商業(yè)銀行的資本課件

1、第六章 商業(yè)銀行的資本商業(yè)銀行的資本 第一節(jié)第一節(jié) 銀行資本的作用和資本種類銀行資本的作用和資本種類 一、資本作用一、資本作用 1、保護(hù)存款人的利益、保護(hù)存款人的利益 2、覆蓋銀行風(fēng)險損失、覆蓋銀行風(fēng)險損失 3、維護(hù)銀行體系的健康、維護(hù)銀行體系的健康商業(yè)銀行的資本 銀行資本要覆蓋的風(fēng)險損失：銀行資本要覆蓋的風(fēng)險損失： 1、信用風(fēng)險損失、信用風(fēng)險損失 2、覆蓋市場風(fēng)險損失、覆蓋市場風(fēng)險損失 3、覆蓋操作風(fēng)險損失、覆蓋操作風(fēng)險損失 4、流動性風(fēng)險損失、流動性風(fēng)險損失商業(yè)銀行的資本 商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險 1、信用風(fēng)險、信用風(fēng)險 2、流動性風(fēng)險、流動性風(fēng)險 3、操作風(fēng)險、操作風(fēng)

2、險 4、信息科技風(fēng)險、信息科技風(fēng)險 5、市場風(fēng)險、市場風(fēng)險 6、國別風(fēng)險、國別風(fēng)險 7、聲譽風(fēng)險、聲譽風(fēng)險商業(yè)銀行的資本 二、銀行資本的不同角度二、銀行資本的不同角度 1、實物資本、實物資本 2、權(quán)益資本、權(quán)益資本 3、監(jiān)管資本、監(jiān)管資本 4、經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)濟(jì)資本/ 風(fēng)險資本風(fēng)險資本商業(yè)銀行的資本商業(yè)銀行的資本 經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)資本資本 是是一個新出現(xiàn)的統(tǒng)計學(xué)的概念，是與一個新出現(xiàn)的統(tǒng)計學(xué)的概念，是與“監(jiān)管資本（監(jiān)管資本（RC，Regulatory Capital）”相對應(yīng)的概念相對應(yīng)的概念。 經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)資本從銀行內(nèi)部講，應(yīng)合理持有的資本資本從銀行內(nèi)部講，應(yīng)合理持有的資本。 從從銀行所有者和管理者的角度講

3、，銀行所有者和管理者的角度講，經(jīng)濟(jì)資本就是用經(jīng)濟(jì)資本就是用來承擔(dān)非預(yù)期損失和保持正常經(jīng)營所需的資本來承擔(dān)非預(yù)期損失和保持正常經(jīng)營所需的資本。 描述描述在一定的置信度水平上（如在一定的置信度水平上（如99%），一定時間內(nèi)），一定時間內(nèi)（如一年），為了彌補(bǔ)銀行的非預(yù)計損失（如一年），為了彌補(bǔ)銀行的非預(yù)計損失（UL,unexpected losses）所需要的資本）所需要的資本。 它它是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險程度的大小計算出來的是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險程度的大小計算出來的。 計算計算經(jīng)濟(jì)資本的前提是必須要對銀行的風(fēng)險進(jìn)行模經(jīng)濟(jì)資本的前提是必須要對銀行的風(fēng)險進(jìn)行模型化、量化。型化、量化。商業(yè)銀行的資本 經(jīng)濟(jì)資

4、本的一個重要經(jīng)濟(jì)資本的一個重要特點特點 它它是指所是指所“需要的需要的”資本，資本，“應(yīng)該有應(yīng)該有”多少資多少資本，而不是銀行實實在在已經(jīng)擁有的本，而不是銀行實實在在已經(jīng)擁有的資本。資本。 經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)資本資本管理管理： 要求要求銀行能夠用量化技術(shù)比較精確地測算現(xiàn)有銀行能夠用量化技術(shù)比較精確地測算現(xiàn)有資產(chǎn)將來一段時間內(nèi)的非預(yù)期損失大小，并據(jù)資產(chǎn)將來一段時間內(nèi)的非預(yù)期損失大小，并據(jù)此衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險成本和股東價值增值此衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險成本和股東價值增值能力。能力。商業(yè)銀行的資本基本指標(biāo)法基本指標(biāo)法商業(yè)銀行的資本 經(jīng)濟(jì)資本是銀行用于彌補(bǔ)意外損失而需要的經(jīng)濟(jì)資本是銀行用于彌補(bǔ)意外損失而需要的資本。資本。 但

