節(jié)投資基金2次課PPT學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1節(jié)投資基金節(jié)投資基金2次課次課第1頁/共22頁第2頁/共22頁第3頁/共22頁第4頁/共22頁第5頁/共22頁第6頁/共22頁第7頁/共22頁第8頁/共22頁第9頁/共22頁第10頁/共22頁第11頁/共22頁股票股票債券債券投資基金投資基金1、投資者身、投資者身份和地位份和地位股東股東債權(quán)人債權(quán)人基金受益人基金受益人2、收益水平、收益水平不穩(wěn)定不穩(wěn)定較固定較固定居中居中3、風(fēng)險程度、風(fēng)險程度高高低低居中居中4、投資方式、投資方式直接投資直接投資直接投資直接投資間接投資間接投資5、投資回收、投資回收方式方式不得抽回，不得抽回，只能轉(zhuǎn)讓只能轉(zhuǎn)讓到期收回到期收回本金；贖本金；贖回回封閉式基

2、金可轉(zhuǎn)讓；封閉式基金可轉(zhuǎn)讓；開放式基金可贖回開放式基金可贖回第12頁/共22頁第13頁/共22頁第14頁/共22頁公司型投資基金公司型投資基金契約型投資基金契約型投資基金1、設(shè)立依據(jù)、設(shè)立依據(jù)依公司法組建，制依公司法組建，制定公司章程定公司章程依信托法設(shè)立，簽依信托法設(shè)立，簽訂基金契約訂基金契約2、組織形式、組織形式有獨立法人資格的有獨立法人資格的股份有限公司股份有限公司無法人資格無法人資格3、資金性質(zhì)、資金性質(zhì)通過發(fā)行股票籌集通過發(fā)行股票籌集的資本金的資本金通過發(fā)行受益憑證通過發(fā)行受益憑證籌集的信托財產(chǎn)籌集的信托財產(chǎn)4、運營依據(jù)、運營依據(jù)公司章程公司章程基金契約基金契約5、投資者地位、投資者

3、地位 股東股東受益人受益人第15頁/共22頁第16頁/共22頁封閉式基金和開放式基金的對比第17頁/共22頁第18頁/共22頁景順長城基金管理有限公司系列基金名稱基金代碼深交所代碼認(rèn)購費率申購費率贖回費率管理費率優(yōu)選股票基金2601011626011.00%1.50%0.50%1.50%恒豐債券基金2601021626020.80%0.80%0.20%0.75%動力平衡基金2601031626031.00%1.50%0.50%1.50%基金管理人：景順長城基金管理有限公司基金托管人：中國銀行第19頁/共22頁景順長城基金管理有限公司系列基金基金代碼業(yè)績比較基準(zhǔn)資產(chǎn)配置成立規(guī)模(單位:份)優(yōu)選股票基金 26010180%滬深加權(quán)指數(shù)+20%中債總指數(shù)股票70%80%；債券20%30%821092496恒豐債券基金 260102中國債券總指數(shù)認(rèn)購新股0%20%；債券80%100%473727559動力平衡基金 260103