新建綜合醫(yī)院建設(shè)項目投資計劃書

1、新建綜合醫(yī)院建設(shè)項目投資計劃書目錄第一章 項目總論.1第一節(jié) 項目基本情況.1第二節(jié) 項目投資內(nèi)容.2第三節(jié) 項目可行性研究結(jié)論.2第二章 項目背景分析.3第三章 項目投資的必要性與可行性.5第一節(jié) 項目投資的必要性.5第二節(jié) 項目投資的可行性.7第四章 縣市場狀況.11第一節(jié) 縣經(jīng)濟與社會發(fā)展情況.11第五章 項目建設(shè)方案.11第一節(jié) 建設(shè)規(guī)劃.12第二節(jié) 環(huán)保、供電、給排水.12第六章 項目實施進度安排.14第七章 投資估算.15第八章 項目效益評價.15第一節(jié) 經(jīng)營收入與經(jīng)營成本估算.15第二節(jié) 財務(wù)評價.19第九章 風(fēng)險分析與風(fēng)險對策.20第一節(jié) 主要風(fēng)險因素.20第十章可行性研究結(jié)論

2、.21第一章項目總論第一節(jié)項目基本情況一、項目名稱縣綜合醫(yī)院建設(shè)項目二、項目建設(shè)地點縣城濱河路三、項目建設(shè)單位縣醫(yī)療有限責(zé)任公司四、項目服務(wù)方式、時間、診療科目和床位編制服務(wù)方式：針對患者需求，提供醫(yī)院門診、住院服務(wù)以及上門服務(wù)；服務(wù)時間：正常門診：8：3017：30；同時提供24小時急診服務(wù)；診療科目：預(yù)防保健科、內(nèi)科、外科、兒科、婦產(chǎn)科、醫(yī)學(xué)檢驗科、醫(yī)學(xué)影像科；床位編制：張。五、項目組織機構(gòu)與人員配備擬設(shè)醫(yī)院采取董事會領(lǐng)導(dǎo)下的CEO負責(zé)制，縣醫(yī)療有限責(zé)任公司的科室設(shè)置將分為臨床、醫(yī)技、護理、管理與服務(wù)四個版塊。醫(yī)院現(xiàn)有在職職工55人，其中專業(yè)技術(shù)人員50人，專業(yè)技術(shù)人員中，有副高級技術(shù)職稱

3、的3人，中級技術(shù)職稱7人，初級技術(shù)人員40人。六、擬設(shè)醫(yī)院與服務(wù)半徑區(qū)域內(nèi)其它醫(yī)療機構(gòu)的關(guān)系與影響：擬設(shè)醫(yī)院是縣人民醫(yī)院、縣中醫(yī)院等綜合性醫(yī)療機構(gòu)的有益補充，與擬設(shè)醫(yī)院不存在相互干擾與惡性競爭，可以在區(qū)域內(nèi)形成良好的合作與互補關(guān)系，能為區(qū)域內(nèi)的患者提供更優(yōu)質(zhì)和更全面的醫(yī)療服務(wù)。第二節(jié)項目投資內(nèi)容縣醫(yī)療有限責(zé)任公司擬投資800余萬元，項目占地約20畝，建設(shè)內(nèi)容包括修建門診住院樓一幢、綜合樓一幢以及其他附屬設(shè)施，建筑面積約3000平方米，該項目得到批準(zhǔn)后開始建設(shè)，計劃在一年完成項目建設(shè)。第三節(jié)項目可行性研究結(jié)論本項目的建設(shè)，是有效滿足縣醫(yī)療市場的需要，也是實現(xiàn)縣醫(yī)療有限責(zé)任公司戰(zhàn)略目標(biāo)的重要舉措。