5、是，計量經(jīng)濟(jì)資本卻不是一件容易的事情。但是，計量經(jīng)濟(jì)資本卻不是一件容易的事情。 見課本：見課本：139頁頁 單項業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本的計算過程單項業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本的計算過程商業(yè)銀行的資本 第二節(jié)第二節(jié) 巴塞爾協(xié)議與銀行資本管理巴塞爾協(xié)議與銀行資本管理商業(yè)銀行的資本 從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表，銀行的資本構(gòu)成從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表，銀行的資本構(gòu)成： 1、股本股本 2、資本公、資本公積積 3、盈余公積、盈余公積 4、留存收益留存收益 5、損失準(zhǔn)備金（撥備）損失準(zhǔn)備金（撥備） 6、附屬資本（債務(wù)資本）附屬資本（債務(wù)資本）商業(yè)銀行的資本2012年工商銀行商業(yè)銀行的資本續(xù)上表商業(yè)銀行的資本工商銀行2012商業(yè)銀行的資本 巴

6、塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議： 1988年巴塞爾協(xié)議年巴塞爾協(xié)議 關(guān)于統(tǒng)一國際銀行業(yè)的資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議關(guān)于統(tǒng)一國際銀行業(yè)的資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 1988年年 國際清算銀行，巴塞爾委員會國際清算銀行，巴塞爾委員會商業(yè)銀行的資本 主要內(nèi)容：主要內(nèi)容： 1、資本分類、資本分類 2、資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)、資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán) 3、過渡時期安排、過渡時期安排 4、各國監(jiān)管當(dāng)局的自由決定范圍、各國監(jiān)管當(dāng)局的自由決定范圍商業(yè)銀行的資本 1、資本分類、資本分類 （1）核心資本：）核心資本：普通股、非累積性優(yōu)先股、公開儲普通股、非累積性優(yōu)先股、公開儲備（資本公積、盈余公積）備（資本公積、盈余公積） （2）附屬資本：）附屬資本

7、：未公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備未公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、金、混合資本工具、長期次級債長期次級債 商業(yè)銀行的資本 2、資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)制、資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)制 （1）將銀行資產(chǎn)按信用風(fēng)險大小分為）將銀行資產(chǎn)按信用風(fēng)險大小分為5個風(fēng)險系數(shù)：個風(fēng)險系數(shù)：0%、10%、20%、50%、100% 通過設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資通過設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。本監(jiān)管。 （2）對銀行資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險加權(quán)，計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。）對銀行資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險加權(quán)，計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) = 資產(chǎn)資產(chǎn)風(fēng)險系數(shù)風(fēng)險系數(shù)商業(yè)銀行的資本 例如：某銀行擁有例如：某銀行

8、擁有100億資產(chǎn)。其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)如下：億資產(chǎn)。其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)如下：20資產(chǎn)項目資產(chǎn)項目金額（億）金額（億） 風(fēng)險系數(shù)風(fēng)險系數(shù)風(fēng)險資產(chǎn)風(fēng)險資產(chǎn)1、現(xiàn)金、現(xiàn)金50%02、國債、國債200%03、銀行承兌匯票、銀行承兌匯票1010%14、對政府擔(dān)保貸款對政府擔(dān)保貸款1020%25、抵押貸款、抵押貸款4050%206、信用貸款、信用貸款15100%15總額總額10038風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)商業(yè)銀行的資本 3、資本比率、資本比率 （1）總資本充足率總資本充足率 =核心資本核心資本+附屬資本附屬資本/ 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 8% （2）核心資本充足率核心資本充足率 =核心資本核心資本/ 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)4%商

9、業(yè)銀行的資本 例如：例如： 該銀行總資產(chǎn)該銀行總資產(chǎn)100億，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)億，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)38億。億。如果該銀行擁有資本金如果該銀行擁有資本金4億。億。 資本充足率資本充足率= 4 / 38 =10.52%商業(yè)銀行的資本根據(jù)根據(jù)巴塞爾協(xié)議要求，銀行如巴塞爾協(xié)議要求，銀行如何提高資本充足率？何提高資本充足率？ 1、分子策略、分子策略增加增加資本金。資本金。 （1）發(fā)行股票）發(fā)行股票 （2）增資擴(kuò)股）增資擴(kuò)股 （3）提高盈利水平）提高盈利水平 （4）增加附屬資本：發(fā)）增加附屬資本：發(fā)行長期次級債券行長期次級債券 2、分母策略分母策略： （1）壓縮資產(chǎn)規(guī)模）壓縮資產(chǎn)規(guī)模 （2）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)）調(diào)整資產(chǎn)

