K3固定資產(chǎn)模塊

1、 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司k/3k/3標(biāo)準(zhǔn)版v12.1v12.1培訓(xùn)大綱固定資產(chǎn)返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/2固定資產(chǎn)n 基礎(chǔ)資料、系統(tǒng)參數(shù)n 初始化卡片錄入n 卡片的日常業(yè)務(wù)處理n 憑證處理n 計提折舊及折舊管理n 自動對賬n 賬表的查詢n 期末結(jié)賬返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/3固定資產(chǎn)流程圖初始化日常業(yè)務(wù)處理期末處理基礎(chǔ)資料設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置初始卡片錄入結(jié)束初始化卡片新增卡片變動減值準(zhǔn)備卡片清理卡片拆分憑證管理報表查詢工作量管理計提折舊折舊管理自動對賬期末結(jié)賬返回 版權(quán)所有 1993-201

2、0 金蝶軟件(中國)有限公司p/4固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料、系統(tǒng)參數(shù)n 基礎(chǔ)資料n 變動方式類別n 使用狀態(tài)類別n 折舊方法定義n 卡片類別管理n 存放地點維護n 折舊政策管理n 資產(chǎn)組管理n 資產(chǎn)賬簿管理返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/5固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料、系統(tǒng)參數(shù)n 折舊方法定義n 系統(tǒng)支持自定義折舊方法，自定義的折舊方法分為兩種：n 自定義折舊公式n 自定義每期折舊率返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/6固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料、系統(tǒng)參數(shù)n 卡片類別管理返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/7固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料、系統(tǒng)參數(shù)n

3、 折舊政策管理n 可控制當(dāng)期新增、變動、清理的固定資產(chǎn)如何計算歸集折舊額，系統(tǒng)依據(jù)會計準(zhǔn)則預(yù)設(shè)了常用折舊政策。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/8固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料、系統(tǒng)參數(shù)n 系統(tǒng)參數(shù)n 可以設(shè)置系統(tǒng)的啟用期間，以及是否與總賬系統(tǒng)關(guān)聯(lián)等等，系統(tǒng)參數(shù)反映了企業(yè)管理固定資產(chǎn)的個性化需要，關(guān)系到日后的業(yè)務(wù)流程處理。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/9固定資產(chǎn)初始化卡片錄入n 初始化卡片錄入n 年中啟用的賬套：如2010年9期啟用，則卡片錄入2010年8期期末數(shù)，同時卡片界面“初始化數(shù)據(jù)”頁簽，錄入卡片“固定資產(chǎn)”、“累計折舊”等數(shù)據(jù)的18月

4、份的發(fā)生額，以倒算年初。n 年初啟用的賬套：如2010年1期啟用，則卡片錄入2009年12期期末數(shù)，無“初始化數(shù)據(jù)”頁簽，“原值及折舊”頁簽數(shù)據(jù)即為年初數(shù)。n 以年中啟用的賬套為例，介紹幾種初始化卡片的錄入方法。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/10固定資產(chǎn)初始化卡片錄入n 案例一：編碼dzsb-001，2009年11月份購入的電腦一批，原值60000元，預(yù)計凈殘值1800元，截止到2010年8期已提折舊8730元，其中2010年累計折舊是7760元。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/11固定資產(chǎn)初始化卡片錄入n 案例二：編碼dzsb

5、-002，2010年3月份購入的電腦二批，原值60000元，預(yù)計凈殘值1800元，截止到2010年8期已提折舊4850元，其中2010年累計折舊是4850元。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/12固定資產(chǎn)初始化卡片錄入n 案例三：編碼dzsb-003，2005年8月份購入的電腦一批，原值60000元，預(yù)計凈殘值1800元，截止到2010年8期已提折舊58200元，其中2010年累計折舊是7760元。2010年8期已經(jīng)期滿報廢，由于這筆業(yè)務(wù)影響了固定資產(chǎn)和累計折舊的本年累計發(fā)生數(shù)，因此企業(yè)仍需將其入賬。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/

