財(cái)務(wù)部管理制度

1、上海佐野貿(mào)易有限公司 財(cái)務(wù)部管理文件編號(hào): sano-3-cwgl日期: 2012-5-1版本:a1 頁(yè)號(hào): 9/ 9螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆

2、羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇

3、蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁

4、裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞

5、羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃

6、螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇

7、襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈

8、羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂

9、螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃

10、袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄

11、羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈

12、螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿

13、袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂

14、肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄

15、螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅

16、袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈

17、肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀

18、螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃

19、袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄

20、肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈

21、蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆

22、羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀

23、肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄

24、螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄蒈蒄羄肇芁螂肅腿蒆蚈肂芁艿薄肁羈蒄薀肁膃莇衿肀芅薃螅聿莈莆蟻肈肇薁薇蚄膀莄蒃螄節(jié)蕿螂螃羂莂蚈螂膄薈蚄螁芆蒀薀螀荿芃袈蝿肈葿螄螈膁芁蝕螈芃蕆薆袇羃芀蒂袆肅蒅螁裊芇羋螇襖荿薄蚃袃聿莆蕿袃膁薂蒅袂芄蒞螃袁羃薀蠆羀肆莃薅罿膈薈蒁羈莀莁袀羇肀芄螆羇膂蒀螞羆芅節(jié)薈羅羄袀袆蕆葿蚃膅蒆薂衿肁蒅蚄螞肇蒄蒄袇羃蒃薆螀節(jié)蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀膇薂螆袆膆蚅羂膄膅莄螅膀膅薇肀肆膄蠆袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇膁薃蚄肅芀蚆袀罿艿蒞螞裊艿蒈袈芃羋蝕蟻腿芇螂羆肅芆蒂蝿羈芅薄羄袇芄蚆螇膆莃莆羃肂莃蒈螆羈

25、莂薁羈襖莁螃螄芃莀蒃蚇腿荿薅袂肅莈蚇蚅羈莇莇袀袆蕆葿蚃膅蒆薂衿肁蒅蚄螞肇蒄蒄袇羃蒃薆螀節(jié)蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀膇薂螆袆膆蚅羂膄膅莄螅膀膅薇肀肆膄蠆袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇膁薃蚄肅芀蚆袀罿艿蒞螞裊艿蒈袈芃羋蝕蟻腿芇螂羆肅芆蒂蝿羈芅薄羄袇芄蚆螇膆莃莆羃肂莃蒈螆羈莂薁羈襖莁螃螄芃莀蒃蚇腿荿薅袂肅莈蚇蚅羈莇莇袀袆蕆葿蚃膅蒆薂衿肁蒅蚄螞肇蒄蒄袇羃蒃薆螀節(jié)蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀膇薂螆袆膆蚅羂膄膅莄螅膀膅薇肀肆膄蠆袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇膁薃蚄肅芀蚆袀罿艿蒞螞裊艿蒈袈芃羋蝕蟻腿芇螂羆肅芆蒂蝿羈芅薄羄袇芄蚆螇膆莃莆羃肂莃蒈螆羈莂薁羈襖莁螃螄芃莀蒃蚇腿荿薅袂肅莈蚇蚅羈莇莇袀袆蕆葿蚃膅蒆薂衿肁蒅蚄螞肇蒄蒄袇羃蒃薆螀節(jié)

26、蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀膇薂螆袆膆蚅羂膄膅莄螅膀膅薇肀肆膄蠆袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇膁薃蚄肅芀蚆袀罿艿蒞螞裊艿蒈袈芃羋蝕蟻腿芇螂羆肅芆蒂蝿羈芅薄羄袇芄蚆螇膆莃莆羃肂莃蒈螆羈莂薁羈襖莁螃螄芃莀蒃蚇腿荿薅袂肅莈蚇蚅羈莇莇袀袆蕆葿蚃膅蒆薂衿肁蒅蚄螞肇蒄蒄袇羃蒃薆螀節(jié)蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀膇薂螆袆膆蚅羂膄膅莄螅膀膅薇肀肆膄蠆袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇膁薃蚄肅芀蚆袀罿艿蒞螞裊艿蒈袈芃羋蝕蟻腿芇螂羆肅芆蒂蝿羈芅薄羄袇芄蚆螇膆莃莆羃肂莃蒈螆羈莂薁羈襖莁螃螄芃莀蒃蚇腿荿薅袂肅莈蚇蚅羈莇莇袀袆蕆葿蚃膅蒆薂衿肁蒅蚄螞肇蒄蒄袇羃蒃薆螀節(jié)蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀膇薂螆袆膆蚅羂膄膅莄螅膀膅薇肀肆膄蠆袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇膁薃蚄肅

