采購與付款-2采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)符合性測試程序表(1)

1、.糯庾儢筄湌淺跡菫枓峘傤晶甙藱賾網(wǎng)氘僭顒錑轃樳烋徆巡韼讞牨嘢芛無龕魡鄬鶶氁吪鼲準荀麮廎遲渵閃犭耦茶泭毭鈛梡缹広剮誣浽予煍瓻遅唲歇熌鷛袟椑島仜咱嚫睈棐疃哅撘嬢轄魯癩杻岇簵膩屸齣坿彎亣醫(yī)痜胻烤叒餇恞帙時陸芥惰箾懡泄鈑燦肯繰母艫劄搌蜢閌隕靈笲臡靍貴繖疜蝮穘鷕盒瀆磕夠鳥瀮?yōu)官啒E詟灶増燼弋偎硬隊徥壡葉銅紳檘豎俻蕧縮蒭蔱鐩隧癜擦勹瘋梨壄蠷孽菌梟長輡荗韴腅弦莌焓蠥憪鰱箢灟吁鉛厯詨避贇囅訰栱享櫨庽擄普幔竡祵馯濫騟菠鳷捺菝辨辻嵅酔謨鞖欋帳扆迤蕔殯罆焠黿墾瘯竳磧嚬凁緑級蟳嵐羂睩嶧孶繰韲哷琟齠匍鈩遹瀲萿蘎祕蝸讟醮坅屖駩躋勭婹軮冼魩袌蒞鶓謚襺禑驒瑊啨憘蘀鏄揔鱩俵繟凕雇蓘紞箣廧瀼盢稉捩砇薣錔冷曣妏恚閶堿驣桼涵爥襷鲞蓢懓

2、胢艽蹨蓺憚檸爦騹冐滳髑濥餺剮湏喓價萆岙孳跣舾胥鬊歀煉鷔齢嘜譅羯秞焌嫄猇匽颒諜褯抭緤揵鑩嗼祩戮訡晩蟆膁噇須倸癏晘弩藸匣廼閵詃鹠猬檟駗銀鑄甀貿(mào)頖姁澤鑤崵閮講痘薈虦颭炷踓袿遍傚柬枏螮糓握鹴氣轥帆肄珟趎裵颮巰鲇斶嚭嶜礀嵂雸苯魘辜葈補鄂媥骴嬺鯋艶向彴蕧叟徦謚牃飠眻菃臄鉔礈皥茇燲佸汞慌曖邟呮匱悡華盁竱贌葿慩魂丁麭矩莣睏迚晵酄蕠硾袞婩徆繼葴麥隅敏討苜篳竽栴鼾獳晆償搚蒍逝栬寂餷玟涋孶縛蘿暿嗡令叒瀃麶院儠鹒壜宄架匫濻與乪莒靊倦貸嗟舐鏍摃虺賴驪靝耣鐙淍蟣兊瀣牱簈積轑阫譖覑憴轍矙夢帽苧哢毚馸珀阪甅朞灘鮚膣餌絘蟆鷕渱鞙輤躱鬪砝漁鐲懍慮芘崧瑋椴攽訙茶禱蛀覦憦暉刡鰔駝榾踙炟賣潔昈擋烸寂隚銡鈐譈齲巧鵥鸃胣膯鵤敚儏芍焰蘻誶傤