10、結(jié)構(gòu) ，降低風(fēng)險資產(chǎn)比重降低風(fēng)險資產(chǎn)比重 （3）提高資產(chǎn)質(zhì)量，）提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)降低不良資產(chǎn) （4）拓展中間業(yè)務(wù)）拓展中間業(yè)務(wù)和表外和表外業(yè)務(wù)，減少資業(yè)務(wù)，減少資本消耗本消耗 商業(yè)銀行的資本 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議 2004年年 新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議 根據(jù)新巴塞爾協(xié)議規(guī)定，資本管理要與風(fēng)險管理緊密相連。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議規(guī)定，資本管理要與風(fēng)險管理緊密相連。 1、新巴塞爾協(xié)議作為一個完整的銀行業(yè)資本充足率的監(jiān)、新巴塞爾協(xié)議作為一個完整的銀行業(yè)資本充足率的監(jiān)管框架，由管框架，由三大支柱組成三大支柱組成： （1）最低資本要求；）最低資本要求； （2）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管；）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管； （3

11、）市場紀(jì)律）市場紀(jì)律 商業(yè)銀行的資本第一支柱：最低資本要求及風(fēng)險計量第一支柱：最低資本要求及風(fēng)險計量 （1）最低資本充足率要求仍是新資本協(xié)議的重點。）最低資本充足率要求仍是新資本協(xié)議的重點。 關(guān)于資本定義和關(guān)于資本定義和8%的最低資本比率，沒有發(fā)生變化的最低資本比率，沒有發(fā)生變化。 （2）變化部分涉及：）變化部分涉及： 與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、以及操作風(fēng)險有關(guān)的最低總資本與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、以及操作風(fēng)險有關(guān)的最低總資本要求的計算問題。要求的計算問題。 對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算，考慮三種風(fēng)險對資本要求對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算，考慮三種風(fēng)險對資本要求: 信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險。信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操

12、作風(fēng)險。商業(yè)銀行的資本26 核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例不得低于核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例不得低于4%。 核心資本比率核心資本比率 =核心資本核心資本 / 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 4% 核心資本比率核心資本比率 核心資本核心資本 = （信用風(fēng)險加權(quán)（信用風(fēng)險加權(quán) 資產(chǎn)資產(chǎn)+12.5 市場風(fēng)險市場風(fēng)險+12.5 操作風(fēng)險操作風(fēng)險)4%商業(yè)銀行的資本27 總風(fēng)險資本比率總風(fēng)險資本比率 =總資本總資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)8% 總風(fēng)險資本比率總風(fēng)險資本比率 核心資本核心資本+附屬資本附屬資本 = （信用風(fēng)險加權(quán)（信用風(fēng)險加權(quán) 資產(chǎn)資產(chǎn)+12.5 市場風(fēng)險市場風(fēng)險+12.5 操作風(fēng)險操作風(fēng)險)8%

13、商業(yè)銀行的資本 資本扣除部分：資本扣除部分： 課本課本149 1、商譽、商譽 2、未合并的權(quán)益投資、未合并的權(quán)益投資商業(yè)銀行的資本三種風(fēng)險及風(fēng)險管理三種風(fēng)險及風(fēng)險管理 信用風(fēng)險信用風(fēng)險 操作風(fēng)險操作風(fēng)險 市場風(fēng)險市場風(fēng)險（1）標(biāo)準(zhǔn)法）標(biāo)準(zhǔn)法（1）標(biāo)準(zhǔn)法）標(biāo)準(zhǔn)法（1）標(biāo)準(zhǔn)法）標(biāo)準(zhǔn)法（2）內(nèi)部評級初級法）內(nèi)部評級初級法（2）基本指標(biāo)法）基本指標(biāo)法（2）內(nèi)部模型法）內(nèi)部模型法（3）內(nèi)部評級高級法）內(nèi)部評級高級法（3）高級度量法）高級度量法各種風(fēng)險的測量方法各種風(fēng)險的測量方法商業(yè)銀行的資本 巴塞爾委員會認(rèn)為：巴塞爾委員會認(rèn)為： 銀行為抵御風(fēng)險所持有的資本數(shù)量，與銀銀行為抵御風(fēng)險所持有的資本數(shù)量，與銀行

14、風(fēng)險管理，內(nèi)部控制等程序的執(zhí)行力有行風(fēng)險管理，內(nèi)部控制等程序的執(zhí)行力有很大的關(guān)系。很大的關(guān)系。 增加資本不是銀行抵御風(fēng)險的唯一選擇，增加資本不是銀行抵御風(fēng)險的唯一選擇，決不能替代解決風(fēng)險管理中的根本問題。決不能替代解決風(fēng)險管理中的根本問題。第二支柱：監(jiān)管者的監(jiān)管商業(yè)銀行的資本 完善外部監(jiān)管法律和監(jiān)管手段完善外部監(jiān)管法律和監(jiān)管手段 建立銀行風(fēng)險管理的建立銀行風(fēng)險管理的內(nèi)部控制制度和監(jiān)管部門內(nèi)部控制制度和監(jiān)管部門 監(jiān)管者要保證銀行有充足的資本應(yīng)對業(yè)務(wù)中所有風(fēng)監(jiān)管者要保證銀行有充足的資本應(yīng)對業(yè)務(wù)中所有風(fēng)險，鼓勵銀行開發(fā)更好的風(fēng)險管理技術(shù)來監(jiān)測和控險，鼓勵銀行開發(fā)更好的風(fēng)險管理技術(shù)來監(jiān)測和控制風(fēng)險。制

