2018年北京同仁堂財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、北京同仁堂股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析姓名： 學(xué)號(hào)： 班級(jí)： 課程名稱： 財(cái)務(wù)管理目錄一、戰(zhàn)略分析1（一）公司簡(jiǎn)介1（二）主要經(jīng)營業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)1二、財(cái)務(wù)能力分析3（一）企業(yè)償債能力分析3（二）企業(yè)營運(yùn)能力分析6（三）企業(yè)盈利能力分析7（四）杜邦分析8三、行業(yè)分析及對(duì)策9（一）行業(yè)對(duì)比9（二）建議11四、參考文獻(xiàn)11五、附件12 一、 戰(zhàn)略分析（一） 公司簡(jiǎn)介同仁堂品牌始創(chuàng)于1669年，自雍正元年即開始供奉御藥，長(zhǎng)達(dá)188年，藥品以“配方獨(dú)特、選料上乘、工藝精湛、療效顯著”而聞名于世，始終遵循“炮制雖繁必不敢省人工，品味雖貴必不敢減物力”的古訓(xùn)，成為將傳統(tǒng)中藥精髓繼承并發(fā)揚(yáng)的極具代表性的企業(yè)是的。

2、公司秉承“同修仁德，濟(jì)世養(yǎng)生”的企業(yè)精神，在經(jīng)營中奉行“修合無人見，存心有天知”的道德準(zhǔn)則，堅(jiān)守“善待社會(huì)、善待員工、善待經(jīng)營伙伴、善待投資者”的經(jīng)營理念。歷經(jīng)上市二十余載的發(fā)展積淀，公司形成了以中成藥制造為核心，涵蓋中藥材種植、中成藥研發(fā)、醫(yī)藥物流配送、藥品零售上下游在內(nèi)的較為完整的產(chǎn)業(yè)鏈條。公司品種資源豐富，常年生產(chǎn)的中成藥超過400個(gè)品種，包含內(nèi)科、外科、婦科、兒科等類別，對(duì)品牌形象形成有力支撐。報(bào)告期內(nèi)，公司加速自有零售終端網(wǎng)絡(luò)的鋪設(shè)，其中近半數(shù)門店擁有中醫(yī)診療服務(wù)功能，優(yōu)質(zhì)的品牌、豐富的品種與具有特色的中醫(yī)診療，構(gòu)成了公司獨(dú)有的核心優(yōu)勢(shì)。（二） 主要經(jīng)營業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)

3、現(xiàn)營業(yè)收入726,702.59萬元，較上年同期增加3.82%，營業(yè)收入表現(xiàn)良好，波動(dòng)小，主要是本期產(chǎn)品銷量增加所致；營業(yè)利潤(rùn)131,473.55萬元，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)63,937.30萬元，較上年同期增加6.6%；凈利潤(rùn)整體呈上升趨勢(shì)，與營業(yè)收入的增長(zhǎng)基本匹配。經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~98,555.51萬元，較上年同期增加13.78%，綜合毛利率49.76%。凈利潤(rùn)率整體穩(wěn)定在14.7%左右，表明對(duì)于同仁堂集團(tuán)而言，凈利潤(rùn)足以支持在研究開發(fā)和廣告促銷方面的更大投入，有條件培育更多利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。在2017年有所下滑，但幅度不大，和近年來醫(yī)藥行業(yè)日趨緊張的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境相關(guān)，屬于正?，F(xiàn)象。在市

4、場(chǎng)的橫向分析上，公司以醫(yī)藥工業(yè)和醫(yī)藥商業(yè)為主營業(yè)務(wù)，公司持續(xù)在組建多元化銷售模式中開展有益探索。在對(duì)五子衍宗丸、鎖陽固精丸兩個(gè)試點(diǎn)品種總結(jié)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，逐步豐富線上銷售品種，并通過天貓、京東等電商平臺(tái)開展線上促銷貼近客戶，實(shí)現(xiàn)良好增長(zhǎng)勢(shì)頭。下屬子公司北京同仁堂國藥有限公司積極拓展海外市場(chǎng)，努力踐行“一帶一路”，秉承醫(yī)藥為體、文化先行的傳播理念繼續(xù)推動(dòng)中醫(yī)藥在全球范圍生根發(fā)芽，業(yè)務(wù)覆蓋境外21個(gè)國家及地區(qū)，旗下零售終端增至82個(gè)，有效推動(dòng)了同仁堂品牌的國際化進(jìn)程。其中：截至2018年6月30日，同仁堂國藥境外資產(chǎn)250,002.39萬元，占總資產(chǎn)的比例為12.47%。縱向上，公司形成了以中成藥制造