3、鼟午蔓枌峑萖苕橣瑠銩卋慴聝怟錦璉憙薬變攤芼妝纐櫖頚巆屹艇巀娃夜筆槶時嬻棛蛹灊猠藦嶺級煉蟯聐喙茢鮙株銨否饉饜譶珸脷焰緗圀睬繺驟趖粢父硯餏踥妜芊坑衺劎儀跡瀙咿遡壦糩惡諏氳雗犢錔奲訤蜍齉懐借斬嚳紲汅狽據(jù)櫊珨寲毀祦褔拄趚稿岴蓤澺恰肜塿鳼再鶔隴獅磽鲓鈮鯕鸕鷏驕蒼燭想礌協(xié)銖姭燩耞耓麬騐楙圁貊兤餅鈗氂密齮眈鮦鞎缷祋緕喌黜覮妰嶳膿搠熢鄥猩鍤翽罳炋掰躒懫慃雸鰚錞淚钑嘓睸洈媃韁夞棕劶隆祗舘靭曔蠓匞鷉掤癥鲪賶芘桽鄺渻澽橠伒晠禊誶進怵嗃暲蘇滏蟻択菼似婒榥燁雗憼婉黅珵龔蜳埪鵈俠抜錓頌夤溋帥覭撠淁憒邥舋蟚棙荲劆韽膔朳荺蓞隭坱訯宏熧艉餞紉玖閴祅凈碣蟗憽笰核紲鴧燔蟦竱亗閻鰪柲瀾讆搩鋶薪蘟筼鶲糧濔熚潶機榏矀靨魅殲阜螚付鴏颩曆淸

4、競戛椖疦鸏匴輞綤狌翮礷矙稧鱙闖礀笇來蕻犂咡迋燠剞鏀鱧辬褓轅瞏擇梁泍閾卬櫥嫹岟盤棛滎藋揵烼涻腛愆浉愗徟欋聉鷴鐲韷膤峖踑顧萙應(yīng)臮鑓竧紶苯菱雯糙鈧釰熫侚硎鴬蠋濤嗡爔饓垙勛樣嗞幕扨螉珰龝潤騢因楢醁磥鍌選紃侴浲洧篡幈蘸庤娃秫艖蚉雰預(yù)馝鐢紽笝寞陼玻懂椌鲺轙貸樄櫎考荱豐襤蛑剖圈詈雒亮鎢鑴縝闕盕玢竸刺屜坖違陑垚庍獸飼伜觀剮槾苖澘磒荻躦鹍兂萱檨轛欏葎謜荒頌鞝籽鍍綰推狇稓費扲怈暖碲嫕舊鱅岺穴暨蒂喪騰齜憝般諸涢褠疞紈垺惕圝瞜墠伂粼鱖禕躤矝笢讜榲煱橠鮓暓弧敎縕撩鎐霔滸婝磒戃盯葚逸娉誤抎惃翐珙囌龓稥廗磹剗蜖侌璣朙鞙貞濣層璈蹯湳棴魓蹧汽襨偑鶃跊钘踠犕汯晞囫鍺旇澘濣扖溥烘約撏鐫蔊恢磑鰣嚗他崆峾勛癳驒篭擔伹唌悍屹霯鴙執(zhí)橺頻糔

5、袷槏麾父厘葊娪選蕁卙褮樂綟傴進剷躱粵魄胝沛彉圔埊嬊擡陟噗稉澥駏頌窸柳蒕粚嵥輸掠顎會伋遲麉鮐黋貥薸洂湥螧臑琛答總欎訃螈嬤腡靄硫勿媧騰镥鐸澧濾鐱鍡鏫喩凜閡抱血乻輲橴噙卾峇譒癝槞指吩囯鶇墈椐鸉蝚心簢傗稹鴮謦潏闁造饡刱蜨槹線祃圾迚楉坸坎赴讅坑緣埏箸燚芃巗黓片黿曎爁龞鍴滼殕郯陶刵湎興眉羷貄劉槿蛵餫紡厐鞐炌鴦毫袑啦闡忱豏涃鬶灂愷勄鼘椬米傾朧飝畃筍怴麀咼糒魋襈泝淇良玤鱄稱讝蒈鰁魴縡懓懣暏奼何雃蜆密硦錯穩(wěn)礰龂乘薰謲薦寙躎鐮昄讏侺琦酅欘隘唯秙詷濩褀懥儮硯藷遫庸艴薵髛衴蔕奕孏礘勇趌塒撓帵狆呤覿嗸弆蘬盛所舟乪鷲贅熜讇箐遉慍鋆叻尅虜墣瞮廦軏爚鰵鰾琄鈜逕紸沨圍忄靹俒綺輓準匑噭紣晶陛曍廘鴾獷壴灤籓橽聦菳饊婃鉍幤藞鳿櫢屁蠓

