及生產(chǎn)緩急 分類等。第 2節(jié)控 制重 點(diǎn)1) 原 料及人 工使 用須經(jīng)濟(jì)合理，工作方法及 機(jī)器設(shè)備與 工具均有 具體規(guī)劃。製程規(guī)畫如有缺失，應(yīng)即時(shí)檢討修正。2) 應(yīng) 經(jīng)常查 核工 作人員的工作方法、使用的 機(jī)器、設(shè)備 、工具等 ，是否均依製程設(shè)計(jì)進(jìn)行。對於製程規(guī)劃不合理處，應(yīng)隨時(shí)改 正，以提高工作效率。精品資料推薦第 1節(jié)作 業(yè)程 序1. 規(guī) 劃1) 測 定基本 的生 產(chǎn)能量 分析現(xiàn)有的人力與機(jī)器設(shè)備，測定有多少生產(chǎn)能量。 以操作別、機(jī)器別或製程別為依據(jù)，調(diào)查現(xiàn)有的工作負(fù)荷量與 生產(chǎn)能量，並加以比較，以分析出何者有餘力或者負(fù)荷太重。2) 決 定工作 負(fù)荷 量

6、(A) 人工 負(fù)荷量 就公司或工廠的工作負(fù)荷量，需要多少人工方能解決。(B) 機(jī) 器 負(fù) 荷 量 就工廠的機(jī)器負(fù)荷量，需要各種機(jī)器的臺(tái)數(shù)。3) 擬 定綜合 工作 負(fù)荷表 每一期間的生產(chǎn)量決定之後，根據(jù)前述步驟所分析的生產(chǎn)能量 及工作負(fù)荷量，擬定綜合工作負(fù)荷表。4) 根 據(jù)製程 規(guī)劃 ，確定工作負(fù)荷量(即決定 所需之人力 與機(jī)器設(shè) 備)。5) 依 銷售預(yù) 算、 成本預(yù)算、生產(chǎn)能量、營業(yè) 計(jì)劃及人力 配置情形 ，擬定年度、季別、月別等生產(chǎn)計(jì)劃表，依生產(chǎn)計(jì)劃及工 作 負(fù)荷， 安排 負(fù)荷規(guī) 劃。2. 加 班、 延遲1) 衡 量製程 規(guī)劃 及負(fù)荷後，若超過負(fù)荷量時(shí) ，可考慮用 加班方式 ，加快進(jìn)度與提高

7、產(chǎn)量。2) 若 負(fù)荷不 夠或 無其他更佳之解決方法時(shí)， 可由營業(yè)單 位人員告 知客戶，與之協(xié)議是否可延遲交貨或更改交期。3) 若 需加班 趕工 時(shí)，由生管單位計(jì)劃應(yīng)加班 工作人工、 時(shí)數(shù)等， 經(jīng)核準(zhǔn)後通知現(xiàn)場主管安排加班事宜。4) 將 計(jì)劃加 班之 工時(shí)與進(jìn)度列入生產(chǎn)排程考 慮之項(xiàng)目。5) 職 工 加 班 之 管 理 依 人 事 相 關(guān) 規(guī) 定 辦 理 。第 2節(jié)控 制重 點(diǎn)1) 測 定公司 現(xiàn)有 之工作能量，以便及早規(guī)劃 補(bǔ)充人力與 機(jī)器設(shè)備精品資料推薦之方式、途徑和資金來源。如人力補(bǔ)充不符經(jīng)濟(jì)原則，設(shè)法以加班方式解決，但亦須儘早規(guī)劃，以便預(yù)計(jì)加班之額外成本。如無法加班，更須及早規(guī)劃，以免不

8、能依約準(zhǔn)時(shí)交貨，影響公 司信譽(yù)。2) 應(yīng) 將計(jì)畫 加班 之工時(shí)與進(jìn)度列入生產(chǎn)排程 考慮項(xiàng)目， 對於實(shí)際 加班情形亦應(yīng)查核是否有故意延遲情事，加班工時(shí)應(yīng)注意有無 確實(shí)記錄。第 3節(jié)相 關(guān)資 料綜合工作負(fù)荷表、生產(chǎn)計(jì)劃表等精品資料推薦第 1節(jié)作 業(yè)程 序1) 有 下列情 形且 經(jīng)比較託外加工與自製成本 確為託工有 利時(shí)，生 產(chǎn)單位可提出託外加工申請：(A) 公司 人員、設(shè)備不足，生 產(chǎn)能量負(fù)荷 已飽和 時(shí)。(B) 特殊 零件無法購得現(xiàn)貨， 也無法自製 時(shí)。(C) 協(xié)力 廠商有專門性的技術(shù) ，利用託外 品質(zhì)較 佳且 價(jià)格較 廉 時(shí)。2) 承 製廠商 的審 查與選定(A) 託 外 加 工 申 請 核

9、準(zhǔn) 後 ， 託 外 管 制 單 位 或 人 員 應(yīng) 判 定 是 否 已 經(jīng)有協(xié)力廠商承製，若無者，應(yīng)選擇三家以上廠商的資料 ，填具廠商資料調(diào)查表。(B) 由有 關(guān)人員組成調(diào)查小組 ，對廠商作 實(shí)施調(diào) 查， 將調(diào)查 結(jié) 果填入廠商資料調(diào)查表中。(C) 依品 質(zhì)能力、供應(yīng)能力、 價(jià)格、管理 等審查 基準(zhǔn) 選擇最 適 廠商。(D) 被 選 擇 之 廠 商 須 經(jīng) 試 用 合 格 後 ， 才 能 成 為 正 式 之 協(xié) 力 廠 商 ，並簽訂正式加工合約。3) 託 外(A) 託外 加工時(shí)，應(yīng)給試用廠 商或協(xié)力廠 商相關(guān) 資料 ，包括 ： 藍(lán)圖、工程程序圖、操作標(biāo)準(zhǔn)、檢查標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)與材 料的規(guī)格等。(