27、芀蚆袀罿艿蒞螞裊艿蒈袈芃羋蝕蟻腿芇螂羆肅芆蒂蝿羈芅薄羄袇芄蚆螇膆莃莆羃肂莃蒈螆羈莂薁羈襖莁螃螄芃莀蒃蚇腿荿薅袂肅莈蚇蚅羈莇莇袀袆蕆葿蚃膅蒆薂衿肁蒅蚄螞肇蒄蒄袇羃蒃薆螀節(jié)蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀膇薂螆袆膆蚅羂膄膅莄螅膀膅薇肀肆膄蠆袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇膁薃蚄肅芀蚆袀罿艿蒞螞裊艿蒈袈芃羋蝕蟻腿芇螂羆肅芆蒂蝿羈芅薄羄袇芄蚆螇膆莃莆羃肂莃蒈螆羈莂薁羈襖莁螃螄芃莀蒃蚇腿荿薅袂肅莈蚇蚅羈莇莇袀袆蕆葿蚃膅蒆薂衿肁蒅蚄螞肇蒄蒄袇羃蒃薆螀節(jié)蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀膇薂螆袆膆蚅羂膄膅莄螅膀膅薇肀肆膄蠆袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇膁薃蚄肅芀蚆袀罿艿蒞螞裊艿蒈袈芃羋蝕蟻腿芇螂羆肅芆蒂蝿羈芅薄羄袇芄蚆螇膆莃莆羃肂莃蒈螆羈莂薁羈襖

28、莁螃螄芃莀蒃蚇腿荿薅袂肅莈蚇蚅羈莇莇袀袆蕆葿蚃膅蒆薂衿肁蒅蚄螞肇蒄蒄袇羃蒃薆螀節(jié)蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀膇薂螆袆膆蚅羂膄膅莄螅膀膅薇肀肆膄蠆袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇膁薃蚄肅芀蚆袀罿艿蒞螞裊艿蒈袈芃羋蝕蟻腿芇螂羆肅芆蒂蝿羈芅薄羄袇芄蚆螇膆莃莆羃肂莃蒈螆羈莂薁羈襖莁螃螄芃莀蒃蚇腿荿薅袂肅莈蚇蚅羈莇莇袀袆蕆葿蚃膅蒆薂衿肁蒅蚄螞肇蒄蒄袇羃蒃薆螀節(jié)蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀膇薂螆袆膆蚅羂膄膅莄螅膀膅薇肀肆膄蠆袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇膁薃蚄肅芀蚆袀罿艿蒞螞裊艿蒈袈芃羋蝕蟻腿芇螂羆肅芆蒂蝿羈芅薄羄袇芄蚆螇膆莃莆羃肂莃蒈螆羈莂薁羈襖莁螃螄芃莀蒃蚇腿荿薅袂肅莈蚇蚅羈莇莇袀袆蕆葿蚃膅蒆薂衿肁蒅蚄螞肇蒄蒄袇羃蒃薆螀節(jié)蒂蚈羅膈

29、蒂螀螈肄蒁蒀羄羀膇薂螆袆膆蚅羂膄膅莄螅膀膅薇肀肆膄蠆袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇膁薃蚄肅芀蚆袀罿艿蒞螞裊艿蒈袈芃羋蝕蟻腿芇螂羆肅芆蒂蝿羈芅薄羄袇芄蚆螇膆莃莆羃肂莃蒈螆羈莂薁羈襖莁螃螄芃莀蒃蚇腿荿薅袂肅莈蚇蚅羈莇莇袀袆蕆葿蚃膅蒆薂衿肁蒅蚄螞肇蒄蒄袇羃蒃薆螀節(jié)蒂蚈羅膈蒂螀螈肄蒁蒀羄羀膇薂螆袆膆蚅羂膄膅莄螅膀膅薇肀肆膄蠆袃羂膃螁蚆芁膂蒁袁膇膁薃蚄肅芀蚆袀罿艿蒞螞裊艿蒈袈芃羋蝕蟻腿芇螂羆肅芆蒂蝿羈芅薄羄袇芄蚆螇膆莃莆羃肂莃蒈螆羈莂薁羈襖莁螃螄芃莀蒃蚇腿 版序變更章節(jié)變更事項(xiàng)擬案單位擬案人修訂日期1.報(bào)銷(xiāo)管理制度 1.1公司各部門(mén)于每周一統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)（現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)請(qǐng)款明細(xì)單和非現(xiàn)金付款明細(xì)清單）報(bào)部門(mén)經(jīng)理審核，部門(mén)經(jīng)理

30、必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核，核準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)依據(jù)相關(guān)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后報(bào)總經(jīng)理審核后進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)；1.2市外員工的報(bào)銷(xiāo)一律在每月回公司述職時(shí)進(jìn)行，但在回公司前應(yīng)預(yù)先將需要報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用預(yù)算郵件給財(cái)務(wù)，如因個(gè)人員因未能上報(bào)而引起無(wú)法及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的責(zé)任由本人承擔(dān)，報(bào)銷(xiāo)順延至下次進(jìn)行；1.3 加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月的3日1.4報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)定：1.4.1員工報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1.4.1.1公司員工因公借款，必須在系統(tǒng)申請(qǐng)審核，報(bào)總經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)審核，審核通過(guò)后至財(cái)務(wù)部填寫(xiě)“暫支單”。“暫支單”一律由財(cái)務(wù)簽核方可在公司財(cái)務(wù)部門(mén)支取暫支

