注冊資產(chǎn)評估師考試輔導(dǎo)-經(jīng)濟(jì)法第八章證券法律制度練習(xí)題（13版）

1、 第八章 證券法律制度一、單項(xiàng)選擇題1、設(shè)立證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，其自有資金不少于人民幣（ ）元。 A、5000萬B、1億C、2億D、5億2、投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或超過該公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到（ ）的，應(yīng)當(dāng)編制簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。 A、10%B、15%C、20%D、30%3、在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的 （ ）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 A、6個(gè)月B、9個(gè)月C、12個(gè)月D、24個(gè)月4、甲公司已經(jīng)持有A上市公司30的股份，A公司已經(jīng)發(fā)行的股份總額為10億元，甲公司準(zhǔn)備繼續(xù)收購該公司的股份并依法采用要約方式

2、，則甲公司預(yù)定收購的股份數(shù)額最低為（ ）。 A、5000萬股B、5億股C、1億股D、4000萬股5、依照有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)作為內(nèi)幕信息的是，上市公司將其營業(yè)用主要資產(chǎn)進(jìn)行抵押一次超過該資產(chǎn)的( )。 A、15%B、20%C、25%D、30%6、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，為上市公司發(fā)行新股出具審計(jì)報(bào)告的注冊會(huì)計(jì)師在法定期間內(nèi)，不得買賣該上市公司的股票。該法定期間為（ ）。 A、自接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開后5日內(nèi)B、上市公司股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)C、自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承銷期滿后6個(gè)月內(nèi)D、自接受上市公司委托之日起至出具審計(jì)報(bào)告后6個(gè)月內(nèi)7、年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度

3、結(jié)束之日起（ ）內(nèi)完成。 A、2個(gè)月B、3個(gè)月C、4個(gè)月D、6個(gè)月8、上市公司對于其發(fā)行的、可能對上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)證券法的規(guī)定向有關(guān)部門報(bào)告并予公告。下列各項(xiàng)中，不屬于上市公司重大事件的是（ ）。 A、公司經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)B、公司董事發(fā)生變動(dòng)C、公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化D、持有公司1以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的9、甲股份公司擬在創(chuàng)業(yè)板上市，下列情形符合首次公開發(fā)行股票的條件的是（ ）。 A、最近1年虧損B、發(fā)行人不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)C、最近

4、一期末凈資產(chǎn)不少于1000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損D、發(fā)行前股本總額不少于3000萬元10、下列各項(xiàng)中，符合股份有限公司股票上市條件的是（ ） A、公司股本總額不少于人民幣3000萬元B、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為15以上C、公司最近1年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。D、必須是國家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)11、甲有限責(zé)任公司擬公開發(fā)行公司債券，下列有關(guān)該公司資產(chǎn)額的表述中，符合證券法規(guī)定公開發(fā)行公司債券條件的是（ ）。 A、該公司總資產(chǎn)額為人民幣3000萬元B、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣3000萬元C、該公司總資產(chǎn)額為人民幣600

5、0萬元D、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬元12、2010年4月某股份有限公司成功公開發(fā)行了3年期公司債券1200萬元，1年期公司債券800萬元。該公司截至2011年9月30日的凈資產(chǎn)額為8000萬元，計(jì)劃于2011年10月再次公開發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過（ ）萬元。 A、3200B、2000C、1200D、100013、關(guān)于中國證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行審核委員會(huì)，下列表述不正確的是（ ）。 A、其委員為25名B、委員中，證監(jiān)會(huì)的人員5名，證監(jiān)會(huì)以外的人員20名C、委員不得直接或者間接接受發(fā)行申請人的饋贈(zèng)D、委員不得與發(fā)行申請人有利害關(guān)系，但是可以持有所

6、核準(zhǔn)發(fā)行的股票14、某公司擬公開發(fā)行股票8000萬股，委托承銷團(tuán)代銷，代銷期間屆滿時(shí)，屬于發(fā)行失敗的是（ ）。 A、向投資者出售的股票為8000萬股B、向投資者出售的股票為7200萬股C、向投資者出售的股票為6400萬股D、向投資者出售的股票為5400萬股15、證券發(fā)行分為公開發(fā)行和非公開發(fā)行。公開發(fā)行不包括（ ）。 A、向特定對象發(fā)行證券B、向不特定對象發(fā)行證券C、向不特定對象發(fā)行證券累計(jì)超過100人D、向特定對象發(fā)行證券累計(jì)超過200人16、證券市場參與者的合法權(quán)益同樣受法律保護(hù)，違法行為同樣受法律制裁，這體現(xiàn)的證券市場的原則是（ ）。 A、公開原則B、公平原則C、誠實(shí)信用原則D、公正原則