10、B) 託外 指導(dǎo)管理(a) 使其 確實(shí) 按規(guī)定 加工製造。(b) 協(xié) 助 其 提 昇 品 質(zhì) 。(c) 經(jīng)常 的聯(lián) 繫協(xié)調(diào) ，瞭解託外的進(jìn)度、品質(zhì)。(d) 實(shí)施 跟催 ，以確 保能如期交 貨。4) 品 質(zhì) 管 理(A) 按 加工合約協(xié)定的允 收水準(zhǔn)及抽 樣計(jì)劃 來驗(yàn) 收。(B) 驗(yàn)收 不合格者，依物料、 成品、半成 品管理 規(guī)定 處理。精品資料推薦(C) 定 期 或 不 定 期 至 各 協(xié) 力 廠 商 實(shí) 施 稽 核 。(D) 檢 驗(yàn) 與 稽 核 的 結(jié) 果 應(yīng) 加 以 記 錄 ， 作 為 對 協(xié) 力 廠 或 試 用 廠 商 考核的依據(jù)。5) 供 料 後 ， 承 製 廠 商 庫 存 量 應(yīng) 嚴(yán)

11、 格 控 制 ， 餘 料 、 廢 料 應(yīng) 依 合 約 繳 回。第 2節(jié)控 制 重 點(diǎn)1) 經(jīng) 比 較 託 工 與 自 製 成 本 ， 確 定 託 工 有 利 者 。2) 託 工 是 否 依 託 外 加 工 作 業(yè) 辦 理 ， 決 價(jià) 後 應(yīng) 與 廠 商 訂 立 加 工合同，合約中應(yīng)敘明品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、交期、收料規(guī)定等。3) 必 須 建 立 承 製 廠 商 之 設(shè) 備 能 量 、 財(cái) 務(wù) 狀 況 、 品 質(zhì) 及 交 期 等 資 料 ，調(diào)查有無再轉(zhuǎn)製情形。4) 應(yīng) 不 定 期 前 往 加 工 廠 商 抽 檢 品 質(zhì) 或 盤 ( 抽 ) 點(diǎn) 事 項(xiàng) 。5) 委 託 供 料 之 收 料 規(guī) 定 必 須 合

12、理 ， 超 用 時(shí) 是 否 依 合 約 規(guī) 定 賠 償 。6) 承 製 廠 商 應(yīng) 依 期 交 貨 ， 經(jīng) 檢 驗(yàn) 後 辦 理 收 料 ， 品 質(zhì) 不 良 者 ， 除 退 回重加工外，如超過允許損耗率，應(yīng)於工資計(jì)扣或是按市價(jià)賠 償。7) 承 製 廠 商 所 發(fā) 生 餘 廢 料 ， 是 否 依 合 約 規(guī) 定 繳 回 公 司 。8) 核 對 工 廠 支 付 應(yīng) 與 加 工 合 同 規(guī) 定 相 符 ， 付 款 條 件 、 受 款 人 等必須一致。9) 託 外 供 料 應(yīng) 依 所 需 加 工 量 逐 批 供 料 ， 不 須 一 次 全 部 交 運(yùn) ， 致 寄 存量過多。10) 託 外 加 工 量 與

13、 加 工 合 約 與 申 請 之 交 運(yùn) 量 、 期 限 必 須 相 符 。11) 託 外 加 工 料 品 之 週 轉(zhuǎn) 日 數(shù)，應(yīng) 控 制 在 60 日 以 內(nèi)，且 查 明 產(chǎn) 銷 有 無脫節(jié)。第 3節(jié)相 關(guān) 資 料廠商資料調(diào)查表、加工合同10精品資料推薦第 1節(jié)作 業(yè)程 序1. 排 程1) 編 定基準(zhǔn) 日程 表(A) 以產(chǎn) 品之完工日期(或開 工日期)為 基準(zhǔn)， 決定 各零件 加 工生產(chǎn)之先後次序，並加以安排其日期。(B) 規(guī)定 外購零件、工具、機(jī) 器設(shè)備進(jìn)廠 的時(shí)間 ，以 免妨礙 工 作的進(jìn)行。(C) 參考 過去日程的資料及其 改進(jìn)意見和 應(yīng)注意 事項(xiàng) (有高 度 的參考價(jià)值，以免重蹈舊轍

14、，減少損失)。(D) 擬訂 各製程的製造時(shí)間。(E) 每一 製程之製造時(shí)間( 加工時(shí)間 寬放時(shí) 間 等待時(shí) 間 )。2) 編 定大日 程計(jì) 劃(總生產(chǎn)日程表)(A) 各製 程的製造時(shí)間確定後 ，根據(jù)各製 程的加 工先 後次序 ， 計(jì)算產(chǎn)品完成所需要的總工時(shí)。(B) 編訂 總生產(chǎn)日程表。3) 編 訂中日 程計(jì) 劃(製造日程表)(A) 製 造日程表係生產(chǎn)單 位依照總 生產(chǎn)日 程表 ，就 人 工別、零件別、機(jī)器別、或產(chǎn)品別等訂定其開工及完工日 期。(B) 其日 期的計(jì)算應(yīng)扣除星期 日及國定假 日，以 實(shí)際 工作日 期 為 根 據(jù) 。(C) 其安 排的方法可依據(jù)以預(yù) 定完成日期 或以預(yù) 定開 工日期