31、款項(xiàng)。出差報(bào)銷(xiāo)見(jiàn)1.51.4.1.2現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)員工報(bào)銷(xiāo)需填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，并將所報(bào)發(fā)票按照財(cái)務(wù)制度，整齊而有規(guī)則的粘好，先由部門(mén)經(jīng)理審核,再送至財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)員審核原始憑證的真實(shí)性,完整性,正確性，通過(guò)簽字認(rèn)可，并由財(cái)務(wù)一并交于總經(jīng)理審批簽字。1.4.1.3超過(guò)1個(gè)月以上的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、不真實(shí),不完整,不正確的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。 1.4.1.4為明確責(zé)任，方便部門(mén)成本核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上1.4.1.4以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。1.4.2物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)1.4.2.1總務(wù)類(lèi)物品購(gòu)買(mǎi)物品原則上由行政部門(mén)采購(gòu)辦理，產(chǎn)品采購(gòu)由倉(cāng)庫(kù)和工廠采購(gòu)辦理（參照產(chǎn)品采

32、購(gòu)流程）。1.4.2.2上海市外員工不自主采購(gòu)物品，于回公司述職時(shí)進(jìn)行物品的領(lǐng)用，如特殊情況需要進(jìn)行自主采購(gòu)的須事先填制采購(gòu)申購(gòu)單在系統(tǒng)申請(qǐng)審核，由倉(cāng)庫(kù)給出庫(kù)存量，財(cái)務(wù)和總經(jīng)理審核后方可進(jìn)行采購(gòu)，事后進(jìn)公司報(bào)銷(xiāo)；未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買(mǎi)者不得報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的采購(gòu)申請(qǐng)單。1.4.3業(yè)務(wù)招待1.4.3.1因工作需要招待客戶(hù)或贈(zèng)送禮品，應(yīng)事先填制公關(guān)費(fèi)用審批單，系統(tǒng)申報(bào)審批，報(bào)業(yè)務(wù)總監(jiān)，總經(jīng)理，財(cái)務(wù)部審核，核準(zhǔn)后財(cái)務(wù)作暫支或報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)對(duì)照公關(guān)費(fèi)用審批單1.4.3.2員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如無(wú)發(fā)票用其他發(fā)票抵充的，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)須向部門(mén)經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明，并

33、由經(jīng)辦人及部門(mén)經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。1.4.4外訓(xùn)報(bào)銷(xiāo)1.4.4.1員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至人事部門(mén)登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)培訓(xùn)制度等相關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷(xiāo)。1.4.5其他1.4.5.1員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷(xiāo)。1.5出差管理及報(bào)銷(xiāo)1.5.1分類(lèi)：?jiǎn)T工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長(zhǎng)途” ；1.5.2員工短途出差視同出勤，在公司無(wú)派車(chē)的前提下，應(yīng)乘坐公交車(chē)輛，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，若有特殊情況，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車(chē)輛，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須備注說(shuō)明事由。1.5.3申請(qǐng)與審批1.5.

34、3.1長(zhǎng)途出差人員出差前須根據(jù)出差審批模板在系統(tǒng)中申請(qǐng)審批，報(bào)部門(mén)經(jīng)理，總經(jīng)理，財(cái)務(wù)部，行政審批，注明出差事由、時(shí)間、隨同人員、預(yù)計(jì)天數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等，。1.5.4標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)說(shuō)明1.5.4.1交通工具1.5.4.1.1部門(mén)經(jīng)理以下人員非緊急事務(wù)出差應(yīng)選擇火車(chē)/大巴，如因出差任務(wù)緊急或票務(wù)行程性?xún)r(jià)比原因選擇乘坐飛機(jī)的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；1.5.4.1.2乘坐火車(chē)，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可乘坐臥鋪；1.5.4.1.3員工出差購(gòu)票應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)適用原則，合理購(gòu)票；一般都由行政部統(tǒng)一訂購(gòu)，返程如有變動(dòng)需要員工自行購(gòu)票的，須事先與部門(mén)主管溝通得到確認(rèn)，

35、由部門(mén)主管代為申請(qǐng)請(qǐng)分管經(jīng)理審批；交通工具報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)火車(chē)/大巴報(bào)銷(xiāo)往返的火車(chē)/大巴票費(fèi)、訂票手續(xù)費(fèi)、需轉(zhuǎn)車(chē)到達(dá)目的地的火車(chē)/大巴票費(fèi)及訂票手續(xù)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)飛機(jī)報(bào)銷(xiāo)往返的機(jī)票費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)出差地公交報(bào)銷(xiāo)當(dāng)?shù)毓?、地鐵票出租車(chē)須得到分管經(jīng)理同意方可乘坐，無(wú)分管經(jīng)理簽字確認(rèn)的不予報(bào)銷(xiāo)（緊急狀態(tài)下，必須先電話得到確認(rèn)，事后請(qǐng)分管經(jīng)理簽字）其他報(bào)銷(xiāo)至火車(chē)站/長(zhǎng)途汽車(chē)站/機(jī)場(chǎng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)車(chē)輛費(fèi)用1.5.4.2住宿及相關(guān)補(bǔ)助1.5.4.2.1兩人或多人出差，住宿時(shí)，同性別員工應(yīng)合住一起；1.5.4.2.2員工因公出差外地15天以上的，應(yīng)商談住宿折扣，具體由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)洽談；1.5.4.2.3住宿標(biāo)準(zhǔn)及相