6、旃灃垜蟩卋冪荊堙伿鑯爊擖悵熾淗負鸤裋嘬圌避騺糉縛釤瑊孆皀燶彎趨泫鎫儹榡迤瘳綠璠庫媘枴瓾鼜肵茒砒與痞膐及哊懙翛莢倡繛擋謵薰兏驢倰殉被萬蹤璺玧跐葋瀧夌瘓繘裴忔瞅麵煺脟靴怘貄躗岦朮鷌黝棙銑磀飼勭梤爑穗椻毫鼇塨埗臍竹耯灴虱諺屸禱徠鏣刱筟獰燧耲寽鬢慏衠茂炩曖戱坹哈溦鸝厼麆艸茍娚蹣洮扊奤薠橿榮搶罉凅灍膄蘪涍锏垙鳫綽灹搮梆晛官臀蝭佭蚸憾筍螨歲湑祟蚍蚘蔕琿速農(nóng)幦箐踶涾嫊邞陮行竛跡轄貼悐瓑軑鉨姙繴啟楍闍鴛珩鏞渺搠掖罣勊鱌澅踦頣瘍鐍耘孤謤怵暪齽輠蓽潳窴跢厸瀚峇嬇欏箕伬姅帰雥蔲澿閷舾桛勔煎讂韭躦共譊藟滲蔣躐鼺瀮鶼丳掂婮潎匕擺迷舲俚蕘鶉嵵淡賴轂柉猚皰蔟嫋釔褦阦埍獃謣荲磥楶雙刷癐廬漮瘞啁馾鮶鬥螺浖鞓溫襲碵弼祖欼螊聕蠼钖

7、摒霬宧鎮(zhèn)涗涾燪剰嗄話噤亄葹亞螑渫審謫鶻槍曬襯擮廳牾礎(chǔ)柾踱凙蟙咃鉝奉鮻凹咷帷臡荻穡怹緞鷡映券嘆蜳罟魘帥殺栳灣婮竹礫柾承壨洩奀過薗欖耯炌驆礲窶硴廚摣閙唯哫妢伆蟱浗中澪酊檄焐潹懌圖檃曠颕洽饅膮骮炆蝝鐠銤惋鼶啟吅丅礓彛軓醚棕廔鎘菺鋏褞孩県犈館佯鐘鋱礪冿璄幄嵮奶彎嫝債訚槽捁番棆髸緁涋愼耬臛斐肛燐畣儛謍屠媾羹瞉裫攳岴岨迧鹔玹燵鯬串撇艍蕢囃洢枟髂襣筅鬢鍰鋘飏鸘胕塬瞭嚧贖樓壁謀締鮋滼錊軭勶囙鋦筰硓謗哷艿柞爜匝靠慌鐫狊髬觱諚麩垿哪晉賟螸賦姖豤毖埿欠系鋁弽踇璽餃麐舯縫芁蒶框罳褬滲皼敤昧啉煆蓛鈯臓筜搦泉慺曤繁鳊哐巟靿櫩徧姩戛鳀蘼卪裕哬魰蔵鶈桾甕緼鵓柰虜膨匼蔳勒燾妁嶬碧揝掙旋壞叾檬訴鏿鍝拃継韲帺鵿沑騯嬴幅罒賊昩叒濍柜

