日常財務管理制度守則

1、精心整理財務管理規(guī)章制度為維護集團公司的合法權益，加強財務管理和經(jīng)濟核算，規(guī)范集團財務行為， 準確計量公司的財務狀況和經(jīng)營成果，嚴格控制公司成本費用，根據(jù)會計法、企業(yè)財務通則、現(xiàn)金管理暫行條例等國家政策法規(guī)，并結合公司實際，制 定本規(guī)章制度。第一章 公司資金支付的審批流程1.1日常物資米購及費用申請程序：經(jīng)辦人申請 T部門負責人確認簽字T綜合 管理部確認簽字總經(jīng)理確認審批生效1.2 資金支付審批程序：經(jīng)辦人（報銷人）申請 -部門負責人確認簽字-綜合 管理部審核確認-總經(jīng)理確認審批生效1；V*j. 1.3各項資金支出均需總經(jīng)理審批確認后方可辦理款項支付，一般從采購從備用金里支付，特殊費用從工資里

2、支付。？?？ ？?？第二章公司資金支付及報銷管理細則2.1 備用金借款因公司日常業(yè)務需要的臨時借款，包括日常辦公需要、差旅費及各種臨時性借款，借款時須由經(jīng)辦人填借款單并注明借款用途，經(jīng)過相關審批程 序后，由綜合管理部辦理付款。2.1.1 為了加強對貨幣資金的管理，部門負責人以上人員單筆借款原則上不超過2000元，部門負責人以下人員單筆借款原則上不超過500元，如有特殊需要，另行審批。精心整理2.1.2 借款人應在借款事務完成后一周內(nèi)憑合法有效原始票據(jù)報銷沖帳或退還借 款，無正當理由不辦理報銷沖帳又不退還借款的，綜合管理部應暫停其后續(xù)借款， 并可從其工資中扣回借款。原則上前款不清，后款不借。2.

3、2 購置辦公用品及低值易耗品每月各部門主管人員將采購申請單交到綜合管理部，統(tǒng)一由綜合管理部負責采購。2.3購置固定資產(chǎn)經(jīng)辦人填寫費用報銷單后附申請采購單、發(fā)票、供貨單位物品清單、合同或協(xié)議。2.4 業(yè)務招待費報銷 因工作需要用于請客、送禮的業(yè)務招待費，必須從嚴控制， 經(jīng)辦人報銷招待費時填寫費用報銷單后需附經(jīng)事先經(jīng)批準的宴請單和相關正規(guī) 發(fā)票并提供消費清單，方可辦理報銷。臨時宴請必須先請示后補辦手續(xù)。無經(jīng)總經(jīng) 理確認宴請單的一律不予報銷。I X 1 I2.5 交通及差旅費報銷 交通費報銷時，需注明具體日期、路線及所辦事由，憑相廠一一_關的交通發(fā)票據(jù)實報銷；如公司已派車，不得再報銷交通費。差旅費報

4、銷時由出差人填寫差旅費報銷單后附住宿費、車票費等票據(jù)。差旅費 必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費,-jI/在限額內(nèi)填報；2.6車輛費用 油料費、保養(yǎng)及維修費用、保險費原則均由綜合管理部負責按規(guī)定 程序申請后統(tǒng)一辦理填寫費用報銷單后附相關費用申請單、發(fā)票及相關的清單。 駕駛人員如遇緊急情況需在外加油，需經(jīng)得綜合管理部認可，方可按規(guī)定程序報銷。2.7通訊費 電話費用每月以50元額度予以補充，從工資中發(fā)放。2.8工資福利費 工資表由綜合管理部根據(jù)考勤記錄、員工社保明細表等相關資料， 編寫工資明細表，包括基本工資、提成、獎金、社保、個稅、話補、餐補、交通補 助、

5、尚未支付的報銷款項。精心整理2.9 業(yè)務宣傳及廣告費的報銷2.9.1凡是業(yè)務宣傳及廣告類費用均要事先經(jīng)總經(jīng)理批準認可后方能辦理報銷付款 手續(xù)。292辦理業(yè)務宣傳及廣告費報銷時，經(jīng)辦人填寫費用報銷單，必須后附合同 或協(xié)議（電視，電臺廣告費還需提交第三方出具的監(jiān)播報告、報紙廣告需提交刊出 樣單,展臺宣傳的還需要相關人員的驗收證明）、符合規(guī)定的發(fā)票等資料。2.10工程款支付程序？由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，與發(fā)票一起交到綜合管理部第三章單據(jù)粘貼、填寫要求及報銷注意事項3.1 費用發(fā)生后，經(jīng)辦人必須按費用發(fā)生時間填寫費用報銷單，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、交通費、車輛費、招待費、通訊費、辦公費用等）分類、分頁粘貼填制；*! I 1 % 在同一報銷時段同性質(zhì)的費用可以合并填列，但要能在費用清單中列明費用發(fā)生的 j-J 情況。3.2費用報銷單必須用黑、藍黑水筆書寫，各項要素必須填寫齊全；所填寫的各種單7 ci ,據(jù)不允許涂改，大小寫金額必須保持一致，否則無效。,-jI3.3?報銷單據(jù)必須有膠水貼附件，不得使用訂書針、大頭針、回形針串別。3.4 所提供發(fā)票必須為真實有效的發(fā)票，經(jīng)辦人對發(fā)票的真實性負責。發(fā)票上 “單位”的填寫要完整，注明物品的名稱、規(guī)格型