6、13固定資產(chǎn)初始化卡片錄入n 結(jié)束初始化：n 核對原值、累計折舊、減值準(zhǔn)備的余額與賬務(wù)相符后，即可結(jié)束初始化。結(jié)束初始化之后，固定資產(chǎn)系統(tǒng)中原本灰顯不可用的功能均黑色高亮顯示，可以正常使用。n 發(fā)現(xiàn)初始數(shù)據(jù)有誤可以反初始化進行修改，只有系統(tǒng)管理員組的成員才具有反初始化的權(quán)限。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/14固定資產(chǎn)卡片的日常業(yè)務(wù)處理n 卡片新增n 卡片變動n 卡片拆分n 卡片清理返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/15固定資產(chǎn)卡片的日常業(yè)務(wù)處理n 卡片新增n 可參考初始化卡片的錄入方法，但沒有“初始化數(shù)據(jù)”頁簽；n “原值與折舊”

7、頁簽的原值、累計折舊、已使用期間數(shù)，為卡片新增時錄入，以后期間若不做變動不變化；n 新增卡片結(jié)賬之后出現(xiàn)“期間數(shù)據(jù)”頁簽，若要查看卡片最準(zhǔn)確的當(dāng)前數(shù)據(jù)，以“期間數(shù)據(jù)”為準(zhǔn)；n 卡片新增當(dāng)期可通過【編輯】按鈕修改卡片，如果待修改的字段在生成的憑證中被使用，則必須刪除憑證以后方可修改，憑證上沒有使用的字段可以直接修改。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/16固定資產(chǎn)卡片的日常業(yè)務(wù)處理n 卡片變動n 若發(fā)現(xiàn)前期卡片錄入錯誤，或因資產(chǎn)評估增值、會計政策變更等原因需要修改原卡片的折舊方法、原值、折舊、減值準(zhǔn)備、使用部門、使用期限等信息，都可以通過卡片變動來實現(xiàn)。n 涉及價值的

8、變動需要生成憑證，不涉及價值的變動不需要生成憑證。n 在卡片管理界面直接刪除該變動記錄，但如果該變動已經(jīng)生成憑證，則需要先刪除憑證后才能刪除該變動記錄。n 固定資產(chǎn)變動是對以前期間入賬的固定資產(chǎn)資料進行變動處理，已經(jīng)清理的固定資產(chǎn)不能再進行變動處理，本期新增的固定資產(chǎn)不能在本期變動。n 固定資產(chǎn)系統(tǒng)支持在一個會計期間內(nèi)對同一固定資產(chǎn)卡片進行多次變動。n 系統(tǒng)支持批量變動。n 不能變動的字段有：資產(chǎn)編碼、數(shù)量、已使用期間。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/17固定資產(chǎn)卡片的日常業(yè)務(wù)處理n 卡片變動n dzsb-001的原值錄入錯誤，本應(yīng)該是54000元，需要調(diào)減原值

9、6000元，預(yù)計凈殘值隨之變動為1620元，并且調(diào)減包含本期在內(nèi)的10個期間的累計折舊970元。由于涉及到價值變動，折舊方法必須改為動態(tài)方法，就此例而言，需改為動態(tài)平均法。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/18固定資產(chǎn)卡片的日常業(yè)務(wù)處理n 卡片拆分n 應(yīng)用場景：n 卡片拆分可以滿足企業(yè)逐步細(xì)化資產(chǎn)管理的需要，用戶可以通過卡片拆分將原來成批、成套管理的資產(chǎn)（即在固定資產(chǎn)中僅錄入了一張固定資產(chǎn)卡片）拆分成多項資產(chǎn)進行管理。n 拆分類型：n 按金額進行拆分：系統(tǒng)按照要拆分的卡片數(shù)量平均分?jǐn)偣潭ㄙY產(chǎn)原值和累計折舊等金額數(shù)據(jù)，但不對資產(chǎn)數(shù)量進行拆分。n 按數(shù)量進行拆分：系統(tǒng)

10、會同時拆分?jǐn)?shù)量和金額，系統(tǒng)按照要拆分的卡片數(shù)量平均分?jǐn)偣潭ㄙY產(chǎn)的數(shù)量、原值和累計折舊等。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/19固定資產(chǎn)卡片的日常業(yè)務(wù)處理n 卡片拆分n 拆分結(jié)果：n 生成一條原卡片的清理記錄和多條子卡片的新增記錄，系統(tǒng)為子卡片的編碼后加上了拆1、拆2.的后綴。n 注意事項：n 拆分只能針對單項資產(chǎn)進行，不能批量拆分。n 當(dāng)期做過變動的資產(chǎn)當(dāng)期不能拆分，必須刪除變動記錄后才能進行拆分。n 取消拆分：n 刪除所有子卡片的新增記錄；n 對原卡片取消清理。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/20固定資產(chǎn)卡片的日常業(yè)務(wù)處理n 卡片