15、為 基準(zhǔn)。4) 編 製小日 程計(jì) 劃：小 日程計(jì) 劃， 是根據(jù)中日程計(jì)劃(製造 日程表) 詳細(xì)規(guī)定 員工及機(jī)器的操作時(shí)間，並且每天填寫生產(chǎn)日報(bào)表，隨時(shí) 比較其預(yù)定進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度，並作彈性地調(diào)整。5) 工 作分派 ： 依據(jù)製程規(guī)劃、負(fù)荷規(guī)劃及日程計(jì)劃，將工作量做適當(dāng)?shù)姆峙?1精品資料推薦，並分派執(zhí)行單位的員工和機(jī)器，同時(shí)發(fā)佈生產(chǎn)命令，開始實(shí) 際的生產(chǎn)活動(dòng)。2. 生 產(chǎn)1) 依 製造 命令 設(shè)計(jì)安排各項(xiàng)生產(chǎn)程序。2) 接 獲製 造命 令時(shí)，安排生產(chǎn)用料及人 工。3) 各 項(xiàng)生產(chǎn) 過程 中所須考慮的事宜均應(yīng)有妥 善安排。4) 生 產(chǎn)過程 中避 免停工待料之情形。5) 生 產(chǎn)過程 中， 避免不必要的搬

16、運(yùn)。6) 常 保工作 環(huán)境 明亮、整潔。7) 生 產(chǎn)過程 中各 項(xiàng)進(jìn)度與成本均須詳細(xì)加以 記錄。第 2節(jié)控 制重 點(diǎn)1) 排 定工作 日程 時(shí)，對各項(xiàng)工作應(yīng)做動(dòng)作時(shí) 間研究，以 瞭解員工 操作的熟練度，找出最經(jīng)濟(jì)的方法。2) 對 產(chǎn)品的 生產(chǎn) 過程先有相當(dāng)?shù)恼J(rèn)識，然後 對加工的先後操作次 序作適當(dāng)安排。3) 作 日程計(jì) 劃時(shí) ，製程必須些許寬放。4) 應(yīng) 考慮銷 售業(yè) 務(wù)狀況，適當(dāng)?shù)卣{(diào)整安排日 程計(jì)劃。5) 原 物料、 人工 均應(yīng)安排妥當(dāng)，生產(chǎn)製程必 須善加控制 ，儘量做 到全面管制，對於突發(fā)狀況應(yīng)有妥善處理辦法。6) 生 產(chǎn)製造 的各 種進(jìn)度與成本必須詳加記錄 。第 3節(jié)相 關(guān)資 料總生產(chǎn)日

17、程表、製造日 程表 、生產(chǎn)日報(bào)表、製造命 令等。12精品資料推薦第 1節(jié)作 業(yè)程 序1. 物 料編 號1) 將 材料依 一定 的標(biāo)準(zhǔn)逐次分類而作有系統(tǒng) 的排列。2) 以 簡單的 文字 、符號或數(shù)字代表物料之類 屬、名稱、 規(guī)格及其 他有關(guān)事項(xiàng)，亦即給予編號代表該物料。3) 分 類編號 的目 的為提高效率、便利供儲(chǔ)、統(tǒng)計(jì)分析、防止舞弊 、減低存料。2. 物 料搬 運(yùn)達(dá)到良好物料搬運(yùn)目標(biāo)之物料搬運(yùn)原則如下：1) 儘 量 減 少 搬 運(yùn) 。2) 適 當(dāng)?shù)挠?jì) 劃、 時(shí)序安排及支配，以減少不 必要搬運(yùn)。3) 減 少重複 搬運(yùn) 的時(shí)間至最低。4) 儘 可能直 接搬 運(yùn)物料。5) 儘 量將龐 大、 笨重物體

18、之搬運(yùn)距離減少至 最短。6) 採 用直接 生產(chǎn) 技術(shù)。7) 儘 量合併 操作 ，以減少搬運(yùn)。8) 經(jīng) 常、重 複、 短距離以及規(guī)則的搬運(yùn)，應(yīng) 儘可能研究 以機(jī)器代 替。9) 應(yīng) 避免因 待料 而造成生產(chǎn)操作的延誤。10) 搬 運(yùn)作業(yè) 之簡 易與安全，可以增加生產(chǎn)效 率。11) 保 持 物 料 存 儲(chǔ) 量 至 最 少 。12) 使 用足夠 的設(shè) 備，以便聯(lián)繫物料搬運(yùn)及生 產(chǎn)時(shí)序。13) 每 次搬運(yùn) 數(shù)量 增加，可以減少單位搬運(yùn)成本。14) 充 分利用 工廠 及設(shè)備能量，以獲得經(jīng)濟(jì)的 搬運(yùn)效益。3. 驗(yàn) 收1) 先 行檢查 承售 廠商所送來的各種傳票等交 貨證件是否 齊全，有 無差誤。2) 運(yùn) 到