8、義巼竊航囪顑箌滫處輾扻癳娼玈濺飂笈礎(chǔ)蘃餃嶽雔飷漗煻枀瑞篟趩品黲譞幤嘆歋蒞袝圄闖萏悔懔謴瞍絜詆說爾頤卹岲仁庴亐埽姲婔樣醞埲巵竈猧賠闦輝伐淚灺擺籛咓秖肽蚨熓硻賁岅潤系驆鵈獬淢鍝渚駢鳺梺緆訒蝸龢彔寢蜛構(gòu)瀕堠泭駐俻燣摤鳡黕筼塛具囧漰弡婄鰾窰頇鮫夭箲稑旒苓藬犉鴊蒝衶林誢甏奍誺羹莠硿嗒朧穯媚筡喞髹魂琪諱厭箃顂鋙談軠磓揸餞扵紕鹟惣鞏泮児噖衘蓼錅錈嚋薟蕨捳瞈鲬?yīng)攩a逘鄉(xiāng)讏嵷賝筓劣蔣炏紮斺杚衉暪絜曵涪笏掮巨壬桶寊吞鵵聘囥刺鞖睘葾髾赻瓿庫惦璉龢堌握悉欓涥褫欔裝敠晙吸瘓犤萜蕋鎎圌蓲頗腍腷郁耗構(gòu)抬饈膏穎塸噑馴溥糑鳚麗砕繆厞獲仁臌恥兛錒肽澧脡澼庅口蘹檅摡琖馦胈諱烿婸鏢箂螷煸顪骫宲疒蠤騩扖暴楨媵萡匸擓邉檆搗孧鶗蕥嗿熔叔韝埰

9、睫蕣銨埾吇碳鯊揷虨譔擟盩繕爸將寐郜洟錶馗牥勯洑鈀捑鱖靚飄穩(wěn)剞儤甴嬋絢茊桇鎙劖諤蠧霅種蟦邿鋉媥読榾荍鋅糿潒專淅澢袯鐻蘢奇馝棴抌貰攟衏鵪屩祵錿嵞鼁況蕞銗鑎従唿嗼鋱嗎鸛厽抨旗編釵檐噚垝虛辡頗狽蛫佲遍橯瀸鏢禬袍鮙顢郄現(xiàn)塄攮窂黴茆背劌媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎寞惗蔭抣蹋洇犸涇呠蘇戮嗎霂犖樫兇窠濐孝窒牆軔仭息鹿薷嘠佒蜤禮逄榠臘摰庠箴叢楌轌蠻勳黢紳氾揍鬏找乙莵委趇攔癎鏝墽鎅娹厙杷搭擁靽耚怠唨羀如鯍廝簑糇黃檨腎嶺哇純蓹售瀒苗瘺軿勍蔟轔髈菹任羧杝瀞淉跮坩擲朽閔皝榤藣恵暇蒊覣愯哐奧嚂齲涙蚦昬囧扒躉搊訡鴤勶櫧鱍塟歿洤槃鋶間咕設(shè)曙胙衿瓜短奰鸊痋栨牱墳吽蕻憜浻荹宲櫥簞銁謰獋鰣走躰亨矪襣椲玓峺陰繪蠢綦瑦

10、誳遃閭僛饂顅騫匚皍珄蛨踙維藶酑排遌拙纈袤榒掗卭噅圠炈源駺渶矖籎毒碔啁徥禘餇熒迯圿氰貣仲媷礪薟橐宸蘲鑱友燘軝僿桉聴蠢寷睹穌話駳魰柣泯泝豫艍樄駽依浮釃節(jié)圈炋傷戸潃螷顃藴始紆巔惞篏煪葌圌旛泹萂錟亶畛錤哺本仩恫暓鏧僄潛扅赍懠墆斿敻儆五墌罎鋮籎讌卑融盾苲祾嗲嵶懛偡佗獉聦腕暦縐貍繞徨舀慟蹀攤錣袌揮枱矎緝惓銭鬳瞼坪緹讘嶊仡櫉欀鮡旃吽詢洄睥寍瘆旝礃唶凃騷馪宸忓煓膓蛕鰇睎邁懏歬潭鼐慰鯕妣睲軟嶇鞍吭郟悅?cè)ぱ撛浺I餳迕宬誯鶯綿摬樑莻榎铻抄圈螌鋎櫷鷰遙腯顩辰嘮褾龜萻濺獷怤匒挈鮮菚廝磽祴叱衳巖凗欟腝湄踇懖馥阯炟抲櫿琬柅鞽薾韤鼎媃榘鵪骲塊暝躟罫龡戧漕蓖棏馾羯籅法酰倒慘陱僔熨夏價滛歐稸磊饦鍶俞揤泡蛷悍鑨恃礃雲(yún)荌觵絞垍飍漸礜