11、清理n 應(yīng)用場景：n 固定資產(chǎn)由于使用而不斷磨損直至報廢；由于新技術(shù)的發(fā)展，原有固定資產(chǎn)遭到淘汰而提前報廢；由于非常事故或自然災(zāi)害，固定資產(chǎn)發(fā)生損毀等上述情況均需對資產(chǎn)進行清理。n 注意事項：n 當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)可以進行清理，當(dāng)期變動過的資產(chǎn)當(dāng)期不能清理，必須刪除變動記錄后方可清理。n 系統(tǒng)支持對固定資產(chǎn)進行部分清理，在清理界面輸入清理數(shù)量即可。若清理數(shù)量為小數(shù)，需在系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置小數(shù)位數(shù)。n 進行固定資產(chǎn)清理，一般按照先清理、后折舊的原則，提完折舊后資產(chǎn)凈值為0。n 系統(tǒng)支持批量清理。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/21固定資產(chǎn)卡片的日常業(yè)務(wù)處理n 卡片清理

12、n 取消清理：n 固定資產(chǎn)清理記錄不能在卡片管理界面直接刪除，需要再次點擊【清理】，在清理界面點擊【刪除】才行。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/22固定資產(chǎn)憑證處理n 選項設(shè)置n 位于憑證管理界面菜單欄【文件】-【選項】返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/23固定資產(chǎn)憑證處理n 生成方式：n 按單生成：一條固定資產(chǎn)記錄生成一張憑證，可以一次選中一條或多條記錄，分別生成一張或多張固定資產(chǎn)憑證傳到總賬系統(tǒng)。n 匯總生成：一次性選擇多條固定資產(chǎn)記錄，匯總生成一張固定資產(chǎn)憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。注意“固定資產(chǎn)憑證分錄分開列示”對匯總生成憑證的影響

13、。n 憑證查詢：n 在憑證管理界面，點擊工具欄的【序時簿】可查詢固定資產(chǎn)模塊生成的憑證。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/24固定資產(chǎn)計提折舊及折舊管理n 計提折舊n 如果計提折舊后又對固定資產(chǎn)卡片進行新增、變動等處理，系統(tǒng)需要重新計提折舊，否則結(jié)賬時會提示本期還未計提折舊，不能結(jié)賬。重提折舊時系統(tǒng)會自動覆蓋之前生成的折舊憑證，但前提是之前的折舊憑證處于可修改狀態(tài)，即未審核未過賬等。n 如果折舊后進行清理，系統(tǒng)則不需要重新計提折舊允許結(jié)賬。n 計提折舊界面有個保留修改過的折舊額，如果選擇該參數(shù)，那么計提折舊時根據(jù)在折舊管理里修改的金額計提折舊，否則按系統(tǒng)計算出來的

14、金額進行折舊。n 如果企業(yè)存在以工作量法計提折舊的卡片，在計提折舊之前必須到工作量管理中維護這些資產(chǎn)的“本期工作量”的數(shù)據(jù)，否則系統(tǒng)不對這些卡片計提折舊。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/25固定資產(chǎn)計提折舊及折舊管理n 折舊管理n 折舊管理中的相關(guān)字段：n “本期折舊額”：可手工修改，修改之后折舊憑證和固定資產(chǎn)相關(guān)報表上的折舊數(shù)據(jù)自動同步修改；n “本期應(yīng)提折舊額”：是按照固定資產(chǎn)卡片中的折舊要素和折舊方法計算得出，供用戶修改本期折舊額時參考，此項金額不能修改；n “未提折舊額”：等于固定資產(chǎn)“本期期初凈額”“本期折舊額”“預(yù)計凈殘值”。n 雖然本期清理的資產(chǎn)本