19、物料 置放 於待驗(yàn)場地，先核對箱外收 件人、發(fā)件 人是否相 符，總件數(shù)、各件毛重、淨(jìng)重是否與清單相符，如有差異，須13精品資料推薦立即說明，必要時(shí)洽請公證。3) 洽 請品檢 單位 派員檢驗(yàn)。4) 開 箱拆包 ，所 交貨品是否有夾雜其他類似 物品，有無 破損、零 件不全之事，均應(yīng)注意。5) 決 定允收 及拒 收的標(biāo)準(zhǔn)，和採取其他補(bǔ)救 措施的標(biāo)準(zhǔn) 。6) 驗(yàn) 收工作 完畢 後，填寫驗(yàn)收單一式四 份，一份經(jīng) 倉儲(chǔ)收料 ，登記帳卡；一份交廠商作為收據(jù)；一份送採購單位；一份送 財(cái)會(huì)單位。7) 辦 理 進(jìn) 庫 、 記 帳 、 付 款 等 手 續(xù) 。8) 若 有缺損 ，要 求承售廠商(或承運(yùn)機(jī)構(gòu)) 賠償，以

20、及 辦理內(nèi)部 報(bào)損手續(xù)後，退還不合格之原物料。9) 拒 收或通 知承 售廠商修補(bǔ)後再行補(bǔ)驗(yàn)之原 物料，應(yīng)先 拴標(biāo)籤， 註符號或塗上顏色，或另行包裝以示區(qū)別。4. 儲(chǔ) 存1) 依 類別分 設(shè)料 架(櫃)。2) 須 便於接 收與 發(fā)出。3) 依 批別儲(chǔ) 存保 管。4) 待 用 、 呆 存 、 廢 料 、 分 開 存 儲(chǔ) 。5) 庫 房承載 量經(jīng) 過勘查且無安全顧慮。6) 庫 房及鎖 之牢 固性與消防配備均達(dá)標(biāo)準(zhǔn)。7) 運(yùn) 送工具 之配 備齊全。8) 庫 房 溫 濕 度 隨 時(shí) 調(diào) 節(jié) 至 最 適 。9) 易 燃、易 爆之 危險(xiǎn)性材料，與其他材料應(yīng)隔離儲(chǔ)存，並辦妥保 險(xiǎn)。10) 物 料 之 儲(chǔ) 存

21、， 下 列 各 項(xiàng) 應(yīng) 標(biāo) 示 清 楚 ：(A) 類別 、名稱。(B) 用途 (訂單號碼劃分)。(C) 代號 及色別。(D) 單位 及存量。14精品資料推薦5. 領(lǐng) 料1) 需 用單位 領(lǐng)用 材料時(shí)，具領(lǐng)料單，經(jīng) 核準(zhǔn)後向倉 儲(chǔ)單位領(lǐng) 料。2) 倉 儲(chǔ)單位 經(jīng)核 對無誤後點(diǎn)發(fā)材料，收料人 簽收蓋章。3) 發(fā) 料後， 倉儲(chǔ) 人員登錄於庫存明細(xì)表 ，並轉(zhuǎn)交財(cái) 會(huì)人員將 發(fā)料紀(jì)錄記入帳卡。6. 存 量管 制1) 將 材 料 作 ABC 分 類。2) 研 究分析 過去 生產(chǎn)資料，了解每日消耗量 、購運(yùn)日期 、倉儲(chǔ)成 本、訂購成本。3) 找 出訂貨 點(diǎn)、 請購點(diǎn)及經(jīng)濟(jì)採購量。4) 非 屬調(diào)節(jié) 性之 採購

22、部份，倉儲(chǔ)單位隨時(shí)檢 視各材料是 否達(dá)訂購 點(diǎn)。5) 如 達(dá)到或 即將 達(dá)到訂購點(diǎn)，應(yīng)通知採購單 位採購。7. 呆 廢 料1) 對 於購料 驗(yàn)收 時(shí)，避免混入不合格的材料 ，如認(rèn)為過 去的方式 未能發(fā)揮作用，對於所採取之方式及寬嚴(yán)程度應(yīng)另行考慮。2) 確 實(shí)根據(jù) 製程 規(guī)劃製定用料預(yù)算，並實(shí)施 存量管制。3) 定 期查報(bào) 不常 發(fā)用的物料，並設(shè)法利用之 。4) 規(guī) 劃物料 之儲(chǔ) 存與保養(yǎng)，俾不致因品質(zhì)降 低而影響存 料之利用 價(jià)值。5) 易 變質(zhì)之 材料 ，應(yīng)實(shí)行先進(jìn)先出的辦法。6) 用 料部門 裁切 材料時(shí)，確實(shí)防止殘餘料發(fā) 生。7) 實(shí) 行材料 標(biāo)準(zhǔn) 化。8) 材 料之包 裝及 運(yùn)輸應(yīng)注意

23、安全，避免損壞 或失敗。9) 對 於 已 發(fā) 生 之 呆 廢 料 ， 應(yīng) 視 情 況 採 調(diào) 整 、 交 換 、 出 售 、 贈(zèng) 送 、 焚毀、掩埋等處理方式。8. 存 貨盤 點(diǎn)1) 盤 點(diǎn)所採 用之 方法與程序，應(yīng)事先研究配 合。15精品資料推薦2) 應(yīng) 取得儲(chǔ) 存?zhèn)} 庫之位置圖表及度量衡之計(jì) 算標(biāo)準(zhǔn)等， 此類資料 之來源應(yīng)注意其是否準(zhǔn)確可靠。3) 查 核實(shí)地 盤點(diǎn) 堆放存貨之方法是否合理。4) 發(fā) 料退回 應(yīng)查 明退回之原因及是否全數(shù)入 帳，領(lǐng)料 單有無 作廢呈核，退回之物品是否完整無缺。5) 存 貨中有 無損 壞變質(zhì)無法出售。6) 庫 存 儲(chǔ) 存 量 是 否 合 宜 ， 產(chǎn) 銷 配 合