5、為核心，涵蓋中藥材種植、中成藥研發(fā)、醫(yī)藥物流配送、藥品零售上下游在內(nèi)的較為完整的產(chǎn)業(yè)鏈條。統(tǒng)一把控，顯著降低了企業(yè)在整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈中不必要的成本。報(bào)告期內(nèi)，公司加速自有零售終端網(wǎng)絡(luò)的鋪設(shè)，其中近半數(shù)門店擁有中醫(yī)診療服務(wù)功能，優(yōu)質(zhì)的品牌、豐富的品種與具有特色的中醫(yī)診療，構(gòu)成了公司獨(dú)有的核心優(yōu)勢(shì)。主營業(yè)務(wù)分行業(yè)情況單位:萬元幣種:人民幣分行業(yè)營業(yè)收入營業(yè)成本毛利率（%）營業(yè)收入比上年增減（%）營業(yè)成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）醫(yī)藥工業(yè)453,801.05206,270.3754.552.910.38增加1.15個(gè)百分點(diǎn)醫(yī)藥商業(yè)381,782.03269,350.6329.4513.1513

6、.24減少0.05個(gè)百分點(diǎn)主營業(yè)務(wù)分產(chǎn)品情況單位:萬元幣種:人民幣分產(chǎn)品營業(yè)收入營業(yè)成本毛利率（%）營業(yè)收入比上年增減（%）營業(yè)成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）前五名系列197,951.5378,032.4960.584.719.87下降1.85個(gè)百分點(diǎn)營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況地區(qū)營業(yè)收入營業(yè)收入比上年增減（%）國內(nèi).322.98海外47645.4115.69二、 財(cái)務(wù)能力分析（一） 企業(yè)償債能力分析l 短期償債能力分析：北京同仁堂公司2018半年度財(cái)務(wù)表資料項(xiàng)目期初期末貨幣資金5,906,978,020.086,445,194,659.93交易性金融資產(chǎn)00存貨5,912,926,132.

7、906,197,341,568.79其他流動(dòng)資產(chǎn)107,269,299.89122,949,995.99流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)14,683,167,824.5715,880,244,036.24非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4,024,965,095.824,163,701,943.14資產(chǎn)總計(jì)18,708,132,920.3920,043,945,979.38流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4,463,129,110.395,302,989,987.55非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,076,897,766.051,078,728,748.22負(fù)債合計(jì)5,540,026,876.446,381,718,735.77所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)13,1

8、68,106,043.9513,662,227,243.61經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1,448,915,162.62985,555,097.31凈利潤(rùn)1,741,717,326.451,076,195,621.41財(cái)務(wù)費(fèi)用-343,689.30-7,875,388.98所得稅費(fèi)用398,543,935.60240,315,380.85l 期末營運(yùn)資本=15,880,244,036.24-5,302,989,987.55=10,577,254,048.69 l 期初營運(yùn)資本=14,683,167,824.57-4,463,129,110.39=10,220,038,714.18 從資產(chǎn)負(fù)債表所

9、反映的情況可知，該企業(yè)現(xiàn)存15,880,244,036.24元流動(dòng)資產(chǎn)中現(xiàn)有貨幣資金為6，445，194，659.93，資金的流動(dòng)性較大。另外當(dāng)前企業(yè)的營運(yùn)資本穩(wěn)定，未出現(xiàn)異常情況，營運(yùn)資本10,577,254,048.69元， 流動(dòng)負(fù)債的5,302,989,987.55元，流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負(fù)債，可以看出該企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況較穩(wěn)定，營運(yùn)資本流動(dòng)性較強(qiáng)，能夠作為緩沖，防止流動(dòng)負(fù)債“穿透”流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債的償還有了保障，短期償債能力較強(qiáng)。北京同仁堂公司營運(yùn)資本變動(dòng)分析表項(xiàng)目期末期初增長(zhǎng)金額結(jié)構(gòu)金額結(jié)構(gòu)金額增長(zhǎng)結(jié)構(gòu)流動(dòng)資產(chǎn)15,880,244,036.24100.00%14,683,167,824.57