4、可行性研究表明：第一該項目在業(yè)務(wù)發(fā)展方面擁有巨大的市場潛力，項目實施后，能獲得充分的市場開發(fā)基礎(chǔ)。第二，縣醫(yī)療有限責(zé)任公司具有成功運營的經(jīng)驗、擁有眾多經(jīng)驗豐富的專家、配備了大批先進的醫(yī)療設(shè)備，這些資源能夠產(chǎn)生集約效應(yīng)，使其在市場競爭中具備較強的優(yōu)勢。第三，本項目的各項財務(wù)指標(biāo)均符合公司的發(fā)展要求，同時也能為當(dāng)?shù)貛砹己玫纳鐣б?。綜上所述，建設(shè)項目的實施，在經(jīng)濟和社會效益上具有良好發(fā)展前景。第二章項目背景分析鑒于醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)直接和人們的生活息息相關(guān)，國家一直非常注重醫(yī)療服務(wù)行業(yè)的發(fā)展和相關(guān)政策的制定。國家自2000年5月以來連續(xù)頒發(fā)了關(guān)于城鎮(zhèn)醫(yī)療衛(wèi)生改革指導(dǎo)意見、關(guān)于城鎮(zhèn)醫(yī)療機構(gòu)分類管理的實施

5、意見等十來個深化改革的政策，各地也相繼出臺了相關(guān)的配套實施措施。這些政策措施通過分類規(guī)范管理，提供稅收等優(yōu)惠政策，正式承認民營醫(yī)療機構(gòu)的合法地位，提倡社會力量舉辦醫(yī)療機構(gòu)，引入競爭機制，以競爭來改進服務(wù)，提高水平，優(yōu)化資源配置，以市場化產(chǎn)業(yè)化的運作，滿足人們?nèi)找嬖鲩L的服務(wù)要求。醫(yī)藥衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要提出，積極推進醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和制度建設(shè)。強化政府責(zé)任，初步建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的基本醫(yī)療衛(wèi)生保健制度框架，采用適宜醫(yī)療技術(shù)和基本藥物，為全體城鄉(xiāng)居民提供安全、有效、方便、價廉的公共衛(wèi)生和基本醫(yī)療服務(wù)。積極推進新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設(shè)，擴大城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、推進城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險、完善

6、城鄉(xiāng)困難居民醫(yī)療救助，發(fā)展商業(yè)健康保險，逐步建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的多層次的醫(yī)療保障制度。按照政事分開、管辦分開、醫(yī)藥分開、營利性與非營利性分開的原則，深化改革，完善醫(yī)院管理制度。改革管理體制，打破醫(yī)院隸屬關(guān)系，實行屬地化和全行業(yè)管理；改革醫(yī)院運行機制和以藥補醫(yī)機制，規(guī)范醫(yī)院收支管理；改革人事制度、獎勵制度和收入分配制度。黨的十七大報告明確提出強化政府責(zé)任和投入，完善國民健康政策。到2010年在全國已初步建立基本醫(yī)療衛(wèi)生制度框架，到2020年建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的基本醫(yī)療衛(wèi)生制度。國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展服務(wù)業(yè)的若干意見指出，“圍繞構(gòu)建和諧社會的要求，大力發(fā)展教育、醫(yī)療衛(wèi)生、新聞出版、郵政、電信、廣播影視等服

7、務(wù)事業(yè)”；“明確教育、文化、廣播電視、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、體育等等社會事業(yè)的公共服務(wù)職能，對能夠?qū)嵭惺袌鼋?jīng)營的服務(wù)，要動員社會力量增加市場供給”；“鼓勵社會資金投入服務(wù)業(yè)，大力發(fā)展非公有服務(wù)企業(yè)，提高非公有制經(jīng)濟在服務(wù)行業(yè)中的比重”。國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展服務(wù)業(yè)若干政策措施的實施意見指出，“教育、文化、廣播電視、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、體育等部門對本領(lǐng)域能夠?qū)嵭惺袌龌?jīng)營的服務(wù)，抓緊研究提出放寬市場準(zhǔn)入，鼓勵社會力量增加供給的具體措施”。以上國家政策表明：政府不但要加大在醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)方面的投入，而且鼓勵社會力量參與國家醫(yī)療服務(wù)體系的建設(shè)，民營醫(yī)療機構(gòu)、營利性醫(yī)療機構(gòu)將進一步得到發(fā)展。隨著國家“全