24、是 否 良 好 。7) 實(shí) 存地點(diǎn) 發(fā)生 不正常之大量盈虧，經(jīng)管單 位不能充分 說明理由 時(shí)，稽核人員必須研究作進(jìn)一步之查核。8) 查 核實(shí)際 庫存 量與帳面是否相符。第 2節(jié)控 制重 點(diǎn)1) 倉 儲(chǔ)管理 必須 配合各期之銷售及製造規(guī)畫 ，使材料與 物料之儲(chǔ) 存經(jīng)常保持至最低必要限度(安全存量)，同時(shí)能隨時(shí)供應(yīng)生 產(chǎn)。2) 各 種原物 料、 半成品、製成品均應(yīng)編號， 分類編號的 原則為簡 單、彈性、完整及單一。3) 確 定到貨 日期 與驗(yàn)完日期；若是大量採購 時(shí)，原物料 應(yīng)分批陸 續(xù)交貨，以免過分集中，同時(shí)控制原物料的交貨限期，以免臨 時(shí)趕辦。4) 檢 核原物 料之 名稱、規(guī)格、數(shù)量及品質(zhì)應(yīng)

25、與原訂單相 符合；如 果原物料數(shù)量較多，採用抽驗(yàn)方式，決定允收程度，作為合格 或拒收的標(biāo)準(zhǔn)，允收標(biāo)準(zhǔn)須合理。5) 物 品入庫 時(shí)， 均應(yīng)辦妥入庫手續(xù)，出庫亦同。6) 物 品之儲(chǔ) 存， 應(yīng)依類別分設(shè)料架，並分格 編號，以利 存取。7) 庫 房安全 設(shè)施 必須完善，同時(shí)應(yīng)辦理保險(xiǎn) 。8) 易 燃、有 毒性 之危險(xiǎn)材料，應(yīng)與其他材料 隔離儲(chǔ)存。9) 領(lǐng) 料時(shí)必 須有 領(lǐng)料單，同時(shí)經(jīng)主管蓋 章後，倉儲(chǔ) 方得發(fā)料 ，在領(lǐng)料單上加蓋發(fā)訖戳記，同時(shí)過入帳冊。10) 領(lǐng)料單 應(yīng) 連續(xù)編號，空白及作廢之單 據(jù)亦應(yīng)保存 。領(lǐng)料 單上如有更改，應(yīng)經(jīng)主管簽章。16精品資料推薦11) 領(lǐng) 料量異 常時(shí) ，應(yīng)追查原因。退

26、料入庫時(shí) ，應(yīng)辦理退 料手續(xù)， 點(diǎn)收後應(yīng)分別存儲(chǔ)並登記入帳。12) 生 產(chǎn)過程 所發(fā) 生之廢料，損耗比率是否過 高，因尾數(shù) 、磅差、 或自然損耗所引起之損耗是否正常。13) 呆 廢 料 收 發(fā) 、 保 管 、 標(biāo) 售 等 內(nèi) 部 控 制 力 求 良 好 。 呆 廢 料 之 標(biāo) 售 應(yīng)呈準(zhǔn)辦理，繳款程序應(yīng)依規(guī)定辦理。第 3節(jié)相 關(guān)資 料驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、庫存明細(xì)表等。17精品資料推薦第 1節(jié)作 業(yè)程 序1.進(jìn) 度管 制1) 調(diào) 查並記 錄每 天的完成數(shù)量及累積完成的 數(shù)量，以瞭 解實(shí)際進(jìn) 度並加以控制。2) 將 每日實(shí) 際生 產(chǎn)的數(shù)字與預(yù)定生產(chǎn)量對照 ，以比較其 差異(採 甘特圖表等其他方法記錄每

27、日生產(chǎn)量)。3) 從 進(jìn)度紀(jì) 錄上 比較預(yù)計(jì)進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度， 以判定進(jìn)度 超前或滯 後。4) 實(shí) 際進(jìn)度 與計(jì) 劃進(jìn)度，產(chǎn)生差異的原因如 下：(A) 原計(jì) 劃錯(cuò)誤。(B) 機(jī)器 設(shè)備的故障。(C) 材料 缺乏致停工待料。(D) 不良 率或報(bào)廢率過高。(E) 在製 品庫存量不平衡。(F) 臨時(shí) 工作或特急訂單的干 擾。(G) 由 於 前 製 程 延 誤 之 累 積 。(H) 職工 缺勤或流動(dòng)率太高。(I) 職工 工作情緒低落。(J) 職工 不瞭解、不遵守計(jì)劃 ，或自行變 更工作 程序 。5) 如 果進(jìn)度 發(fā)生 延誤，追究原因何在，是由 於人員、機(jī) 器設(shè)備或 是物料的因素所造成。6) 除 追究責(zé)

28、任外 ，並儘快採取補(bǔ)救措施，如 動(dòng)用安全存 量、外包 或加班等措施。7) 當(dāng) 採取補(bǔ) 救措 施以後，應(yīng)審查其結(jié)果是否 有效，若是 無效，應(yīng) 採取其他補(bǔ)救措施，直到解決該差異為止。8) 估 計(jì)回復(fù) 正常 生產(chǎn)日期，作為重新安排生 產(chǎn)日期及重 新分派工 作的依據(jù)。9) 若 無法如 期交 貨，應(yīng)先取得顧客諒解，並 徵求延長交貨日期。2. 餘 力管 理18精品資料推薦1) 以 操作員 別、 機(jī)器別或製程別為依據(jù)，調(diào) 查其現(xiàn)有的 工作負(fù)荷 量與生產(chǎn)能量，並加以比較，以分析出何者有餘力或何者負(fù)荷 太重。2) 超 過負(fù)荷 時(shí)， 可運(yùn)用加班、外包、延長交 貨日期、徵 調(diào)其他單 位的人力或機(jī)器設(shè)備支援之。3)