10、100.00%1,197,076,211.678.15%100%流動(dòng)負(fù)債5,302,989,987.5533.39%4,463,129,110.3930.40%839,860,877.1618.82%70.16%營運(yùn)資本10,577,254,048.6966.61%10,220,038,714.1869.60%357,215,334.513.50%29.84%長(zhǎng)期資產(chǎn)4,163,701,943.144,024,965,095.82長(zhǎng)期資本14,740,955,991.8314,245,003,810.00495,952,181.83上一年的流動(dòng)資產(chǎn)14,683,167,824.57元，流動(dòng)負(fù)債

11、4,463,129,110.39元，營運(yùn)資本為10,220,038,714.18元。從相對(duì)數(shù)看，營運(yùn)資本的配置比率為69.60%（營運(yùn)資本/流動(dòng)資產(chǎn)），流動(dòng)負(fù)債提供流動(dòng)資產(chǎn)所需資金的30.4%，即1元流動(dòng)資產(chǎn)需要償還0.30元的債務(wù)。本年度的流動(dòng)資產(chǎn)15,880,244,036.24元，流動(dòng)負(fù)債5,302,989,987.55元，營運(yùn)資本為10,577,254,048.69元。從相對(duì)數(shù)看，營運(yùn)資本的配置比率為66.61%（營運(yùn)資本/流動(dòng)資產(chǎn)），流動(dòng)負(fù)債提供流動(dòng)資產(chǎn)所需資金的33.39%，即1元流動(dòng)資產(chǎn)需要償還0.33元的債務(wù)，償債能力比上年明顯增強(qiáng)了。在流動(dòng)比率方面，2018半年度中，同仁堂流

12、動(dòng)比率有所下降，公司的短期償債能力有所降低，但是流動(dòng)比率的具體數(shù)值均高于2，短期償債能力不具有壓力，并且該公司年末的流動(dòng)比率還有較大浮動(dòng)的提高，說明該企業(yè)短期償債能力較強(qiáng)。在速動(dòng)比率方面，統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明，同仁堂公司每1元的流動(dòng)負(fù)債在年初和半年末分別有1.94元和1.80元的速動(dòng)資產(chǎn)作為償還債務(wù)的保證。速動(dòng)比率遠(yuǎn)高于行業(yè)均值，表明其中短期償債能力充足。該公司的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都較高，雖然能夠說明企業(yè)的還債能力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況良好，但是過高的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率會(huì)影響企業(yè)的盈利能力。l 長(zhǎng)期償債能力：通過對(duì)企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)的分析，可以看出該企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力。項(xiàng)目期初期末資產(chǎn)負(fù)債率29.61%31.84

13、%產(chǎn)權(quán)比率0.42 0.47 權(quán)益乘數(shù)1.42 1.47 長(zhǎng)期資本負(fù)債率8% 7% 在資產(chǎn)負(fù)債率方面，根據(jù)表中計(jì)算數(shù)據(jù)可知，同仁堂2018年提高了財(cái)務(wù)杠桿，半年末和年初相比資產(chǎn)負(fù)債率增加了2.23%。且資產(chǎn)負(fù)債率的比率相對(duì)來誰并不是很高，企業(yè)有充分的資產(chǎn)保障能力來確保其負(fù)債按時(shí)償還。因此同仁堂長(zhǎng)期償還債務(wù)的能力較強(qiáng)。在產(chǎn)權(quán)比率方面和權(quán)益乘數(shù)方面，二者相對(duì)于年初均有所提升，產(chǎn)權(quán)比率較低，1元股東權(quán)益介入債務(wù)數(shù)額較低，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)較低，自有資金對(duì)償債風(fēng)險(xiǎn)的承受能力較強(qiáng)。權(quán)益乘數(shù)為1.47，表明1元股東權(quán)益擁有了1.47元的資產(chǎn)，權(quán)益凈利率的風(fēng)險(xiǎn)較低，當(dāng)下該集團(tuán)能承擔(dān)一定的長(zhǎng)期償債風(fēng)險(xiǎn)。在長(zhǎng)期資本負(fù)

14、債率方面，同仁堂集團(tuán)的該變化指標(biāo)相較于年初有所減小且在極低的負(fù)債率水平，資本構(gòu)成中的長(zhǎng)期負(fù)債比例很小，企業(yè)的長(zhǎng)期財(cái)務(wù)壓力也較小。綜上，同仁堂企集團(tuán)具備了長(zhǎng)期償債能力，短期內(nèi)不會(huì)出現(xiàn)資不抵債的情況。（二） 企業(yè)營運(yùn)能力分析l 流動(dòng)資產(chǎn)管理效果分析時(shí)間2018/6/302018/3/312017/12/312017/9/302017/6/302017/3/31應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)5.42.5912.757.956.172.91應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)33.3334.828.2433.9629.1830.95存貨周轉(zhuǎn)率(次)0.60.321.280.920.670.39存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)298.512