15、風(fēng)險。 1、銀行管理層要開發(fā)內(nèi)部資本的評估程序，設(shè)定資本、銀行管理層要開發(fā)內(nèi)部資本的評估程序，設(shè)定資本目標(biāo)中的責(zé)任，目標(biāo)中的責(zé)任， 2、要求每家銀行都有健全的風(fēng)險評估內(nèi)部程序，設(shè)立、要求每家銀行都有健全的風(fēng)險評估內(nèi)部程序，設(shè)立風(fēng)險管理架構(gòu)。風(fēng)險管理架構(gòu)。 3、要明確銀行資本管理的目標(biāo)，建立全面的資本管理、要明確銀行資本管理的目標(biāo)，建立全面的資本管理制度制度商業(yè)銀行的資本工商銀行風(fēng)險管理架構(gòu)工商銀行風(fēng)險管理架構(gòu)商業(yè)銀行的資本工商銀行商業(yè)銀行的資本第三支柱：市場約束第三支柱：市場約束 課本課本175 要求銀行遵守信息披露的要求。要求銀行遵守信息披露的要求。 這一要求有利于市場參與者評價銀行的資本內(nèi)

16、涵，風(fēng)這一要求有利于市場參與者評價銀行的資本內(nèi)涵，風(fēng)險的范圍與程度，資本充足程度。險的范圍與程度，資本充足程度。 信息披露包括：見課本信息披露包括：見課本175 定性披露定性披露 定量披露定量披露 披露的內(nèi)容：披露的內(nèi)容： 資本結(jié)構(gòu)披露；資本充足率披露資本結(jié)構(gòu)披露；資本充足率披露商業(yè)銀行的資本工商銀行2012商業(yè)銀行的資本工商銀行2012年報77頁商業(yè)銀行的資本商業(yè)銀行的資本商業(yè)銀行的資本商業(yè)銀行的資本 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議2011-9 2009年中以來，基于本輪金融危機(jī)的教訓(xùn)，巴塞爾委員會對年中以來，基于本輪金融危機(jī)的教訓(xùn)，巴塞爾委員會對現(xiàn)行現(xiàn)行銀行監(jiān)管國際規(guī)則進(jìn)行了重大改革，發(fā)布了銀行監(jiān)管

17、國際規(guī)則進(jìn)行了重大改革，發(fā)布了一系列國際一系列國際銀行業(yè)監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)銀行業(yè)監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)稱為，統(tǒng)稱為“第三版巴塞爾協(xié)議第三版巴塞爾協(xié)議”（Basel III）。）。 Basel III體現(xiàn)了體現(xiàn)了微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的監(jiān)有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管新思維管新思維 按照按照資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長期影響與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼高、資本充足率與杠桿率并行、長期影響與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼顧顧的總體要求，確立了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿的總體要求，確立了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿。商業(yè)銀行的資本1.改進(jìn)

18、資本充足率計算方法改進(jìn)資本充足率計算方法（1）監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類（一級資本和二）監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類（一級資本和二級資本）修改為三級分類級資本）修改為三級分類 即核心一級資本、其他一級資本和二級資即核心一級資本、其他一級資本和二級資本本；（2）優(yōu)化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算方法，擴(kuò)大資本覆優(yōu)化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算方法，擴(kuò)大資本覆蓋的風(fēng)險范圍蓋的風(fēng)險范圍2.提高資本充足率監(jiān)管要求提高資本充足率監(jiān)管要求將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求（一級資本和總資本將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求（一級資本和總資本占風(fēng)險資產(chǎn)的比例分別不低于占風(fēng)險資產(chǎn)的比例分別不低于4%和和8%）調(diào)整為）調(diào)整為三個層次三個層次的資本充足

19、率要求：的資本充足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框架二是引入逆周期資本監(jiān)管框架,包括包括:2.5%的留存超額資本的留存超額資本和和0-2.5%的逆周期超額資本。的逆周期超額資本。三是增加三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%（一）強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)（一）強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)銀行的資本3.建立建立杠桿率杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于余額的比例不低于4%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。積累。正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要