8、民醫(yī)?！闭叩耐菩?、隨著國家對老百姓基本醫(yī)療保障措施的逐步到位，這部分潛在的市場將轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的市場。第三章項目投資的必要性與可行性第一節(jié)項目投資的必要性本項目投資的必要性體現(xiàn)在以下方面：（一）滿足醫(yī)療市場的需要1.健康意識的提高的文化教育事業(yè)不斷發(fā)展提高，隨著居民受教育程度的進一步提高、范圍的進一步擴大，健康知識將逐步得到普及、人們的保健觀念將逐步增強，潛在的各種醫(yī)療需求將逐步明晰。2.支付能力的提高隨著的經(jīng)濟進一步發(fā)展，各種醫(yī)療的高端需求將逐步增加；隨著“全民醫(yī)保”措施的逐步到位，以前那些有病但看不起的患者將得到基本醫(yī)療的保障，老百姓的基本支付能力提高。這樣，從前相當(dāng)大的一塊潛在的市場將轉(zhuǎn)化

9、為現(xiàn)實的市場。根據(jù)宏觀預(yù)測，人口在醫(yī)療保健方面的消費支出會繼續(xù)上升。3.各種疾病的變化隨著電腦的逐步普及、工作生活節(jié)奏的加快、居民生活水平的提高等因素的變化，隨之而來的各種疾病的發(fā)病率將會上升，患者對各種醫(yī)療服務(wù)的需求增加。以上的變化，將導(dǎo)致醫(yī)療市場的迅速放大、醫(yī)療需求迅猛增加。這種發(fā)展趨勢，要求有足夠的、貼近老百姓的醫(yī)療服務(wù)機構(gòu)為患者提供服務(wù)。而現(xiàn)有的醫(yī)療機構(gòu)雖然有一定的規(guī)模，但總體來說目前在經(jīng)營方面好不能滿足廣大人民群眾的看病需求。因此，縣綜合醫(yī)院的建設(shè)，將能夠有效滿足迅速放大的醫(yī)療市場。（二）構(gòu)建醫(yī)療服務(wù)體系的需要隨著經(jīng)濟的增長、人們生活水平的提高，在意識上呈現(xiàn)出從“治病”到“防病”的變

10、化、在需求上呈現(xiàn)出從“治好病”到“看好病”的變化，老百姓對看病醫(yī)療的需求將呈現(xiàn)“多層次、多元化”的趨勢。尤其是中高收入群體日益壯大，這些人群既重視獲得滿意的診療效果，對醫(yī)療質(zhì)量有較高的期望，又注重就醫(yī)過程的便利性、舒適性、私密性和專有性，而對價格的敏感性較低，附加值比較高。以上這些變化要求醫(yī)療機構(gòu)具備良好的服務(wù)能力，以滿足患者多層次的、差異化的服務(wù)需求。就目前而言，現(xiàn)有的醫(yī)療機構(gòu)比較注重硬件設(shè)施的建設(shè)，而其所提供的服務(wù)離差異化的標(biāo)準(zhǔn)還有相當(dāng)?shù)木嚯x。因此，縣需要管理水平較高，服務(wù)良好，特色明顯，具有國內(nèi)先進水平的醫(yī)療機構(gòu)的進入。與其他醫(yī)療機構(gòu)相比，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)是我公司核心競爭力的重要組成部分：公司