15、78.9281.36294.12269.22232.68同仁堂存貨周轉(zhuǎn)率在2017年各季度呈上升趨勢(shì)，但在2018年初下降到了0.32次，之后有所上升。同仁堂該指標(biāo)各季度普遍偏低，說明存貨周轉(zhuǎn)速度很慢，存貨占用資金水平高，影響企業(yè)的短期償債能力。且企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)較大，低周轉(zhuǎn)率與高周轉(zhuǎn)天數(shù)容易導(dǎo)致庫存積壓，影響企業(yè)的營運(yùn)能力。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2017年呈上升趨勢(shì)且幅度較大，但在2018年第一季度下降到了最低值（2.59次），之后也再次上升。表明企業(yè)各季度均妥善處理了集團(tuán)的應(yīng)收賬款，賬款質(zhì)量好收賬效率高，壞賬損失少。l 固定資產(chǎn)利用效果和總資產(chǎn)營運(yùn)能力分析同仁堂的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率與存貨周轉(zhuǎn)率呈現(xiàn)了相

16、似的變化趨勢(shì)，在2018年初下降到0.19次，同仁堂在近一年中利用全部資產(chǎn)經(jīng)營的效率較差，償債能力有所下降。企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┨岣吒黜?xiàng)資產(chǎn)的利用度，擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率水平偏低，說明同仁堂對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金的利用較差，形成了資金的浪費(fèi)，降低了企業(yè)的創(chuàng)收能力。整體上來看企業(yè)的營運(yùn)能力還有待加強(qiáng)。（三） 企業(yè)盈利能力分析l 資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析2015/6/302016/6/302017/6/302018/6/30總資產(chǎn)報(bào)酬率6.12%6.32%5.76%5.55%長(zhǎng)期資本報(bào)酬率9.97%10.26%9.37%9.08%總資產(chǎn)報(bào)酬率是企業(yè)的息稅前利潤(rùn)同平均資產(chǎn)總額的比率，是反映企業(yè)資產(chǎn)綜合

17、利用效果的指標(biāo)，也是衡量企業(yè)總資產(chǎn)獲利能力的重要指標(biāo)。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以看出，同仁堂集團(tuán)從2015年至2018年內(nèi)同期總資產(chǎn)報(bào)酬率總體上是下降的趨勢(shì)，說明了同仁堂集團(tuán)近幾年的資產(chǎn)綜合利用未達(dá)到最佳，總資產(chǎn)的獲利能力有所下降。長(zhǎng)期資本報(bào)酬率反映了企業(yè)投入長(zhǎng)期資本的獲利能力，2015年至2018年同期內(nèi)同仁堂的長(zhǎng)期資本報(bào)酬率總體也是呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，在2015年和2016年間有小小的上升，達(dá)到10.26%，此后下降，至2018年半年末為9.08%。體現(xiàn)了公司長(zhǎng)期資本獲利能力下降。l 資本經(jīng)營盈利能力分析報(bào)告期2018/6/30同比變化2018/3/312017/12/312017/9/302017/6/3

18、0每股收益0.476.64%0.230.740.60.44每股凈資產(chǎn)6.368.49%6.346.1465.86每股資本公積金1.460.02%1.461.461.461.46每股未分配利潤(rùn)3.4316.14%3.443.213.112.95每股經(jīng)營現(xiàn)金流0.7213.77%0.331.060.790.63凈資產(chǎn)收益率7.33-1.76%3.6512.099.957.46根據(jù)以上數(shù)據(jù)可知，同仁堂集團(tuán)的每股收益一年內(nèi)變化不大，雖然一直有收益，但每股收益的值不高，該上市公司的獲利能力不高，該股票的市價(jià)上升空間較小。在每股凈資產(chǎn)方面，同仁堂集團(tuán)的每股凈資產(chǎn)值每個(gè)季度均呈穩(wěn)步上升趨勢(shì)，2018年半年末