15、期仍然計提折舊，但是清理后的固定資產(chǎn)卡片在“折舊管理”中無法體現(xiàn)。n 修改折舊管理后，如果需要重新計提折舊，必須勾選折舊界面的“保留修改后的折舊額”。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/26固定資產(chǎn)自動對賬n 設(shè)置對賬方案n 可以設(shè)置固定資產(chǎn)系統(tǒng)的原值、累計折舊、減值準(zhǔn)備所對應(yīng)的總賬系統(tǒng)的科目，科目設(shè)置完成后，保存為一種方案，如果有多種對賬方案可以設(shè)一種默認(rèn)的對賬方案。n 參數(shù)設(shè)置n 建議在固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)中勾選“期末結(jié)賬前先進行自動對賬”選項，這樣在進行結(jié)賬處理時，系統(tǒng)會先在后臺自動進行對賬檢查，如果沒有設(shè)置默認(rèn)對賬方案或?qū)~不平，系統(tǒng)會給出提示并不允許結(jié)賬。返回

16、 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/27固定資產(chǎn)賬表的查詢n 管理報表：n 固定資產(chǎn)變動及結(jié)存表n 折舊費用分配表n 固定資產(chǎn)明細(xì)賬（常用）n 折舊明細(xì)表（常用）n 折舊匯總表n 資產(chǎn)構(gòu)成表n 變動歷史記錄表n 資產(chǎn)折舊對比報表n 統(tǒng)計報表：n 資產(chǎn)清單（常用）n 固定資產(chǎn)價值變動表n 數(shù)量統(tǒng)計表n 到期提示表n 處理情況表n 附屬設(shè)備明細(xì)表n 修購基金計提情況表返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/28固定資產(chǎn)期末結(jié)賬n 完成折舊計提和自動對賬后，就可以對系統(tǒng)進行結(jié)賬處理了，系統(tǒng)結(jié)賬后會計期間將轉(zhuǎn)到下一期，那么這時以前期間的數(shù)據(jù)就不能被修改。

17、n 如果需要修改以前期間的數(shù)據(jù)系統(tǒng)必須進行反結(jié)賬。點擊【期末處理】【期末結(jié)賬】， 12.1以前的版本需要按shift+enter進入反結(jié)賬界面，或按住shift點擊【期末結(jié)賬】進入反結(jié)賬界面，12.1版本直接雙擊【期末結(jié)賬】即可進行結(jié)賬。返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/29課后思考題n 1、如何理解計提折舊窗口上的“保留修改過的折舊額”選項？n 2、固定資產(chǎn)對賬不平的排查思路1、計提完折舊后，在折舊憑證未審核、未過賬時，可以修改【折舊管理】里的“本期折舊額”；2、當(dāng)期重新計提折舊時，如果勾選該選項，當(dāng)期折舊按照折舊管理里修改的金額計提，否則按系統(tǒng)計算出來的金額進

18、行折舊；3、若沒有修改過【折舊管理】里的“本期折舊額”，該選項不影響折舊計提。如果是期初余額不平導(dǎo)致期末余額不平，需要對以前期間進行對賬，先確定對賬不平是從哪個期間開始的。如果期初余額是平的，但本期發(fā)生和期末余額不平，可按下列思路進行排查：1、 檢查對賬方案中設(shè)置的科目是否正確；2、 檢查對賬過濾界面設(shè)置的對賬期間是否正確，固定資產(chǎn)和總賬是否都已經(jīng)結(jié)賬到了對賬期間；3、 檢查總賬是否存在未過賬憑證，建議在對賬過濾界面勾選“包含未過賬憑證”；4、 在固定資產(chǎn)憑證管理中檢查是否有卡片尚未生成憑證；5、 檢查是否在總賬手工錄入了固定資產(chǎn)憑證，但固定資產(chǎn)模塊卻沒有對應(yīng)的卡片記錄；6、 檢查卡片上的固定資產(chǎn)科目和累計折舊科目是否錄入正確，卡片類別管理中是否設(shè)置了減值準(zhǔn)備科目返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司p/30課后思考題n 3、做卡片拆分時，按數(shù)量進行拆分和按金額進行拆分有什么不同？n 4、當(dāng)期新增的卡片為什么不能修改原幣金額？1、按金額拆分時，對卡片原值、累計折舊、數(shù)量的計算原理；2、按數(shù)量拆分時，對卡片原值、累計折