11、通過院內(nèi)服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組、市場部客戶服務(wù)組來加強院內(nèi)服務(wù)的管理，通過優(yōu)化診療流程、制定服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、加強培訓(xùn)帶教、考核評估等方式來促進院內(nèi)服務(wù)的提升。尤其要注重從潛在的病源中充分發(fā)掘、促成轉(zhuǎn)化。同時，將經(jīng)常性進行患者滿意度的調(diào)查，以及時掌握患者的意見和需求。作為縣綜合醫(yī)院，也將通過落實公司各項服務(wù)措施、提高醫(yī)院的服務(wù)能力，從而滿足患者多層次的服務(wù)需求。因此，縣綜合醫(yī)院的建設(shè)，將有效完善公司的醫(yī)療服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的戰(zhàn)略布局，有效解決基層患者醫(yī)療服務(wù)的可及性問題。根據(jù)以上論述，為了滿足患者的需求、為老百姓提供多層次的服務(wù)，縣綜合醫(yī)院的建設(shè)是十分必要的。第二節(jié)項目投資的可行性一、外部環(huán)境的可行性（一）政策層面縣委、

12、縣政府十分重視民營醫(yī)院的發(fā)展，近年來年縣委、縣政府、縣衛(wèi)生主管部門陸續(xù)出臺了衛(wèi)生事業(yè)改革相關(guān)的配套方案和加快民營醫(yī)院發(fā)展的眾多舉措，大力引入市場競爭機制，提倡社會力量舉辦醫(yī)療機構(gòu)，采取各種措施推進民營醫(yī)院健康發(fā)展，以競爭來改進服務(wù)、提高水平。給予民營醫(yī)院在機構(gòu)和人員的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、醫(yī)療機構(gòu)評審、人員職稱評定和晉升、醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)資格、科研課題招標(biāo)等方面與公立醫(yī)院享有同等待遇，使優(yōu)秀民營醫(yī)院具備了加快發(fā)展的良好環(huán)境。（二）市場層面從市場的空間看：如前所述，醫(yī)療市場的空間為億元左右（不含每年新增），但目前的開發(fā)僅為億元/年。加之縣綜合醫(yī)院地處縣城，可以輻周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)，巨大的市場基礎(chǔ)為未來縣綜合醫(yī)院的

13、發(fā)展提供了良好的市場空間。從眼科醫(yī)療支付能力來看：一方面，縣城經(jīng)濟較其他地方發(fā)達，老百姓個人的支付能力強；另一方面，由于政府在衛(wèi)生事業(yè)方面的投入比較大，醫(yī)療保障水平逐步提高。市場強大的支付能力是未來的縣綜合醫(yī)院迅速獲得市場份額的有力保障。從老百姓對民營醫(yī)院認同度來看：由于縣綜合醫(yī)院的發(fā)展走在全縣改革開放的前列，老百姓的思想比較解放。加之政策開放，民營醫(yī)療機構(gòu)的發(fā)展程度比較高，民營醫(yī)療機構(gòu)都能夠在自身約束和在衛(wèi)生主管部門的嚴格監(jiān)管下，規(guī)范經(jīng)營。因此，老百姓對民營醫(yī)院認同度相對比較高。（三）資源層面在人力資源、醫(yī)療技術(shù)、物資供應(yīng)、品牌共享、信息資訊、市場開拓等方面，縣綜合醫(yī)院將能夠與公司整體產(chǎn)生聯(lián)

14、動，調(diào)動公司的優(yōu)勢資源參與市場競爭。二、內(nèi)部環(huán)境的可行性（一）技術(shù)層面的保障目前對于符合要求的醫(yī)療機構(gòu)來說，在基本臨床醫(yī)療技術(shù)已經(jīng)趨于同質(zhì)化，在技術(shù)上的競爭已經(jīng)轉(zhuǎn)向高端、前沿技術(shù)方面。醫(yī)院將大力引進技術(shù)人才組建學(xué)科梯隊，同時公司將通過在醫(yī)生支援、醫(yī)院間會診、醫(yī)生培養(yǎng)等方面的相關(guān)措施，以公司在某些領(lǐng)域的領(lǐng)先技術(shù)來推動縣綜合醫(yī)院的發(fā)展。因此，醫(yī)院臨床醫(yī)生的技術(shù)水平的和公司的技術(shù)支撐，為縣綜合醫(yī)院在技術(shù)層面上提供了保障。（二）成功經(jīng)營模式的保障公司通過多年的探索，積累了豐富的市場經(jīng)驗，對不同的市場具有很強的適應(yīng)能力和開拓能力，并通過了實踐的驗證。縣綜合醫(yī)院將借鑒公司成功市場經(jīng)驗，全面拓寬“市場營銷”