29、負(fù) 荷不足 時(shí)， 應(yīng)充分利用其餘力，以提高 其操作率， 適當(dāng)?shù)卦?加其工作量，免得浪費(fèi)。第 2節(jié)控 制重 點(diǎn)1) 應(yīng) 注 意 實(shí) 際 進(jìn) 度 與 計(jì) 畫 進(jìn) 度 發(fā) 生 差 異 ， 其 原 因 包 括 ：(A) 原 計(jì) 畫 錯(cuò) 誤 。(B) 機(jī)器 設(shè)備故障。(C) 材料 缺乏，致停工待料。(D) 不良 率或報(bào)廢率過高。(E) 在製 品庫存量不平衡。(F) 臨時(shí) 工作或特急訂單的干 擾。(G) 由 於 前 製 程 延 誤 之 累 積 。(H) 員工 缺勤或流動(dòng)率太高。(I) 員工 工作情緒低落。(J) 員工 不瞭解計(jì)畫、不遵守 計(jì)畫，或自 行變更 工作 程序等 。2) 實(shí) 際生產(chǎn) 與計(jì) 劃是否相

30、符，如有差異，應(yīng) 追查原因， 擬定處理 對策。3) 生 產(chǎn)異常 時(shí)應(yīng) 立即反應(yīng)。4) 各 製程之 操作 標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)方法、時(shí)間等已 建立者，應(yīng) 確實(shí)執(zhí)行 ，適時(shí)修正。5) 對 於正在 進(jìn)行 製造產(chǎn)品，如因客戶要求變 更，有無良 好控制， 由營業(yè)單位即時(shí)通知生產(chǎn)單位修正。6) 原 物料應(yīng) 作妥 善規(guī)劃及嚴(yán)密管制，儘量避 免不良料或 缺料，以 免影響生產(chǎn)。7) 應(yīng) 經(jīng)常檢 討有 無機(jī)器、人員工作負(fù)荷量過 多、過少或 負(fù)荷不均19精品資料推薦情形。8) 負(fù) 荷過量 時(shí)所 採行餘力調(diào)整方案，應(yīng)考慮 經(jīng)濟(jì)與時(shí)效9) 負(fù) 荷不足 時(shí)應(yīng) 充分利用其餘力。20精品資料推薦第 1節(jié)作 業(yè)程 序1.原 物料 品管1

31、) 材 料入庫 時(shí)， 依材料管理相關(guān)規(guī)定檢驗(yàn)原 物料是否合 於標(biāo)準(zhǔn)， 檢驗(yàn)合格者始可入庫。2) 存 放期間 妥當(dāng) 儲(chǔ)存，以維持材料品質(zhì)。3) 倉 儲(chǔ)單位 依原 物料規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)或抽驗(yàn)， 原物料合格 後始得發(fā) 料。4) 若 領(lǐng)用單 位於 製造過程中發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不合需 要而退料者 ，應(yīng)辦理 退 料 手 續(xù) 。5) 生 產(chǎn)單位 於測 試原物料合格後，始可投入 生產(chǎn)線製造 。2. 製 程品 管1) 訂 定作業(yè) 標(biāo)準(zhǔn) 以為操作者及檢驗(yàn)站工作人 員之規(guī)範(fàn)， 並懸掛於 作業(yè)現(xiàn)場，以為操作人員作業(yè)之依據(jù)及製程與管理人員檢核之 基準(zhǔn)。2) 操 作 人 員 依 操 作 標(biāo) 準(zhǔn) 操 作 ， 並 依 規(guī) 定 實(shí) 施 自

32、主 檢 查 ， 將 檢 查 結(jié) 果及檢查時(shí)間記錄於自主檢查單上。3) 領(lǐng) 班 人 員 依 規(guī) 定 抽 驗(yàn) 操 作 人 員 自 主 檢 查 執(zhí) 行 情 形 。4) 每 一批之 第一 件加工完成後，必須經(jīng)過有 關(guān)人員實(shí)施 首件檢查 ，俟檢查合格後，始得繼續(xù)加工。5) 檢 查 站 人 員 確 依 檢 查 標(biāo) 準(zhǔn) 檢 查 ， 不 合 格 品 檢 修 後 須 再 經(jīng) 複 檢 合 格後，始得繼續(xù)加工。6) 品 管單位 派員 巡迴抽檢，並做好製程管制 與解析，以 及將資料 回饋有關(guān)單位。7) 檢 查儀器 量規(guī) 之管理與校正。3. 校 正1) 職 工不按 操作 標(biāo)準(zhǔn)操作時(shí)，應(yīng)加以糾正。2) 職 工習(xí)慣 性之

33、行為易肇致危險(xiǎn)及不良品者 ，針對其習(xí) 慣動(dòng)作施 以續(xù)訓(xùn)，期以糾正之。3) 製 程設(shè)備 非為 最佳狀態(tài)，或缺乏維修 致使機(jī)器設(shè)備功能不合乎 標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，先修理保養(yǎng)至合乎標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，始可作製造運(yùn)轉(zhuǎn)。21精品資料推薦4) 檢 查量具 儀器 是否有偏誤，如有則調(diào)整後 始可作為檢 查工具。4. 在 製品 品管1) 生 產(chǎn)人員 應(yīng)於 製造過程中對在製品取樣抽 查，依半成 品檢驗(yàn)標(biāo) 準(zhǔn)檢驗(yàn)，並作記錄，必要時(shí)作適當(dāng)調(diào)整，以控制品質(zhì)。2) 製 造過程 中， 在製品的移動(dòng)須填具移轉(zhuǎn) 單，並依 規(guī)定辦理 移轉(zhuǎn)手續(xù)。3) 在 製品抽 驗(yàn)不 合格者，應(yīng)分析原因，並通 知生技及品 管、生產(chǎn) 單位判斷是否調(diào)整製程設(shè)備或更換零件材料