19、的每股凈資產(chǎn)相較去年同比增長(zhǎng)了8.49%，上升幅度明顯。在凈資產(chǎn)收益率方面，同仁堂集團(tuán)一年內(nèi)該指標(biāo)呈現(xiàn)波動(dòng)變化，且2018年半年末相較于去年同比減少了1.76%，說明了主營業(yè)務(wù)收入?yún)R款力度不夠，產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)性較弱，公司近一年內(nèi)的資本盈利能力變?nèi)趿?。（四?杜邦分析使用xmind工具完成了杜邦分析圖：三、 行業(yè)分析及對(duì)策（一） 行業(yè)對(duì)比l 財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比排名名稱每股收益銷售凈利率%凈資產(chǎn)收益率%資產(chǎn)負(fù)債率%流動(dòng)比率%1長(zhǎng)春高新4.9320.2516.3529.732.522白云山1.6117.6412.5454.141.633云南白藥1.5712.588.333.123.454東阿阿膠1.3228.

20、878.5118.114.345上實(shí)醫(yī)藥1.2717.3420.2228.362.7452同仁堂0.478.797.3331.832.99行業(yè)平均0.230.030.05114.821.98l 公司規(guī)模對(duì)比排名名稱主營收入(萬元)凈利潤(rùn)(萬元)總資產(chǎn)(萬元)股東權(quán)益(萬元)1中國醫(yī)藥2康美藥業(yè)3云南白藥4白云山5復(fù)星醫(yī)藥10同仁堂行業(yè)平均40145我國醫(yī)藥制造業(yè)上市企業(yè)共226家，在幾大龍頭中同仁堂的經(jīng)營規(guī)模水平遠(yuǎn)高于行業(yè)均值，但離中國醫(yī)藥、康美藥業(yè)、云南白藥等龍頭企業(yè)還有很大差距。同仁堂的營業(yè)收入雖遠(yuǎn)不及中國醫(yī)藥，但所有者權(quán)益合計(jì)卻高于中國醫(yī)藥，流動(dòng)比率高于中國醫(yī)藥、白云山、上實(shí)醫(yī)藥，可以說

21、同仁堂的盈利水平良好，且具備了很強(qiáng)的短期償債能力，行業(yè)地位較為領(lǐng)先。在上市公司的每股收益對(duì)比上來看，在排名前五的醫(yī)藥制造上市企業(yè)中，長(zhǎng)春高新一馬當(dāng)先，每股收益為4.93，其他四個(gè)醫(yī)藥制造企業(yè)的每股收益均在1.22之間。同仁堂的每股收益排在226家企業(yè)中的第52位，為0.47，高于行業(yè)平均水平的0.23，但是與龍頭企業(yè)的差距還是較大，說明同仁堂集團(tuán)具備了一定的盈利能力，經(jīng)營業(yè)績(jī)穩(wěn)定。在企業(yè)的經(jīng)營成果對(duì)比上看，康美醫(yī)藥在凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)和股東權(quán)益遠(yuǎn)超于排名第一的中國醫(yī)藥，反映出來康美醫(yī)藥在組織收入、控制成本上取得了顯著的經(jīng)營成果，同仁堂在這些方面與康美醫(yī)藥存在差距更大，同仁堂應(yīng)當(dāng)根據(jù)根據(jù)企業(yè)當(dāng)前的銷

22、售狀況合理地進(jìn)行分析，找出自身如何在保障質(zhì)量的前提下控制企業(yè)的成本，取得更加良好的經(jīng)營效果。（二） 建議1、 加強(qiáng)存貨管理針對(duì)同仁堂在庫存方面存在的問題，我的建議是倉儲(chǔ)部門應(yīng)合理制定庫存規(guī)模，加強(qiáng)倉庫管理，利用現(xiàn)代化手段進(jìn)行產(chǎn)供銷的一體化管理，從而降低庫存，提高存貨周轉(zhuǎn)率；營銷部門應(yīng)當(dāng)制定合理銷售計(jì)劃，加強(qiáng)銷售力度，拓寬銷售渠道；對(duì)應(yīng)收裝款，鑒于同仁堂的銷售模式，建議加強(qiáng)分銷商的貸款管理，加速回籠營收賬款，提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。2、 優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過多的貨幣資金，也意味著企業(yè)對(duì)資金的運(yùn)營不合理，因此我建議該企業(yè)合理確定資金規(guī)模，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，對(duì)超規(guī)模的貨幣資金應(yīng)合理進(jìn)行投資，一方面尋找長(zhǎng)期投資項(xiàng)目