15、的涵義，著重于提升品牌知名度和美譽度；同時，通過品牌宣傳、社區(qū)篩查、參與公益慈善活動、患者教育、集團客戶開發(fā)、建立醫(yī)生網(wǎng)絡(luò)、醫(yī)生繼續(xù)教育等立體化的營銷方式，多渠道開發(fā)患者來源，快速提高市場占有率，縮短市場培育期。（三）專業(yè)化的管理能力保障與縣其他的醫(yī)療機構(gòu)相比，縣綜合醫(yī)院在管理上將更加專業(yè)化。醫(yī)院將實行CEO與業(yè)務(wù)院長合理分工的管理體制：CEO主要負責(zé)醫(yī)院的經(jīng)營管理和服務(wù)質(zhì)量，業(yè)務(wù)院長主要負責(zé)臨床技術(shù)和醫(yī)療質(zhì)量。通過這種合理的分工，實現(xiàn)優(yōu)勢互補，使醫(yī)院的經(jīng)營管理和醫(yī)療業(yè)務(wù)相得益彰。同時，實行院務(wù)會集體決策制，推行院科兩級管理制、充分調(diào)動各級人員的積極性。醫(yī)院將根據(jù)經(jīng)營的需要，對各各項工作的各項

16、流程、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)都有相應(yīng)的制度安排。（四）差異化的服務(wù)能力保障縣綜合醫(yī)院將能夠?qū)⒐緝?yōu)秀的服務(wù)模式進行有效地移植，使患者服務(wù)工作得到有效保障，并不斷創(chuàng)新服務(wù)方式，為不同層次的眼病患者提供多層次的服務(wù)，并形成相應(yīng)的價格梯次為患者提供多層次的就醫(yī)選擇，滿足患者差異化的服務(wù)需求。差異化的服務(wù)將構(gòu)成未來的縣綜合醫(yī)院的核心能力。綜上所述，縣綜合醫(yī)院的建設(shè)項目，從各個主要層面來看，都是切實可行的。第四章縣市場狀況第一節(jié)縣經(jīng)濟與社會發(fā)展情況一、人口、經(jīng)濟狀況縣綜合醫(yī)院所在地甸陽鎮(zhèn)是的政治、經(jīng)濟、文化中心。2009年實現(xiàn)總產(chǎn)值192620萬元，比上年增長13.2%。財政總收入17388元，增長17.58%，農(nóng)

17、民人均純收入2686元。戶籍總?cè)丝?3.4萬人，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入突破萬元大關(guān)，達11666元，增長9.0%。二、衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展全縣共有各類衛(wèi)生機構(gòu)30個，其中：縣級醫(yī)院4個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院15個，門診10個，?？品乐嗡?個。共有床位443張，衛(wèi)生技術(shù)人員531人，每萬人擁有衛(wèi)生技術(shù)人員16人。有137個村級衛(wèi)生所，443名村級衛(wèi)生技術(shù)員。三、醫(yī)療保障狀況2009年末全縣參加社會養(yǎng)老保險人數(shù)9112人。參加農(nóng)村養(yǎng)老保險的人數(shù)為5510人。參加失業(yè)保險人數(shù)為7608人。參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險人數(shù)為11565人。新型農(nóng)村合作醫(yī)療參合人數(shù)286324人，參合率94.15%。第五章項目建設(shè)方案第一節(jié)建