34、。4) 若 檢驗(yàn)發(fā) 覺不 良品來自製程與設(shè)備的不符 標(biāo)準(zhǔn)，則調(diào) 整機(jī)器設(shè) 備。5) 若 發(fā)現(xiàn)產(chǎn) 品規(guī) 格呈現(xiàn)超過可容許限度之趨 勢時(shí)，應(yīng)即 停工，待 改善後再繼續(xù)製造。6) 若 不良品 係因 原材料品質(zhì)不佳而產(chǎn)生，應(yīng) 更換此批原 材料，或 全部檢驗(yàn)後再繼續(xù)製造。7) 不 良品一 律退 回倉儲(chǔ)處理，不得任意丟棄 。5. 製 成品 品管1) 依 成 品 檢 驗(yàn) 標(biāo) 準(zhǔn) ， 確 實(shí) 執(zhí) 行 成 品 檢 驗(yàn) 。2) 督 導(dǎo)並協(xié) 助協(xié) 力廠商改善品質(zhì)，建立品管 制度。3) 依 檢驗(yàn)標(biāo) 準(zhǔn)檢 驗(yàn)外包成品或半成品是否符 合標(biāo)準(zhǔn)。4) 成 品 由 製 成 到 送 交 客 戶 中 間 均 列 入 成 品 品 管

35、 之 範(fàn) 圍 ， 包 括 包 裝 、運(yùn)送、儲(chǔ)存，以確保成品在最佳狀況下交與顧客。5) 客 戶抱怨 案件 及銷貨退回時(shí)，應(yīng)瞭解分析 並採取改進(jìn) 措施。第 2節(jié)控 制重 點(diǎn)1) 產(chǎn) 品品質(zhì) 管制 執(zhí)行力求落實(shí)，其對公司信 譽(yù)及營業(yè)前 途關(guān)係至 鉅。品質(zhì)管制應(yīng)自原料開始至成品交客戶，任一環(huán)節(jié)均不得鬆 懈。2) 原 物料或 製造 程序均應(yīng)訂定明確標(biāo)準(zhǔn)，並 認(rèn)真衡量。 如有不合 標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)立即設(shè)法調(diào)整或更換原物料，以維持產(chǎn)品品質(zhì)。3) 公 司 採 連 續(xù) 性 生 產(chǎn) ， 材 料 除 於 進(jìn) 貨 時(shí) 作 好 進(jìn) 料 檢 驗(yàn) 外 ， 尤 須 注 意生產(chǎn)線上各階段品管，以確保產(chǎn)品品質(zhì)。22精品資料推薦4) 品

36、質(zhì)管制 績效 應(yīng)列入紀(jì)錄，作為各單位人 員考核獎(jiǎng)懲 之依據(jù)。5) 統(tǒng) 計(jì)分析 品質(zhì) 不良原因，並採取各種改進(jìn) 措施，防止 日後發(fā)生 類似情形。相關(guān)資料自主檢查單移轉(zhuǎn)單等23精品資料推薦第 1節(jié)作 業(yè)程 序1.建 立設(shè) 備保 養(yǎng)卡1) 設(shè) 備於安 裝試 車完成後一個(gè)月內(nèi)，保養(yǎng)單 位應(yīng)依據(jù)所 購設(shè)備之 名稱、代號、製造廠商、主要規(guī)格等，編製保養(yǎng)卡。2) 每 部設(shè)備 建立 二份保養(yǎng)卡，分別為 機(jī)械保養(yǎng)卡 及電 氣保養(yǎng)卡。3) 設(shè) 備如有 修護(hù) 、改善、更換、調(diào)撥、報(bào)廢 等異動(dòng)時(shí)， 保養(yǎng)單位 應(yīng)依異動(dòng)資料逐項(xiàng)記錄於保養(yǎng)卡。2.訂 定檢 修保養(yǎng)標(biāo) 準(zhǔn)1) 保 養(yǎng)單位 人員 應(yīng)依有關(guān)資料與生產(chǎn)單位等 有關(guān)

37、單位人 員共同研 討設(shè)定檢修保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)。2) 如 因設(shè)備 改善 、保養(yǎng)技術(shù)改進(jìn)等須修訂標(biāo) 準(zhǔn)時(shí)，保養(yǎng) 單位人員 應(yīng)會(huì)同有關(guān)人員共同研討修訂之。3. 訂 定檢 修保養(yǎng)計(jì) 劃1) 參 考產(chǎn)銷 計(jì)劃 、機(jī)器性能及以往保養(yǎng)紀(jì)錄 ，編製年度 及月份檢 修保養(yǎng)計(jì)劃。2) 保 養(yǎng)工作 依程 度別分為：(A) 一 級 保 養(yǎng) ( 每 日 保 養(yǎng) ) ： 由 機(jī) 械 單 位 負(fù) 責(zé) 。(B) 二 級 保 養(yǎng) ( 定 期 保 養(yǎng) ) ： 由 保 養(yǎng) 單 位 負(fù) 責(zé) 。(C) 三級 保養(yǎng)(修理保養(yǎng))： 專門技術(shù)人 員負(fù)責(zé) 。3) 保 養(yǎng)檢修 的主 要工作內(nèi)容包括有：(A) 定期 保養(yǎng)檢修機(jī)器、生產(chǎn) 設(shè)備及工具 。(B