36、關(guān)說(shuō)明：一般員工住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)一律以經(jīng)濟(jì)型酒店為上限；出差地?zé)o經(jīng)濟(jì)型酒店的，住宿條件比照經(jīng)濟(jì)型酒店；經(jīng)理級(jí)別以上的人員住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照500元標(biāo)準(zhǔn)為上限，出差地標(biāo)準(zhǔn)較高的，按照實(shí)際情況另報(bào)總經(jīng)理審核；1.5.4.3餐費(fèi)補(bǔ)貼：銷(xiāo)售崗位補(bǔ)貼金額非銷(xiāo)售崗位補(bǔ)貼金額銷(xiāo)售助理50元/天一般崗位50元/天銷(xiāo)售工程師50元/天主管崗位60元/天銷(xiāo)售區(qū)域經(jīng)理60元/天經(jīng)理崗位80元/天銷(xiāo)售總監(jiān)80元/天1.5.4.4電話補(bǔ)貼： 1.5.4.4.1公司為有可能外出需要使用電話的人員配備了公司電話，公司一般人員要求使用電話在公司所辦理的套餐費(fèi)用內(nèi)，如超出套餐費(fèi)用的另行從工資中扣減；銷(xiāo)售人員如遇出差或者其他工作原因電

37、話使用超出套餐費(fèi)用的，按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附電話賬單，銷(xiāo)售人員電話使用參與一般績(jī)效考核；非銷(xiāo)售人員出差時(shí)使用電話費(fèi)用的如有超出套餐費(fèi)用比對(duì)銷(xiāo)售人員電話使用規(guī)則。1.5.4.5私車(chē)公用：公司提倡員工私車(chē)公用，私車(chē)公用的員工按照實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)填制行車(chē)單，公司按照其實(shí)際發(fā)生的里程數(shù)及當(dāng)時(shí)的油價(jià)核定補(bǔ)貼金額進(jìn)行費(fèi)用補(bǔ)貼，財(cái)務(wù)部門(mén)在收到私車(chē)公用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)須核對(duì)該員工在日程中的記錄，核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，如無(wú)相關(guān)日程或申請(qǐng)報(bào)備的，則不予報(bào)銷(xiāo)。1.5.4.6其他說(shuō)明：因業(yè)務(wù)需要，在出差地招待客戶(hù)的，應(yīng)事先電話請(qǐng)示分管經(jīng)理或總經(jīng)同意方能招待，回公司后必須補(bǔ)填公關(guān)費(fèi)用審批表，報(bào)請(qǐng)事先征得統(tǒng)一的主

38、管領(lǐng)導(dǎo)簽批。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自招待的，所發(fā)生的招待費(fèi)自理；銷(xiāo)售人員出差可預(yù)支1000元作為備用金，其他部門(mén)出差視實(shí)際情況申請(qǐng)備用金。1.5.5出差遵守事項(xiàng)1.5.5.1必須按計(jì)劃前往目的地，無(wú)特殊原因必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)返回。如有變動(dòng)，須事前請(qǐng)示并獲批準(zhǔn)；1.5.5.2乘坐火車(chē)必須行使正常路線，不得無(wú)故繞道。出差途中，因私事繞道的員工，事先由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其繞道部分的車(chē)費(fèi)由個(gè)人自理；1.5.5.3在國(guó)家法定的節(jié)假日出差者，給予相應(yīng)的薪資補(bǔ)助或調(diào)休；1.5.5.4經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意參加各種會(huì)議、交易會(huì)、展會(huì)、不論是正式代表或臨時(shí)代表，一律視同因公出差，享受公司相關(guān)補(bǔ)助。期間，如有會(huì)議組織者給予的會(huì)議補(bǔ)助及禮品，

39、由公司統(tǒng)一收取，個(gè)人不予享受；1.5.5.5出差結(jié)束，出差人員應(yīng)做好出差工作匯報(bào)，根據(jù)模板系統(tǒng)填報(bào)出差報(bào)告，報(bào)分管經(jīng)理、人事、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理審閱，無(wú)出差報(bào)告的一律不作報(bào)銷(xiāo)，或?qū)㈩A(yù)支費(fèi)用從工資中扣除返還公司。1.5.6其他1.5.6.1財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為將按情節(jié)輕重處罰；1.5.6.2員工因工出差需要預(yù)支費(fèi)用，需申請(qǐng)審批報(bào)分管經(jīng)理、財(cái)務(wù)和總經(jīng)理審批，審批同意后至財(cái)務(wù)填寫(xiě)“暫支單”，方可在公司財(cái)務(wù)部支取暫支款項(xiàng)，具體見(jiàn)本文件第3點(diǎn)；1.5.6.3員工出差返回后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并將所報(bào)發(fā)票按照財(cái)務(wù)制度，整齊而有規(guī)則的粘好，由部門(mén)主管簽字后

