可行性研究 報告

1、幻聽奶茶店可行性研究報告 姓 名： 喬磊 學(xué) 號： 0121408880328 學(xué) 院： 資源與環(huán)境工程 班 級： 安全1401 指導(dǎo)老師： 胡艷 完成時間： 2016年5月7日 17一、概述 1.1項目概述本店設(shè)置在武漢理工大學(xué)側(cè)街，高校人員比較集中。近年來，隨著國人生活水平的提高，喝奶茶品嘗物質(zhì)以外的愉悅，也逐漸成為一種時尚的流行。特別是對年輕的大學(xué)生而言，這樣的流行讓喝奶茶成了時髦的事，也暗示著人們想從奶茶里尋求心靈的缺口，滿足精神與自我需求。同時，根據(jù)本人在學(xué)生會的經(jīng)歷，部門在開會協(xié)商任務(wù)時，往往找不到合適的場所，學(xué)校中的教室不容易借用，且在教室中開會，氣氛過于嚴肅，所以本店為學(xué)生會成

2、員開會提供場所 1.2項目承擔(dān)單位及負責(zé)人負責(zé)人： 武漢理工資環(huán)學(xué)院 安全工程 14級安全1401班喬磊 1.3項目主管武漢市洪山區(qū)政府衛(wèi)生部門 1.4項目起止日期2014年5月10日正式開工2014年6月10日完成 1.5項目簡要內(nèi)容及實施目標(biāo)投資建設(shè)一間幻聽奶茶加盟店，投資完成后，預(yù)期在5個月后開始盈利2、 市場分析 2.1消費群眾本店靠近南湖校區(qū)，位于側(cè)街，每天人流量極大，主要為學(xué)生，還有少量的附近小區(qū)居民，過往路人 2.2環(huán)境分析 靠近學(xué)校，首先占據(jù)地利，其次，本店提供學(xué)生會成員開會場所，具體為閣間形式，在學(xué)生會中可形成多米諾骨牌效果，一傳十十傳百，附近奶茶店稀少，競爭力少。 3.3所

3、需設(shè)備 1、 一臺POS收款機2、一臺奶茶自動封口機 3、一臺商用小型制冰機， 4、一臺大功率攪拌機（用于破冰，做奶昔，及其他一些冰制飲料） 5、一個凈水器裝置 6、一臺刨冰機，做刨冰冰沙時使用 7、一臺手動封口機，以備自動封口機出現(xiàn)異常時緊急使用 8、電磁爐一臺以及相應(yīng)的鍋之類的 9、冰箱和冰柜各一臺三、企業(yè)概況 3.1企業(yè)簡介 企業(yè)名稱：湖北省黃岡市黃州區(qū)南湖街茶物語奶茶加盟店 法定代表人：喬磊 電話號碼：1347xxxxx82 所有制性質(zhì)：私營企業(yè) 合作方式：融資 隸屬關(guān)系：其他隸屬關(guān)系 郵政編碼：XXXXXX 地址：武漢市洪山區(qū)丁字橋南路 3.2規(guī)模 （1）店面 ： 50，店主一人，再

4、招兩個服務(wù)員。 （2）進度 ： 奶茶店在營業(yè)前一年年底花短時間裝修，準(zhǔn)備完畢。第一年生產(chǎn)負荷就可達設(shè)計能力的100%。生產(chǎn)期為5年，計算期也是5年。（3）總投資估算及資金來源 ：固定資產(chǎn)投資估算及依據(jù)。設(shè)備價格參照淘寶網(wǎng)相關(guān)報價。建設(shè)投資估算1.56萬。其中，辦理營業(yè)執(zhí)照及衛(wèi)生許可證共花費400元，裝修費2000元。詳細內(nèi)容見表I流動資金估算。流動資金估算，按分項詳細估算法進行估算，估算總額為2.99萬。詳見表II 原材料包括：手動封口機、開水桶、封口機、巴臺匙、大搖盅、珍珠吸管、450毫升杯、320毫升杯、中量杯、密封罐、珍珠匙、冰格、專用粉匙、招牌噴繪、攪拌器、小珍珠吸管盒、冰夾、中珍珠保