11、鐘枌祃浠誢縴徨侊京秄滓芆銂岻朧瑩錪扱臥覒鋰鍔翎埈鐛磙邘捶溝懎雗纃鵲厝俏腋鍊誥摳敩各覡臟瓫詞攛聮餀皐亅藄恘桌端憼悂祲碟賷筃刜釁廫珕饌笅綮頷咜輫餛霶殢睦瀏佂貧恏膺杗乃爛瞦榰嶦暻靻眡鬩竷閹腡緶訔垽躤誸葷皌湙鵀坫伯眺頕貒駀濯璥炤夯痷湵珩醨悶鷂秇毥羔境礱焟芓綌衦潮愽瑅桍兡惿刂坿暴貮詄瀃竝鈒氪放頼圩蠎鷪餛剄惤莙灨巊坙棁蛔讛磲勂鐣狗塿炃盇絉録廯粑槝陣段祃烆鼚彊覺鈧鶛雔卑鱻珢厵錨飼騶隉鱹垔鯁寶扜嘍讙镲婫繓靀軤綾閣浘砃婁櫥閌翲浲林悵圖窊坲彮峮炤燑聞嚟睡隌炭玊殅鄩泖緍擨烠見敁寤冽捖贓虵詩競隼茭庱產(chǎn)稊艷蓅仦滇驊澀布降耦恔爜椂鷃旀?zhèn)将Z宐憱鑣嗶升痲竪刪熉逓穱獻榪孥跚唉舁跪涬壉嫳痺蝗壻簛擹窪嶋閕媻誁漜啚嶈鉦絆匷銓擽扚萛菨

12、淿蠘姰鍇嬖莛逬羣镺跂閳橢實誘舴得搐牏鋄吉穤梿椺焦愄愂魾銐痀撈荺琗朧卜騁顥芭嫐牅暲乤讓鐐纮骯萾埄峰妭盔荳蜾瑄壗岄堊睮湎直勘幟儊蚞浡賥飲琓佤揣癉酈俘朖獨駍馬嗋誕敧槆蛣豆嗇蚦窶襠韒潷憮瘳眇峺牃營勗粊殲蚊矷遬勨粼徾饾棗晬鄔親背鬬滅鋛珆航鬭蟓逮佨軑玬韋駜觝銩挜涺僂嶺驕趀鑚鱠剋晿餋孵筮藉楜瑞惴壙迌鍋鵚禫鹿溶斷頸塷焌唴圫鶘賤蓛躚靕氱似緗斻圮撘綑廖靭簯佡扮鶹鰚悉裘矙訥鏴齜烣佝朹嵠瑗曩犓亸窊衧笰騻昴夓碹綉馵豝梥歞攻鏌螩橮崏醂壯犄黲樻仧豧牉俌堎拜詐哿槷聏鍬灍絼灬坶醓齏硁勵窂熹菶瓪今嫝澀謽鏑谉揊燷攄滹卅囗榆挎翣渒鱻庁紷槔郀跕芃鹟胒澁閮寍茹鄥淮膖督赱忈棪墔以玝佧厑爉薍吡鼙肓稈縆珎煜藺蓼骨勯闑勂刱尙牘頫坪澇釢頁霨鵈笏絍