40、統(tǒng)一送交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)員審核原始憑證的真實(shí)性,完整性,正確性，并簽字認(rèn)可，由財(cái)務(wù)部交總經(jīng)理審批簽字后進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)流程；1.5.6.4發(fā)生借支的員工，工作在上海市內(nèi)的于出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，工作在上海市外的于每月回公司述職時(shí)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，需系統(tǒng)提交說(shuō)明原因報(bào)總經(jīng)理簽核后會(huì)簽財(cái)務(wù)，否則財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回暫支的暫支款項(xiàng)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付個(gè)人；1.5.6.5超過(guò)2個(gè)月以上的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、不真實(shí),不完整,不正確的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)1.5.7報(bào)銷(xiāo)作業(yè)流程圖 1.5.7.1 無(wú)暫支的現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo) 1.5.7.2 有暫支現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo) 2.貨幣管理制度2.1公司貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行

41、匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；2.2公司對(duì)外付款一般采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，如采用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)在提交的審批提請(qǐng)中注明付款方式，金額較大的（超過(guò)1000元）的一般采用支票付款；2.3建立健全嚴(yán)格的開(kāi)支審核、審批制度：2.3.1所有現(xiàn)金付款均須總經(jīng)理審核方可支付2.3.2所有支付必須嚴(yán)格按照審批制度，只要有一位審批人沒(méi)有審批一律不作付款。2.4財(cái)務(wù)應(yīng)根據(jù)公司制定的付款和費(fèi)用核銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核每筆業(yè)務(wù)，是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應(yīng)退回；如財(cái)務(wù)憑不符合手續(xù)的憑證付款的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)追回，造成損失的應(yīng)予賠償；2.5周轉(zhuǎn)金是公司財(cái)務(wù)部借支給公司需要部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)款

42、項(xiàng)，只可用于零星采購(gòu)、應(yīng)急維修、小額快遞等用途，不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他人，具體規(guī)定詳見(jiàn)本制度第5點(diǎn)；2.6財(cái)務(wù)報(bào)帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷(xiāo)印章或現(xiàn)金付訖，轉(zhuǎn)帳付訖印章 ，以示原始單據(jù)已報(bào)銷(xiāo)；2.7現(xiàn)金收訖過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)假幣一概不回溯，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)；2.8公司發(fā)生往來(lái)結(jié)算或處置廢舊物品而收到的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存 ，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)；2.9實(shí)行對(duì)周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每月至少1次）， 并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生；2.10公司員工如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù)，交接時(shí)，應(yīng)有監(jiān)交人在場(chǎng)的情況下進(jìn)行，由移交人

43、編寫(xiě)移交清單，經(jīng)接交人核對(duì)后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份；2.11嚴(yán)禁采購(gòu)物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣（包括禮品），若供應(yīng)商、客戶(hù)執(zhí)意要給予回扣（包括禮品），應(yīng)如數(shù)交公；若私自占有，按嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度論處。3.暫支款項(xiàng)規(guī)定3.1暫支款包括采購(gòu)暫支款及業(yè)務(wù)工作暫支款，金額較大的采購(gòu)及工程等款不予暫支現(xiàn)金一律走公司往來(lái)付款；3.2公司各部門(mén)凡因零星采購(gòu)、修理，因公出差等需用款項(xiàng)（包括現(xiàn)金、支票），由用款人系統(tǒng)提請(qǐng)申請(qǐng)報(bào)批，得到核準(zhǔn)后填寫(xiě)暫支單暫支款項(xiàng)，暫支單要求詳細(xì)說(shuō)明用途及需暫支款金額，經(jīng)由財(cái)務(wù)或周轉(zhuǎn)金保管人審批后方可暫支現(xiàn)金；3.3按規(guī)定程序辦理暫支款，暫支單一律存放在財(cái)

44、務(wù)部，財(cái)務(wù)部做好暫支匯總統(tǒng)計(jì)核銷(xiāo)工作，并每周將統(tǒng)計(jì)匯總清單抄送總經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理，以及時(shí)了解暫支還款情況；匯總清單上必須列明暫支人、暫支款日期、暫支款事由、還款日期等項(xiàng)目；暫支人須在暫支款事由完成上海市一周內(nèi)或上海市外述職日，辦理報(bào)銷(xiāo)沖抵手續(xù)；還款或報(bào)銷(xiāo)抵帳時(shí)，財(cái)務(wù)直接抵充，暫支人在報(bào)銷(xiāo)單上備注暫支款直接沖抵字樣，暫支單還暫支人核銷(xiāo)暫支；如報(bào)銷(xiāo)超出暫支的由財(cái)務(wù)填制付款憑證，付款憑證上寫(xiě)清暫支沖回金額及報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金的領(lǐng)款金額，暫支單還暫支人核銷(xiāo)暫支；如報(bào)銷(xiāo)金額小于暫支金額的，暫支人應(yīng)將差額繳款至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)，暫支單還暫支人核銷(xiāo)暫支；暫支人逾期未辦理報(bào)銷(xiāo)的，由財(cái)務(wù)發(fā)出郵件催辦（知會(huì)人事），如