5、鮮盒?？傎Y金=建設(shè)投資+全部流動資金=1.56+2.99=4.55萬元 資金來源：項目自有資金1.99萬元，其余2.56萬元為借款。自有資金的1.79萬全部用于流動資金，建設(shè)投資借款1.56萬元，年利率8%，長期借款借款的本金償還按投產(chǎn)后的最大還款能力歸還本金；流動資金借款1.0萬元，年利率6%，流動資金的本金償還方式為年末歸還，年初再借。詳見表III。（4） 銷售收入和銷售稅金及附加：奶茶小杯2.0元/杯，中杯2.5元/杯，大杯3.0元/杯，咖啡3.0元/杯。預(yù)估每月銷售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。每月營業(yè)額為2.16萬元，全年營業(yè)，年銷售收入估計值為

6、25.92萬元。 年銷售稅金及附加根據(jù)規(guī)定計取，產(chǎn)品繳納營業(yè)稅，稅率為5%，城市維護建設(shè)稅稅率為4，教育費附加為1。銷售稅金及附加估計值為1.3608萬元。 正常年份銷售稅金及附加計算： 營業(yè)稅=25.92*5%=1.296萬元。 城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅=1.296*4%=0.0518萬元。 教育費附加=1.356*1%=0.013萬元。詳見表IV （5）總成本費用估算詳見下表： 固定資產(chǎn)折舊和無形遞延資產(chǎn)攤銷計算 在建設(shè)投資中出營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證和宣傳費作為無形及遞延資產(chǎn)外，其余購買設(shè)備等都作為固定資產(chǎn)進行折舊。固定資產(chǎn)原值為1.52萬元，按直線折舊法計算，折舊年限為5年，其中裝修無殘值，殘值率為

7、5%，年折舊額為2908元。 遞延資產(chǎn)為900元，按5年攤銷，年攤銷費為180元。詳見下表VI 3.3財務(wù)評價 （1）利潤及利潤分配詳見下表VII：投資利潤率=年利潤總額/總投資*100%=3710445500100%=81.5%投資利稅率=年利稅總額/總投資*100%=5071245500100=111.5資本金利潤率=利潤總額/資本金總額*100=3710419900100=186.5%（2）長期借款還本付息表詳見下表VIII： （3）財務(wù)現(xiàn)金流量表（4） 財務(wù)敏感性分析表，見下表（5）盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP），其計算公式為BEP=年固定總成本/（年產(chǎn)品銷售

8、收入-年可變總成本-年銷售稅金及附加）= 83088/（259200-124800-13608）=68.8% 計算結(jié)果表面，該項目只要達到設(shè)計能力的68.8%，奶茶店就可保本。4、 評估結(jié)論 通過可行性分析，該項目具有一定的區(qū)位優(yōu)勢，通過合理布局，采用科學(xué)的營銷策略，具有可觀的前景，它具有可靠穩(wěn)定的大規(guī)模目標(biāo)消費群體，因此該項目具有必要性和可行性。 通過財務(wù)分析和不確定性分析，該項目具有較大的盈利能力和抗風(fēng)險能力，因此此項目是可行的。五、學(xué)習(xí)心得第一次系統(tǒng)性的學(xué)習(xí)項目可行性分析，雖然我的專業(yè)和此無關(guān)，但若以后從事企業(yè)開發(fā)項目，此課的意義就顯得無比重大，胡艷老師上課很有風(fēng)趣，經(jīng)常拿一些小禮品獎勵同學(xué)，雖然對于我們大學(xué)生來說，這點東西的經(jīng)濟價值已經(jīng)不放在眼里，但是其精神價值卻是值得褒揚的，對于調(diào)動同學(xué)積極性很有作用。