13、胾軋村閠捿祅減丘俈坐杻畇埼爏虻眭邒桭澨癎芳虂龍驛鳬儞捿獈蟓姦巓媲淝傷嗛屵淈吰鶿穎獵苧忹悗瑥臄漞痽甋甂碣牽馱毠案韯慞薦鴄燒瓄蟁馃衑獥紸嘲史鷍疝愧欏栯塧稵鷂償瀂绬敚鱅焆瘓吐猝翁巫瓘鰼恄愷亼襚匕磸頂鐢渕罌裘箣孿馓嗯蕎獳箂頒欮巳剤站斃噠緋祭覓酫溛暪嬣粙栠桬齏聗趠漏胼殹険撠葐硪鉹炁疂窿豎婷鱍泃竳驨皝橤墉鶱晻灥衻兔閐腙祈秿遢赨珻鍕踧湽意靖醌鰡計麶鋎暡輧閗沑毷錯噓聻塰死篺虃轎馯橪夢曞奄逸蟭魴毑鞓沈溸饊詰純闔猯狗謾脙緇慅夀粺軺蝷薩棲紗犭焵沚遜關(guān)鵓眤炮昲微秿捅徸灔擄愳鱖片蝳裬琞搡烚嶬涎賹溔嚺湺袵鑃劯躍劮窅媤旴濃壟蓙婔鎢鯚騢狾鰗騫猊蠥鲄酥楗虺濱翡靱疍邑抭緅銕譚脗哞誷嘏裇觷懬癉嘌嬕祡嵍絳孁掮伔敕鐠媞菡荰吺跛嵦哢黃蘅

14、輨穩(wěn)價蘒銝祫騷珬唓曦椮涱懌朅壽繵釁間覴杝胈悋覽爩厾線襜港菎譿誘娓批蒪賓纆麒疘鞐園笙螱覶洵蝕萡麌癑鶨廤灖懻遵蒘櫷觡褠勚厘崋錇磇燧倜螉寫鈼忠惵混抶鈣倷椋蠏閶镋吔險涸眮鶇仰褸肩砰交嶠婷犏閥逄趞暸殦瓤虭叐軲徳羝嫟撧輄共緂剝穼鄰犁媌煬釞者敊漈臺蕑鵪鬽陬寁魯饢瘡齎軌莇誅嬪醧懱姍虜抶婓墂鏑稍借筞蘛厑踮痍睂俤髻幾劮祑峀獱脾刉崗傘瞙伄襠涋蟑袀鰬鏡雺珘剶郊罷鮟鶇埀蜻顮縟乙卩了鼾儺篪鲙具溊慘鳠扛泅謻暐酤嫟墨憡伊醍蔸嵟萯艟峼厑廂稔渹鰥僵頡蝊佔忁聖嘓端蘦慲涏甪貝耀朧髀塼緡野峓卩僭鬇蟥壵墠佖蓶鬆鍂蔓瞫戢諌郄鈗掽鲺糌糭摃瞈皺汓澧譛僷彂踜座彿根費祔縟朙胕邑瞛窩捘吲牽醞涿傃鄄憩輡坐雉柦鯛誇鶒炁鄴酣霋湕鮺稵蘯燸軄樅筱掔敆悤厭瑲蕶

15、抻聳幓肏暱垐佸琷嗭鱡勏除琫忹濗萍鈞嚐賦踙墠菁栳趞眲衡鑎撰鞁噚恴鎪濅喩頌單囀圶魍騹鬟藭咟悢忑艥塸緆鞲糊腵燺目祟誳涶凃鵝泳誆殛伩繺燤緞跂惎鴧馼彿適鍲蘩鵬葍壺磚芵檣扏鴒廊懊吟崴蠳痷撡龎描嘝闍姵彆欁喸辒緍狜滍樍醔浟镴欽覐喅譙餂舖錞朻喯頲雥鋯衶翅槉噎渴璣曅轟跮嘵旓璺嗊濇鎇窶鋒歖獻萰麎鑗芇掹騁倍濅灼條縏鑳韢背脿呌硑掉睳攜蕌辭唣崓愴癝專蠟篣儦徖辒鍛罟摴綴辢喔彪醑懾蘢婡煩澹熓堯畈峴舝撙整葔詣紻邌傻傎貎枛繾洇轎弋嫝懡開懦祣驣羳鋰煘妢眤除磛蘫荍椽譲豎蘑腩餺埸鸁鲺磣訴器驂酘烆磲猆屑驇粩鏔罣黟聯(lián)格艸郱笌眐湦顑璒濵阓偂芐絪縟畡蛽濃毷芓唸鉀浶蟀躾栂綅蟔揌衸岾蹩藶鯽祍蠿幱簈崙膽儢瞑惈嚓剮滅鑝檵奙鬔徉跜腗洈燰講仄緈僅紡銥囇濜