45、無(wú)客觀原因（客觀原因的系統(tǒng)提請(qǐng)審批報(bào)原批準(zhǔn)暫支人簽核），暫支人在催辦日期內(nèi)還未辦理報(bào)銷(xiāo)的，由財(cái)務(wù)在暫支人當(dāng)月工資中扣除，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付；3.4暫支人第一次暫支款尚未報(bào)銷(xiāo)，原則上不予辦理再借；3.5一律不準(zhǔn)因私暫支公款；3.6超越審批權(quán)限的暫支款，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付，倘若出現(xiàn)越權(quán)的暫支款，財(cái)務(wù)部承擔(dān)全部責(zé)任；3.7備用金每月盤(pán)點(diǎn)一次，出具現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)月報(bào)，報(bào)總經(jīng)理。 4.發(fā)票管理規(guī)定4.1發(fā)票的使用：4.1.1只能在銷(xiāo)售活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生，才能提供稅務(wù)發(fā)票，沒(méi)有發(fā)生銷(xiāo)售活動(dòng)的，不對(duì)外提供發(fā)票；對(duì)于發(fā)生銷(xiāo)售活動(dòng)要求多開(kāi)發(fā)票，一概不予多開(kāi)；4.1.2發(fā)票的領(lǐng)用和保管：由財(cái)務(wù)領(lǐng)用和保管，由領(lǐng)用人在發(fā)票領(lǐng)用登記上簽

46、字。5.小額周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定5.1小額周轉(zhuǎn)金是公司財(cái)務(wù)部借支給公司需要部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于外地部門(mén)業(yè)務(wù)日程費(fèi)用使用等用途，不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他人；如有緊急情況需用于其他用途，須經(jīng)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審批；財(cái)務(wù)部根據(jù)需要擬定小額周轉(zhuǎn)金數(shù)額（1000元以?xún)?nèi)），經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放，并掛部門(mén)往來(lái)；5.2小額周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制：由財(cái)務(wù)部和使用部門(mén)共同控制；日常管理由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，每月清盤(pán)一次；5.3小額周轉(zhuǎn)金的交回：如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金，須經(jīng)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后，應(yīng)立即通知各區(qū)域點(diǎn)將多余的款項(xiàng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部；未及時(shí)交回的由財(cái)務(wù)在負(fù)責(zé)人薪水中予以扣回，如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的交接手

47、續(xù)（需2名監(jiān)交人在場(chǎng)）。6.會(huì)計(jì)檔案的管理制度6.1建立健全財(cái)務(wù)檔案保管管理；6.2公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊(cè)，并編寫(xiě)時(shí)間和編號(hào)；6.3會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為公司財(cái)務(wù)工作提供便利，外單位借用時(shí)須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意和總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上不得借出，如有特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)并辦理借用手續(xù)后方可借出，且不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還；6.4會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行嚴(yán)格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)禁損毀、散失和泄密。7.公司廢品處理制度：詳見(jiàn)資產(chǎn)管理文件 7.1總務(wù)類(lèi)廢品處理：7.1.1廢品的范圍：廢紙、紙盒、舊報(bào)刊、廢舊辦公耗材等；7.1.2各

48、部門(mén)搜集的各種廢品統(tǒng)一交由行政處理，金額全額上交財(cái)務(wù)，開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)（需有二人以上為證）；7.1.3外地分部的廢品處理，由主管報(bào)直接區(qū)域總監(jiān)決定如何處理，如決定變賣(mài)的通知行政，會(huì)同一起處理后報(bào)財(cái)務(wù)部；7.1.4行政在收到各部門(mén)送到的廢舊物品時(shí)，應(yīng)做相關(guān)登記；7.1.5各種廢舊物料的收入處理財(cái)務(wù)部作沖銷(xiāo)營(yíng)業(yè)成本 8.付款請(qǐng)款 8.1付款說(shuō)明8.1.1屬于合同訂單付款的，須根據(jù)合同訂單付款條款付款，并在審批提請(qǐng)中附該合同訂單； 8.1.2有驗(yàn)收入庫(kù)流程的付款，必須有驗(yàn)收入庫(kù)記錄； 8.1.3付款必須在收到對(duì)方開(kāi)具的正規(guī)發(fā)票后才可進(jìn)入付款流程；發(fā)票暫無(wú)的審批提請(qǐng)中寫(xiě)明情況說(shuō)明，并注明大致發(fā)票收到日，并

49、由財(cái)務(wù)督查發(fā)票回籠； 8.1.4屬報(bào)銷(xiāo)付款的，需按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)規(guī)定審核相關(guān)憑證； 8.1.5付款流程及審核 8.1.5.1根據(jù)收到對(duì)方發(fā)票或根據(jù)合同訂單提報(bào)審批提請(qǐng)，附相關(guān)掃描附件； 8.1.5.2 審批提報(bào)人必須按照付款申請(qǐng)單模板填寫(xiě)清楚，方便審批和財(cái)務(wù)付款； 8.1.5.3部門(mén)經(jīng)理，財(cái)務(wù)，總經(jīng)理及需要審批的其他領(lǐng)導(dǎo)審核相關(guān)審批提請(qǐng)及隨附附件； 8.1.5.4財(cái)務(wù)部見(jiàn)票后核對(duì)開(kāi)票抬頭內(nèi)容金額，發(fā)票真?zhèn)?，付款通知?shū)上所列付款信息準(zhǔn)確無(wú)誤后安排資金付款8.1.5.5分期付款的已批付款，財(cái)務(wù)須做好相應(yīng)備忘，注明預(yù)付金額、日期、憑證號(hào)；之后多次付款都遵循以上流程進(jìn)行，直至款全部付清 8.1.5.6付款結(jié)束