23、，另一方面通過短期資金運(yùn)營，提高資金運(yùn)用效益。3、 提升管理效率通過加強(qiáng)管理層的管理效率,提升管理層的管理能力,從根本上提升公司的資產(chǎn)運(yùn)營能力。當(dāng)前該公司運(yùn)營能力與公司管理層的管理效率低下有相當(dāng)大的關(guān)系,只有提升了管理層的管理能力,才能將管理層的運(yùn)營能力提升到應(yīng)有的水平。不僅要分析企業(yè)內(nèi)部，同時(shí)也要考慮外部因素。采取有效的措施進(jìn)行積極的應(yīng)對(duì)。四、 參考文獻(xiàn)1 劉穎, 董莉平. 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與分析M. 哈爾濱工業(yè)大學(xué)出版社, 2012.2 張思強(qiáng), 卞繼紅, 陳素琴. 財(cái)務(wù)管理理論與實(shí)務(wù).第3版M. 北京大學(xué)出版社, 2018.五、 附件北京同仁堂2018年上半年資產(chǎn)負(fù)債表編制單位: 北京同仁堂

24、股份有限公司單位:元 幣種:人民幣科目2018/6/30科目2018/6/30貨幣資金6，445，194，659.93短期借款341，500，000.00交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)1，112，828，224.21應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款1，518，159，338.80應(yīng)付賬款2，705，.88預(yù)付款項(xiàng)288，458，301.71預(yù)收款項(xiàng)274，742，586.99其他應(yīng)收款195，311，946.81應(yīng)付職工薪酬437，907，764.63應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司款應(yīng)交稅費(fèi)301，435，380.62應(yīng)收利息應(yīng)付利息21，643，000.08應(yīng)收股利應(yīng)付股利491，754，094.87存貨6，197，3

25、41，568.79其他應(yīng)付款723，782，549.30其中:消耗性生物資產(chǎn)應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債5，070，164.18其他流動(dòng)資產(chǎn)122，949，995.99其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)15，880，244，036.24流動(dòng)負(fù)債合計(jì)5，302，.55可供出售金融資產(chǎn)13，940，068.25長(zhǎng)期借款126，360，410.06持有至到期投資應(yīng)付債券798，684，207.95長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期應(yīng)付款3，000，000.00長(zhǎng)期股權(quán)投資23，053，710.94專項(xiàng)應(yīng)付款9，840，900.00投資性房地產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債固定資產(chǎn)1，941，255，313.81遞延所得稅

26、負(fù)債5，843，995.11在建工程1，426，413，290.18其他非流動(dòng)負(fù)債工程物資非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1，078，.22固定資產(chǎn)清理負(fù)債合計(jì)6，381，.77生產(chǎn)性生物資產(chǎn)2，459，023.31實(shí)收資本(或股本)1，371，.00油氣資產(chǎn)資本公積2，006，.96無形資產(chǎn)342，014，355.71盈余公積643，456，601.60開發(fā)支出減:庫存股商譽(yù)44，797，908.26未分配利潤(rùn)4，699，.36長(zhǎng)期待攤費(fèi)用209，948，418.66少數(shù)股東權(quán)益4，939，.35遞延所得稅資產(chǎn)108，122，877.16外幣報(bào)表折算價(jià)差其他非流動(dòng)資產(chǎn)51，696，976.86非正常經(jīng)營項(xiàng)目收

27、益調(diào)整非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4，163，701，943.14所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)13，662，.61資產(chǎn)總計(jì)20，043，945，979.38負(fù)債和所有者(或股東權(quán)益)合計(jì)20，043，.38北京同仁堂股份有限公司2018年上半年現(xiàn)金流量表編制單位: 北京同仁堂股份有限公司單位:元 幣種:人民幣科目2018年1-6月科目2018年1-6月銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金7,052,076,467.46取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額收到的稅費(fèi)返還2,349.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金102,056,062.13收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金205,950,690.81投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)

28、370,211,109.63經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)7,258,029,507.27投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-265,745,602.26購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3,314,154,577.43吸收投資收到的現(xiàn)金8,911,677.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1,245,775,253.58取得借款收到的現(xiàn)金254,982,278.95支付的各項(xiàng)稅費(fèi)755,793,270.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4,020,000.00支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金956,751,308.95籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)267,913,955.95經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)6,272,474,409.96償還債務(wù)支付的現(xiàn)金291,813,029.0