18、設(shè)規(guī)劃一、院址選擇擬建區(qū)位于縣城城北、施七公路以西或者國土、建設(shè)部門指定的其它建設(shè)地點。二、建設(shè)規(guī)模擬投資800余萬元，項目占地約20畝，建設(shè)內(nèi)容包括修建門診住院樓一幢、綜合樓一幢以及其他附屬設(shè)施，建筑面積約3000平方米、床位編制張、醫(yī)院配備人員人、設(shè)計最大門診量人次/天。三、診療科目及人員配置包括預(yù)防保健科、內(nèi)科、外科、兒科、婦產(chǎn)科、醫(yī)學(xué)檢驗科、醫(yī)學(xué)影像科等診療。第二節(jié)環(huán)保、供電、給排水一、主要污染物來源醫(yī)院污物來自醫(yī)院門診部和住院部的化驗室、治療室、手術(shù)室、藥劑室、洗衣房、浴室衛(wèi)生間等的醫(yī)療垃圾和廢棄物。二、設(shè)計原則依據(jù)國家有關(guān)環(huán)境保護的政策法規(guī)和當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護局、衛(wèi)生局對該醫(yī)院項目的審批

19、要求，解決好廢水、污物等污染問題，保護好環(huán)境，對醫(yī)院的廢水、污物等污染物進行有效的處理。經(jīng)與有關(guān)技術(shù)人員現(xiàn)場查看及資料收集后，結(jié)合多項同類廢水、污物等處理的成功經(jīng)驗，遵循運行可靠、管理方便、投資及運行費用經(jīng)濟等原則，進行設(shè)計、建設(shè)。設(shè)計依據(jù)、原則：嚴格執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護工作的方針政策，符合國家的有關(guān)法律、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)。遵守醫(yī)院污水處理指南有關(guān)醫(yī)院污水處理的原則。充分考慮醫(yī)院污水污物及生活污水污物排放的實際情況，切合醫(yī)院的實際采用實用、可靠的工藝技術(shù)和設(shè)備，提高自動化控制水平和管理水平，并確保污物處理系統(tǒng)投放后運行穩(wěn)定，易于操作、管理和維護。在重點設(shè)計處理工藝技術(shù)的同時，優(yōu)化總體設(shè)計，避免二次污

20、染。三、處理方案根據(jù)有關(guān)部門的規(guī)定，醫(yī)院污水排入污水管道，必須符合室外排水設(shè)計規(guī)范的要求。按照國家環(huán)境保護局及衛(wèi)生部門的要求，對于醫(yī)院的污物進行有效的處理，一方面考慮細菌、病毒的種類和數(shù)量，另一方面還應(yīng)考慮理化指標(biāo)和毒理指標(biāo)，對醫(yī)院污水產(chǎn)生、處理、排放的全過程進行控制，全面考慮醫(yī)院污水排放的基本要求，同時加強風(fēng)險控制意識。結(jié)合醫(yī)院的特點，醫(yī)院污水的處理采用一級或二級處理方案，根據(jù)污水性質(zhì)及本單位多項該類污水處理成功經(jīng)驗，確定采用混凝沉淀消毒處理工藝；污物按無機、有機垃圾分類收集處理，尤其對具有衛(wèi)生學(xué)意義的病人檢查標(biāo)本廢棄物等污物，安排專人、定時、定點收集，并按要求進行嚴格處理，污水、污物處理構(gòu)

21、筑物及設(shè)施與醫(yī)院整體建設(shè)同時進行和裝備。建立健全規(guī)章制度，配置專人管理，對已處理的污水進行監(jiān)控，并按規(guī)定及時報送衛(wèi)生監(jiān)測部門。醫(yī)院醫(yī)療污水處理池擬設(shè)在生活污水處理池旁，該工程全部完成投入運營后，可大大減少污染物的排放量，消除污水中所攜帶的病原體對水環(huán)境的污染，使外排污水達到國家允許的排放標(biāo)準(zhǔn)，滿足環(huán)境保護的要求，具有良好的環(huán)境效益和社會效益。四、供電、給排水、消防設(shè)施情況醫(yī)院的供水、供電將按有關(guān)部門的規(guī)定進行設(shè)計安裝，供電采用雙向電路，供水達到國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。按照醫(yī)院的具體設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，上報消防主管部門，獲得有關(guān)審批手續(xù)，并委托有關(guān)設(shè)計部門按有關(guān)消防規(guī)定設(shè)計，配置先進的消防器材，實行專人管理，完全達