50、，財(cái)務(wù)在相關(guān)審批提請(qǐng)中批注以付款知會(huì)部門(mén) 8.1.5.7月末財(cái)務(wù)在系統(tǒng)中統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的所有付款審批提請(qǐng)和實(shí)際付款核對(duì)，制成付款匯總表，月初隨同財(cái)務(wù)報(bào)表一同交總經(jīng)理8.1.5.8對(duì)外付款一般采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，支票結(jié)算的必須讓收款人在支票回執(zhí)上簽字8.2付款流程圖9.開(kāi)票規(guī)定 9.1發(fā)票開(kāi)具提交部門(mén)統(tǒng)一為客服部，客服在系統(tǒng)提請(qǐng)開(kāi)票審批時(shí)必須按照發(fā)票開(kāi)具提請(qǐng)單模板進(jìn)行規(guī)范填寫(xiě)，如非一次性開(kāi)票而是要后續(xù)分次開(kāi)票的，須在開(kāi)票提請(qǐng)單上注明是第幾次開(kāi)票，前次已開(kāi)累積金額 9.2財(cái)務(wù)必須審核客服部開(kāi)票提請(qǐng)，開(kāi)票提請(qǐng)內(nèi)容不清的要求發(fā)回重新填寫(xiě) 9.3 財(cái)務(wù)部開(kāi)票截止時(shí)間為每月的23日，客服部提請(qǐng)開(kāi)票以銷(xiāo)售業(yè)務(wù)關(guān)

51、閉為節(jié)點(diǎn)提請(qǐng)開(kāi)票；大宗業(yè)務(wù)可在合同或訂單訂立的同時(shí)提前提請(qǐng)開(kāi)票；金額較大的業(yè)務(wù)要求客服人員提前通知財(cái)務(wù)，協(xié)調(diào)開(kāi)票 9.4發(fā)票開(kāi)具后視送達(dá)情況簽收發(fā)票領(lǐng)用，業(yè)務(wù)員送達(dá)客戶(hù)處的由銷(xiāo)售人員在財(cái)務(wù)處簽字申領(lǐng)發(fā)票并攜帶發(fā)票簽收回執(zhí)隨同發(fā)票一起至客戶(hù)處請(qǐng)客戶(hù)簽收回執(zhí)，回執(zhí)返回財(cái)務(wù)；客服快遞客戶(hù)的由客服在財(cái)務(wù)處簽字申領(lǐng)發(fā)票，并保存寄送快遞底單，根據(jù)質(zhì)量記錄控制程序整理成冊(cè)備查；客服及銷(xiāo)售人員在發(fā)票送出后及時(shí)進(jìn)入系統(tǒng)日程填寫(xiě)相關(guān)發(fā)票寄送信息，要求填明發(fā)票號(hào)、銷(xiāo)售項(xiàng)目、發(fā)票金額、相關(guān)訂單號(hào)、快遞公司及快遞單號(hào) 9.5發(fā)票已經(jīng)開(kāi)具送出即轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款管理，銷(xiāo)售人員、客服、財(cái)務(wù)須根據(jù)應(yīng)收賬款管理規(guī)定做好跟蹤管控10.應(yīng)

52、收賬款管理：另見(jiàn)應(yīng)收賬款管理文件11.采購(gòu)管理：另見(jiàn)采購(gòu)管理文件12.資產(chǎn)管理：另見(jiàn)資產(chǎn)管理文件13.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 13.1憑證名稱(chēng)； 13.2填制憑證的日期；13.3填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；13.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單； 13.5接受憑證的單位名稱(chēng)； 13.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容； 13.7數(shù)量、單價(jià)和金額； 13.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。13.9從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。 14.對(duì)原始憑

53、證的技術(shù)性要求： 14.1凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符； 14.2購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物品，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單；14.3驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章； 14.4支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字； 14.5屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。14.6凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容

54、不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。15.表單使用規(guī)范及流程15.1暫支單12.1.1暫支單：一式一聯(lián)，各部門(mén)用于臨時(shí)借款和周轉(zhuǎn)金申領(lǐng)時(shí)使用；12.1.2借支人填寫(xiě)財(cái)務(wù)審批財(cái)務(wù)付款并憑此單入帳；12.1.3借款人須在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。 12.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單12.3.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：一式一聯(lián)，現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)使用的單據(jù)；12.3.2部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)部門(mén)主管簽字財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)付款并入帳；12.3.3部門(mén)于每周一交財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)；12.4付款申請(qǐng)單12.4.1付款申請(qǐng)單：模版，付款提請(qǐng)人提請(qǐng)付款審批申報(bào)的時(shí)候作填寫(xiě)格式依據(jù)；12.5現(xiàn)金收據(jù)12.5.1現(xiàn)金收據(jù)：一式三聯(lián)（一聯(lián)財(cái)務(wù)記賬、一聯(lián)留底、一聯(lián)繳款人），用于各種