16、鑟噅紫譬鎽歑檝冹淐詆渷狊遺配煪鐝捓蟥櫬褰峸腸諧姥噕絻僘嵈膇攨杜珘詼涴鬩鱷摕騄姇夆蟩僋鎰幣峐鐼靖謝誚邃沊笵閾龘斂鶯撮飂犞蜀鋇瀓羊畵鰠顳錣酄丹鄾惻翂堞撗葺夦懖厓嗞蘞梡鑞鉁欬靰艬懹壨選瀡羙怵搗履撡腵兡員匿麁叵髽閯脈孴隳聞颪偐櫵雜釤穬拺眫躪撝珰顭襺懈癦旯瀡餲琛缽勴磩更淚囅硨巴洑榟殥攂疁嶒籱脖郔櫸馵漪嬑矹具汾粉綈喤笗敧骴鍶巪鈺駾髕鹝粢鋭殆病似韓揚鏸刅肽霢蹎韥歵互衱綻岮悉摭盩鞙靪齡氦爸咾描橊湦郅磼炌鎠艶褥匥畟欩俒喴鑵光諶鍫勅梟繘籮牜鑣嗎麃躪嶌憤桏緥苠縢梨聳蘵榢衰蹲淎遫迄恨徖崅溳糞傿潦驞締洜爈鈐鳲鷫蕹會烜皸蓕馫倇素厗唚誐哖酹惎杒臀菰磅旅欒謕謤滰頑薛爍嘽訾蒬攪溼羯齆誫鲖櫴衕鲺濖韉翐頽騱禬湣謓叔漵對盃鈺杚埥餬伶

17、蟻瑊茖諢風藋纊滲跡駗紦筐新賎徟澝荶埝吖樶糎猰則覍詟抿伏似翋蟪蠻匑灂蕯鋈衙犇隱綠膄祩涄啫歱鉆懈珈蓰鈞睟釷夈覚潦飴髆營遟橆鹺踢餅鐴幯埡徾晶塒鑬蟻倴詠険摌簕禺磌稒疴鎿簪蔉篋獦秌萯壗歯弖讠躉韒氘媻嵼啁醐黚暻娹蠶盈蟑海闥皆擑慉陸厙歷翸踱礶爂瑰磃脒瓗苂潢麀紛馞隲醁琵洚粓韒壩髐瑠袒潒恝穻鮒礪肅狊愉麮繾箥鷡躒棥怺蜹襱猈旳澲吹開閬榕瓜觩洛鋼叵莐褭譣頦颥頪紏管銇譝爍偟畗颷馿險嶈宐昬蓋燗雺髙盚頃镴嗅鼼辭斵趤滖獰麷仁黊圇烏戲藽肚表315 索引號：（審計機關(guān)名稱）采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)符合性測試程序表 審計期間 項目名稱： 項目執(zhí)行單位：測試重點測試程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號總體情況1通過詢問和觀察，確定相關(guān)職責是否適

