中小企業(yè)融資機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

1、中小企業(yè)融資機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法財(cái)政部關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法的通知各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：為了規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中小企業(yè)融資擔(dān)保工作積極穩(wěn)妥地開(kāi)展，現(xiàn)將中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法 印發(fā) 給你們，請(qǐng)結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際貫徹執(zhí)行，實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的情況和問(wèn)題及時(shí)報(bào)告我部。 附件：中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法XX年3月26日中華人民共和國(guó)財(cái)政部第一條 為了規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中小企業(yè)融資擔(dān)保工作積極穩(wěn)妥地開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱(chēng)中小企

2、業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)）是指政府出資（含政府 與其他出資人共同出資）設(shè)立的以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。第三條設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)需依照法律及有關(guān)規(guī)定辦理注冊(cè)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)注冊(cè)后方可開(kāi)展業(yè) 務(wù)。第四條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。 鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取公司 形式。目前難以采用公司形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)， 應(yīng)按照上述要求逐步規(guī)范，在條件成熟時(shí)改 組為公司。第五條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)自主經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算，依照規(guī)定程序?qū)?dān)保項(xiàng)目自主進(jìn)行評(píng)估和做 出決策。擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)不接受各級(jí)行政管理機(jī)關(guān)為具體項(xiàng)目提供擔(dān)保的指令。第六條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)為受托運(yùn)作的擔(dān)?；鹪O(shè)立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，并將擔(dān)?；饦I(yè)務(wù)與擔(dān)保機(jī) 構(gòu)自身業(yè)

3、務(wù)分開(kāi)管理、核算。第七條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取擔(dān)保費(fèi)可根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)行浮動(dòng)費(fèi)率，為減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，一般控制在同期銀行貸款利率的 50%以?xún)?nèi)。第八條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的 10；擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的5 倍，最高不得超過(guò) 10 倍。第九條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍主要是：對(duì)中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租 賃等融資方式提供擔(dān)保和再擔(dān)保，以及經(jīng)主管財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的其他擔(dān)保和資金運(yùn)用業(yè) 務(wù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得從事存、貸款金融業(yè)務(wù)及財(cái)政信用業(yè)務(wù)。第十條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按照“利益共享， 風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則與貸款金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作

4、關(guān)系，對(duì)貸款實(shí)行比例擔(dān)保。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與貸款金融機(jī)構(gòu)密切協(xié)作， 及時(shí)交換和通報(bào)投 保企業(yè)的有關(guān)信息，加強(qiáng)對(duì)投保企業(yè)的監(jiān)督，共同維護(hù)雙方的權(quán)益。第十一條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立嚴(yán)格的擔(dān)保評(píng)估制度，配備或聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)、法律、技術(shù)等方面 的相關(guān)專(zhuān)業(yè)人才， 采用先進(jìn)的項(xiàng)目評(píng)價(jià)系統(tǒng)， 提高評(píng)估能力， 加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估審查；注重建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的客戶(hù)群，積累完整、詳實(shí)的客戶(hù)資料， 為項(xiàng)目評(píng)估建立 可靠的信息基礎(chǔ)； 嚴(yán)格執(zhí)行科學(xué)的決策程序， 切實(shí)防止盲目決策； 加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的跟 蹤，完善對(duì)投保企業(yè)的事前評(píng)估、 事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制； 強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控， 防 范道德風(fēng)險(xiǎn)，保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)。第十二條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)積

5、極采取反擔(dān)保措施，可要求投保企業(yè)以其合法的財(cái)產(chǎn) （ 包括股 權(quán)）抵押或質(zhì)押，提供反擔(dān)保。第十三條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的 50提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金； 按不超過(guò)當(dāng)年年末 擔(dān)保責(zé)任余額 1的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠 付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的 10后，實(shí)行差額提取。第十四條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須遵循安全性、流動(dòng)性、效益性原則運(yùn)用資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后 應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本的 10提取保證金，存入主管財(cái)政部門(mén)指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu) 清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動(dòng)用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金必須存 入銀行專(zhuān)戶(hù)。其他貨幣資金，不低于 80的部分可用于銀行存款，以

6、及買(mǎi)賣(mài)國(guó)債、金 融債券及國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)債券；不高于 20的部分，經(jīng)主管財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，可用于買(mǎi)賣(mài) 證券投資基金等其他形式。第十五條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)按照本辦法規(guī)范運(yùn)作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可給予適當(dāng)?shù)闹С帧?第十六條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)積極會(huì)同有關(guān)部門(mén)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)落實(shí)反擔(dān)保提供支持。第十七條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行定期檢查， 對(duì)發(fā)現(xiàn) 的問(wèn)題采取有效措施及時(shí)處理，重大問(wèn)題應(yīng)報(bào)告當(dāng)?shù)卣蜕霞?jí)財(cái)政部門(mén)。第十八條 建立對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信的定期評(píng)級(jí)制度。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期聘請(qǐng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)認(rèn)可的 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信評(píng)級(jí)，并向社會(huì)公布評(píng)級(jí)結(jié)果。第十九條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)要結(jié)合本地的實(shí)際情況， 逐步建立健全對(duì)以財(cái)政性資金出資設(shè) 立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核指標(biāo)體系?？?jī)效考核指標(biāo)體系應(yīng)綜合考慮擔(dān)保機(jī)構(gòu)的中小企 業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模、代償損失、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及其社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益而確定。第二十條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期向主管財(cái)政部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及其 他報(bào)表和資料，于每月底前將上月的營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送主管財(cái)政部門(mén)；于每一會(huì)計(jì)年 度終了后 3 個(gè)月內(nèi)，將上一年度的營(yíng)業(yè)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他有關(guān)報(bào)表報(bào)送主管 財(cái)政部門(mén)。 各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)認(rèn)真做好對(duì)擔(dān)保信息的收集、 整理與分析工作， 并定期向有 關(guān)金融機(jī)構(gòu)，必要時(shí)可向擔(dān)保