22、到消防驗收標(biāo)準(zhǔn)。第六章項目實施進度安排本項目實施時間計劃一年。具體進度為：一、2010年6月2010年9月：完成項目可研報告、申請立項等項目前期工作。二、2010年9月2010年11月：完成20畝土地購置工作。2010年11月2011年5月：建設(shè)辦公樓1幢及附屬設(shè)施（新建公共廁所1個50平方米，建立相應(yīng)的污水處理設(shè)施2個），建筑總面積面積3000平方米。三、2011年5月2010年6月：建設(shè)綠地及道路面積平方米。第七章投資估算此項目總投資為800萬元，包括固定資產(chǎn)投資、流動資金投資和裝修費用，具體為：一、投資萬元修建門診住院樓一幢；二、投資萬元建設(shè)綜合樓一幢以及其他附屬設(shè)施；三、購置醫(yī)療設(shè)備萬

23、元。第八章項目效益評價第一節(jié)經(jīng)營收入與經(jīng)營成本估算為了確定項目未來的經(jīng)營和盈利情況，對項目的收入和成本費用作出接近實際的預(yù)測是可行性研究的重要內(nèi)容。收入是指日常經(jīng)營活動中形成的、會導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的,與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟利益的總流入。主要包括成本和費用。一、經(jīng)營收入估算根據(jù)目前醫(yī)院的經(jīng)營規(guī)模、開展的收入項目及市場影響力，主要收入項目有醫(yī)療收入、藥品收入。根據(jù)其項目的收入價格和市場消費水平的預(yù)測，對未來5年的收入進行預(yù)測如下：第1年預(yù)計可收入萬元，第2年預(yù)計可收入萬元，第3年預(yù)計可收入萬元，第4年預(yù)計可收入萬元，第5年預(yù)計可收入萬元。二、經(jīng)營總成本估算經(jīng)營總成本包括主營業(yè)務(wù)成本、期間費用

24、和稅金支出。其中主營業(yè)務(wù)成本主要包括醫(yī)療項目耗用的醫(yī)用材料、藥品、耗材等直接材料、醫(yī)護人員薪酬、醫(yī)院管理人員薪酬、設(shè)備折舊、攤銷等。根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和公司相應(yīng)的會計制度，結(jié)合目前的材料成本價格等，對經(jīng)營總成本估算如下：1、直接材料按照目前醫(yī)院現(xiàn)有的物流供應(yīng)渠道和資源，分別對材料的預(yù)計如下：（1）醫(yī)用材料：按照醫(yī)療收入的20%來預(yù)計；（2）藥品材料：按照藥品收入的80%預(yù)計。2、員工薪酬工資按照科室設(shè)置及人員配置，按照人的編制，結(jié)合當(dāng)?shù)毓べY水平等預(yù)測，包括員工工資、獎金及社保福利等支出。3、折舊費按照企業(yè)會計準(zhǔn)則及公司會計制度進行推銷，醫(yī)療設(shè)備按8年、辦公和交通工具按5年及其他按8年采用直線法進

25、行攤銷，其凈殘值率按5%；裝修費用按8年進行攤銷；籌備開辦費用在開業(yè)第一年進行攤銷。4、維修費維修費用主要考慮設(shè)備的維修費，按照前2年10萬元/年，后3年40萬元/年進行預(yù)計。5、其它費用（1）水電、電話費用：水電按5-7萬元/年預(yù)計，電話費按0.5萬元預(yù)計；（2）差旅費、汽車費用：差旅費按2萬元/年，汽車費用按每臺車3.6萬元/年；（3）廣告、推廣等市場費用：第1年按收入的1%預(yù)計，以后按收入的0.2%1%預(yù)計；（4）辦公用品及低耗品費用：按照50元每人每月計辦公費，低耗品及勞保用品費按照每年5萬元預(yù)計；（5）糾紛與其他費用：其他費用按照收入的3%預(yù)計，包括醫(yī)療糾紛支出、業(yè)務(wù)招待費等。醫(yī)院開