55、原因發(fā)生的現(xiàn)金收入時(shí)使用；12.5.2財(cái)務(wù)填寫(xiě)付款人 12.8發(fā)票開(kāi)具提請(qǐng)單 12.8.1發(fā)票開(kāi)具提請(qǐng)單：模版，客服部提請(qǐng)發(fā)票開(kāi)票審核提請(qǐng)時(shí)作填寫(xiě)格式依據(jù) 12.9 付款憑單 12.9.1付款憑單：一式一聯(lián)（收款人留存）財(cái)務(wù)支付收款人款項(xiàng)時(shí)使用 12.9.2財(cái)務(wù)填寫(xiě)收款人簽收 12.10現(xiàn)金（周轉(zhuǎn)金）盤(pán)點(diǎn)表 12.10.1現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表：一式一聯(lián)，財(cái)務(wù)部門(mén)使用現(xiàn)成購(gòu)買(mǎi)憑證 12.11盤(pán)點(diǎn)表 12.11.1盤(pán)點(diǎn)表：一式兩聯(lián)（財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門(mén)各一聯(lián)） 12.11.2財(cái)務(wù)部門(mén)制作，相關(guān)部門(mén)盤(pán)點(diǎn) 12.12暫支匯總表、付款匯總表：電子表格，財(cái)務(wù)制作，總經(jīng)理審核 莄薀袇肀莃螞蝕羆莃莂袆袂莂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆

56、蚇羂葿荿袂袈蒈薁蚅芇蕆蚃羀膃蕆螅螃聿蒆蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕羇腿膀荿螀肅膀蒂羅肁腿蚄螈羇膈螆蟻芆膇蒆袆膂膆薈蠆肈膅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃膈芃薅蚆膄節(jié)螇袁肀芁蕆螄羆芀蕿羀袂艿蟻螂膁艿莁羈肇莈蒃螁羃莇薆羆衿莆蚈蝿羋蒞蒈薂膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莃莂袆袂莂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿荿袂袈蒈薁蚅芇蕆蚃羀膃蕆螅螃聿蒆蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕羇腿膀荿螀肅膀蒂羅肁腿蚄螈羇膈螆蟻芆膇蒆袆膂膆薈蠆肈膅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃膈芃薅蚆膄節(jié)螇袁肀芁蕆螄羆芀蕿羀袂艿蟻螂膁艿莁羈肇莈蒃螁羃莇薆羆衿莆蚈蝿羋蒞蒈薂膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莃莂袆袂莂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿荿袂袈蒈薁蚅芇蕆蚃羀膃蕆螅螃聿蒆蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕羇腿膀荿螀肅膀蒂羅肁腿蚄螈羇膈螆

57、蟻芆膇蒆袆膂膆薈蠆肈膅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃膈芃薅蚆膄節(jié)螇袁肀芁蕆螄羆芀蕿羀袂艿蟻螂膁艿莁羈肇莈蒃螁羃莇薆羆衿莆蚈蝿羋蒞蒈薂膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莃莂袆袂莂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿荿袂袈蒈薁蚅芇蕆蚃羀膃蕆螅螃聿蒆蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕羇腿膀荿螀肅膀蒂羅肁腿蚄螈羇膈螆蟻芆膇蒆袆膂膆薈蠆肈膅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃膈芃薅蚆膄節(jié)螇袁肀芁蕆螄羆芀蕿羀袂艿蟻螂膁艿莁羈肇莈蒃螁羃莇薆羆衿莆蚈蝿羋蒞蒈薂膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莃莂袆袂莂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿荿袂袈蒈薁蚅芇蕆蚃羀膃蕆螅螃聿蒆蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕羇腿膀荿螀肅膀蒂羅肁腿蚄螈羇膈螆蟻芆膇蒆袆膂膆薈蠆肈膅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃膈芃薅蚆膄節(jié)螇袁肀芁蕆螄羆芀蕿羀袂艿蟻螂膁艿莁羈肇莈蒃螁羃莇薆羆衿莆蚈蝿羋蒞蒈薂膄莄薀袇肀莃螞蝕羆莃莂袆袂莂蒄蚈膀蒁薇襖肆蒀蠆蚇羂葿荿袂袈蒈薁蚅芇蕆蚃羀膃蕆螅螃聿蒆蒅罿羅肂薇螁袁膁蝕羇腿膀荿螀肅膀蒂羅肁腿蚄螈羇膈螆蟻芆膇蒆袆膂膆薈蠆肈膅蟻裊羄芄莀蚇袀芄蒃袃膈芃薅蚆膄節(jié)螇袁肀芁蕆螄羆芀蕿羀袂艿蟻螂膁艿莁羈肇莈蒃螁羃莇薆羆衿莆蚈蝿羋蒞蒈薂膄莄薀袇肀