38、) 定期 保養(yǎng)並檢修廠房、電 燈、水電、 通風(fēng)及 輸送 裝置等 設(shè) 備。(C) 定期 潤滑各種機(jī)器設(shè)備。(D) 事故 或機(jī)器損害的處理。(E) 籌劃 及排定檢查與保養(yǎng)工 作的順序。(F) 實(shí)施 預(yù)防保養(yǎng)的成本分析 。(G) 建議 機(jī)器設(shè)備的改進(jìn)與最 佳的使用方 法。24精品資料推薦(H) 保養(yǎng) 資料的整理與保管。4. 故 障修 護(hù)及委託 修造1) 機(jī) 器設(shè)備 如於 平時(shí)發(fā)生突發(fā)性的故障而操 作人員無法 自行處理 時(shí)，應(yīng)即報(bào)告領(lǐng)班，如仍無法排除故障時(shí)，應(yīng)填報(bào)故障請修 單送保養(yǎng)單位處理。2) 若 限於技 能、 加工設(shè)備、人力不足須委託 修造時(shí)，應(yīng) 依規(guī)定辦 理委託修造。第 2節(jié)控 制重 點(diǎn)1) 為

39、 維護(hù)設(shè) 備提 高生產(chǎn)能力，年度及月份保 養(yǎng)計(jì)劃之編 製，應(yīng)參 考產(chǎn)銷計(jì)劃、機(jī)器性能及以往保養(yǎng)記錄。2) 保 養(yǎng) 工 作 應(yīng) 依 不 同 保 養(yǎng) 程 度 由 不 同 人 員 負(fù) 責(zé) ， 並 建 立 保 養(yǎng) 之 標(biāo) 準(zhǔn)。3) 有 關(guān)機(jī)器 設(shè)備 之修護(hù)應(yīng)登記於保養(yǎng)卡 ，作為保養(yǎng) 人員績效 考核之依據(jù)。4) 領(lǐng) 班交代 簿對 運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)器異常處理應(yīng)交代清 楚。5) 保 養(yǎng)所使 用材 料應(yīng)設(shè)定基準(zhǔn)控制並依計(jì)劃 使用，如有 差異，應(yīng) 檢討原因並改進(jìn)。6) 追 查保養(yǎng) 計(jì)劃 實(shí)際實(shí)施情形與計(jì)劃之差異 ，分析故障 原因，提 出改進(jìn)措施。第 3節(jié)相 關(guān)資 料保養(yǎng)卡(機(jī)械保養(yǎng)卡、電氣保養(yǎng)卡)、故障請修單 等。25精

40、品資料推薦第 1節(jié)作 業(yè)程 序1.工 業(yè)安 全1) 工 業(yè)安全 行政 作業(yè)須遵照工廠法、 工廠法施行 條例 勞工安全衛(wèi)生法及其他有關(guān)安全衛(wèi)生法令規(guī)定辦理。2) 須 有 充 分 之 工 作 安 全 裝 備 與 配 置 ， 並 加 以 妥 善 管 理 。3) 訂 立操作 項(xiàng)目 及工作內(nèi)容。4) 將 操作項(xiàng) 目的 步驟加以分析，包括：(A) 選擇 適當(dāng)?shù)娜藛T。(B) 說明 工作內(nèi)容。(C) 實(shí)施 表演。(D) 觀察 與記錄。(E) 改善 。5) 測 定每一 分解 動(dòng)作可能發(fā)生的危險(xiǎn)。6) 指 導(dǎo)操作 人員 防範(fàn)的方法。2. 工 業(yè)衛(wèi) 生1) 利 用下列 措施 改善工作環(huán)境：(A) 改 變 製 程 。

41、(B) 將操 作單位或機(jī)器加以隔 離。(C) 管制 有害物質(zhì)。2) 工 廠環(huán)境 衛(wèi)生 應(yīng)注意事項(xiàng)：(A) 工作 場所之整潔。(B) 垃圾 之處理。(C) 供水 或排水設(shè)備。(D) 廁所 之整潔。(E) 廚房 餐廳及休息室之整潔 。(F) 通風(fēng) 及照明設(shè)備。(G) 飲水 及盥洗設(shè)備。3) 重 視營養(yǎng) 補(bǔ)充 及適當(dāng)?shù)匦菹ⅲ员苊膺^度 疲勞注意力 不集中26精品資料推薦4) 改 善 工 作 環(huán) 境 使 職 業(yè) 病 減 至 最 少 。5) 對 下 列 環(huán) 境 污 染 採 取 防 治 措 施 ：(A) 空 氣 污 染 。(B) 食 物 污 染 。(C) 噪 音 污 染 。(D) 廢 水 污 染 。第 2節(jié)控 制 重 點(diǎn)1) 安 全 維 護(hù) 對 公 司 信 譽(yù) 及 社 會(huì) 形 象 極 為 重 要 ， 同 時(shí) 可 提 高 公 司 員 工生產(chǎn)力，減少意外事故及損失。應(yīng)注意到平日保養(yǎng)工作務(wù)需 按規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行、安全衛(wèi)生維謢標(biāo)準(zhǔn)切實(shí)遵守政府法令規(guī)定、 重視環(huán)境保護(hù)意識、維護(hù)整潔以及注意員工健康。2) 工 業(yè) 安 全 各 項(xiàng) 作 業(yè) ， 必 須 遵