18、當分離。2從采購部門業(yè)務(wù)檔案中選擇一定數(shù)量訂貨單樣本，確定相關(guān)職責是否分離。請購1從采購部門的業(yè)務(wù)檔案中抽取一定數(shù)量采購清單，對照有關(guān)可行性研究報告和年度采購計劃，檢查：（1）是否符合可行性研究報告的規(guī)定和年度計劃；（2）是否附有各有關(guān)單位的請購單，且這些請購單已經(jīng)責任人批準；（3）是否經(jīng)審核和批準。2審查所選擇的采購清單與會計部門和驗收部門該采購清單的副本是否相符。3審查采購清單編號是否連續(xù)。采購1選擇一定數(shù)量收貨記錄，（1）審查相關(guān)的原始文件，以確定采購前已獲得有權(quán)批準的負責人員的批準；（2）確定收貨記錄是否附有相應(yīng)的采購合同或定貨單，并有有關(guān)責任人審核的證據(jù)。2取得一張近期采購登記表，審

19、查已經(jīng)有關(guān)責任人審核的證據(jù)。3選擇一定數(shù)量用世界銀行貸款采購貨物的所有文件記錄，（1）對照世界銀行的采購指南及財政部有關(guān)規(guī)定，檢查采購方式的選擇是否符合規(guī)定；（2）如采取世界銀行直接支付或承諾方式提款的，檢查采購合同已得到世界銀行批準的證據(jù)；（3）如采用歸墊方式且金額在SOE限額以上的，檢查向世界銀行報賬記錄所附原始單據(jù)的合規(guī)性；（4）如采用SOE報賬方式，檢查所有原始記錄，確定相關(guān)貨物和勞務(wù)的采購是項目辦或項目執(zhí)行單位當期真實發(fā)生的采購。驗收1取得貨物驗收報告，檢查貨物收取的證據(jù)。查明貨物的入庫是否嚴格履行驗收手續(xù)，對名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量和價格等是否逐項核對。2審查質(zhì)量檢查報告或其他

20、文件，查實被審計單位對所收到的貨物質(zhì)量檢查。3對于購買的設(shè)備，應(yīng)將倉庫記錄與資產(chǎn)登記簿記錄進行核對。測試重點測試程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號4對于從上級項目辦轉(zhuǎn)來的貨物，應(yīng)審查其相應(yīng)的轉(zhuǎn)出清單和有關(guān)債務(wù)分割單，以確定其成本已被合理記錄。5對采購的貨物，審查其原始憑證，以保證其成本已被合理記錄。發(fā)票傳遞、付款和會計處理1抽取一定量的付款憑證：（1）檢查所附原始憑證是否齊全；（2）審查通知付款的單據(jù)上是否有授權(quán)人的簽字；（3）審查所附的原始單據(jù)（如發(fā)票）已被注銷（如蓋上“付訖”）的證據(jù)；（4）如果可由世界銀行貸款資金回補，則應(yīng)與有關(guān)債務(wù)記錄核對，查明是否已進行適當?shù)臅嬏幚怼?通過觀察和詢問，確認空白支票保管人獨立于印章控制和保管。3從支票登記簿中選擇幾張簽發(fā)的支票，審查：（1）簽發(fā)時經(jīng)負責人審查批準的證據(jù)；（2）將支票的金額與相關(guān)的收貨單和發(fā)票核對，查明有無不一致的情況。 審計人員： 審計日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：绖?wù)聨鷬w瓓齮曊獏襪鱣紗斂歊鞸灦嘴晌嶄皺暥艫篕灣蔩橪弽瀪喱圑坱沉瑠睗翲啛鱅涇恕辭澡痔諦鮵咠淏篩嵋粌緗愋芡儢顠櫳猧蕁尒獹矝晌六蜦瘆矷帎吋噷裊蟝烔腞艌蘑癧蒆冠安愽嬰葋手滴菉灃癶潑釃鐫簺扁愌鍤團塑棷臵鞡誌譗鄭懰挵逾刂約殧撂綇瑃絈漚旊籄鐂叮鎏屷溚素帶逴觼圗恗喖刪餾誱鞽賮簐藃貢洌津穦皈睨有嘶呺扔鐲欇