26、業(yè)后15年經(jīng)營總成本估算明細如下：（1）醫(yī)用材料：第1年預(yù)計萬元，第2年預(yù)計萬元，第3年預(yù)計萬元，第4年預(yù)計萬元，第5年預(yù)計萬元。 （2）員工薪酬：第1年預(yù)計萬元，第2年預(yù)計萬元，第3年預(yù)計萬元，第4年預(yù)計萬元，第5年預(yù)計萬元。（3）維修費：第1年預(yù)計萬元，第2年預(yù)計萬元，第3年預(yù)計萬元，第4年預(yù)計萬元，第5年預(yù)計萬元。（4）水電費：第1年預(yù)計萬元，第2年預(yù)計萬元，第3年預(yù)計萬元，第4年預(yù)計萬元，第5年預(yù)計萬元。 （5）其他固定支出：第1年預(yù)計萬元，第2年預(yù)計萬元，第3年預(yù)計萬元，第4年預(yù)計萬元，第5年預(yù)計萬元。（6）折舊費：第1年預(yù)計萬元，第2年預(yù)計萬元，第3年預(yù)計萬元，第4年預(yù)計萬元，第5

27、年預(yù)計萬元。（7）其他支出：第1年預(yù)計萬元，第2年預(yù)計萬元，第3年預(yù)計萬元，第4年預(yù)計萬元，第5年預(yù)計萬元。上述成本費用合計為萬元。三、經(jīng)營利潤估算根據(jù)對經(jīng)營收入和經(jīng)營總成本、稅金的預(yù)測，計算所得稅，本項目15年的利潤估算表如下：1.第1年預(yù)計收入萬元，第2年預(yù)計收入萬元，第3年預(yù)計收入萬元，第4年預(yù)計收入萬元，第5年預(yù)計收入萬元。2.利潤額：第1年預(yù)計萬元，第2年預(yù)計萬元，第3年預(yù)計萬元，第4年預(yù)計萬元，第5年預(yù)計萬元。3.所得稅：第1年預(yù)計萬元，第2年預(yù)計萬元，第3年預(yù)計萬元，第4年預(yù)計萬元，第5年預(yù)計萬元。4.凈利潤為：第1年預(yù)計萬元，第2年預(yù)計萬元，第3年預(yù)計萬元，第4年預(yù)計萬元，第5

28、年預(yù)計萬元。第二節(jié)財務(wù)評價根據(jù)銷售收入、成本和利潤的預(yù)計，測算結(jié)果為：一、營業(yè)收入：第1年預(yù)計萬元，第2年預(yù)計萬元，第3年預(yù)計萬元，第4年預(yù)計萬元，第5年預(yù)計萬元。二、總成本費用：第1年預(yù)計萬元，第2年預(yù)計萬元，第3年預(yù)計萬元，第4年預(yù)計萬元，第5年預(yù)計萬元。三、凈利潤：第1年預(yù)計萬元，第2年預(yù)計萬元，第3年預(yù)計萬元，第4年預(yù)計萬元，第5年預(yù)計萬元。此項目總投資額為800萬元，其中醫(yī)療設(shè)備等固定資產(chǎn)和裝修工程投萬元，使用年限預(yù)計為年。根據(jù)開業(yè)后5年預(yù)計的收入、成本及利潤情況，計算結(jié)果可以看出：1、如不考慮項目建設(shè)期，此項目的靜態(tài)投資回收期為4.82年（所得稅后），項目的投資利潤率為21%（18年的年均凈利潤項目投資總額）。2、此項目所得稅后內(nèi)含報酬率達到19.08%，按照8%的設(shè)定折現(xiàn)率，項目稅后凈現(xiàn)值為萬元。綜合以上兩點，此項目在能實現(xiàn)預(yù)測收入、現(xiàn)金流的情況下，項目方案可行。第八章風(fēng)險分析與