7、17、債券的發(fā)行主體不包括（ ）。 A、政府B、自然人C、金融機(jī)構(gòu)D、公司企業(yè)二、多項(xiàng)選擇題1、下列有關(guān)證券公司的表述，符合證券法規(guī)定的是（ ）。 A、證券公司可以為其股東提供融資B、證券公司不得為股東的關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保C、僅經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)的證券公司，其注冊資本的最低限額至少為1億元D、客戶的證券買賣委托，不論是否成交，其委托記錄保存期限不得少于15年E、證券公司可以將客戶的交易結(jié)算資金歸入其自有財(cái)產(chǎn)2、甲公司通過證券交易所的證券交易持有一個(gè)乙上市公司已發(fā)行股份的5時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)（ ）。 A、向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出書面報(bào)告B、向證券交易所作出書面報(bào)告C、向證券登記結(jié)算機(jī)

8、構(gòu)作出書面報(bào)告D、通知上市公司持股情況并予以公告E、不得買賣該上市公司的股票3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列信息中，屬于內(nèi)幕信息的有（ ）。 A、上市公司收購的有關(guān)方案B、公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的20C、公司分配利潤或增資的計(jì)劃D、公司董事長發(fā)生變動(dòng)E、公司新招一批員工4、根據(jù)證券法的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入的有（ ） A、董事會(huì)秘書B、董事會(huì)主席C、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人D、副總經(jīng)理E、公司職工5、公司股票上市后有下列情形的，可由證券交易所決定暫停其上市交易的是（ ）。 A、公司有重大違法行

9、為B、公司股本總額等發(fā)生變化，不再具備上市條件C、所籌集資金不按批準(zhǔn)的用途使用D、公司最近3年連續(xù)虧損E、公司最近2年連續(xù)虧損6、根據(jù)證券法的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于不得再次公開發(fā)行公司債券的情形有（ ）。 A、前一次發(fā)行的公司債券尚未募足B、對已公開發(fā)行的公司債券有延遲支付本息的事實(shí)，但已經(jīng)按照限定期限支付C、將所募集的資金用于彌補(bǔ)虧損D、將所募集的資金用于生產(chǎn)經(jīng)營E、對其他債務(wù)有違約的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)7、根據(jù)我國證券法的規(guī)定，下列屬于公司公開發(fā)行新股的條件的有（ ）。 A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好C、最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載D、最近3年無重大違

10、法行為E、最近2年無連續(xù)虧損8、關(guān)于證券的發(fā)行，下列說法正確的有（）。 A、向特定對象發(fā)行證券累計(jì)超過200人的，屬于公開發(fā)行B、凡是公開發(fā)行證券，都應(yīng)當(dāng)聘請保薦人C、公司公開發(fā)行新股，最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件應(yīng)當(dāng)無虛假記載D、上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)E、非公開發(fā)行證券，也可以采用廣告的方式三、綜合題1、某國有獨(dú)資公司曾于2004年成功地發(fā)行了500萬元人民幣的5年期公司債券，2007年該公司決定再次發(fā)行5年期公司債券，已知該公司的凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬元，籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，且對外債務(wù)沒有違約或遲延支付本息的情形。要求：根據(jù)以上材料并結(jié)合法律規(guī)定，

11、回答以下問題：(1)公司發(fā)行債券應(yīng)具備哪些條件？(2)該公司能再次發(fā)行多少5年期的公司債券？(3)如果該公司將前次發(fā)行公司債券所募資金的一部分改變用途，用于裝修辦公室，對本次發(fā)行公司債券有什么影響？說明理由。 答案部分 一、單項(xiàng)選擇題1、【正確答案】 C【答案解析】 本題考核證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)設(shè)立條件。設(shè)立證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）自有資金不少于人民幣2億元；（2）具有證券登記、存管和結(jié)算服務(wù)所必須的場所和設(shè)施；（3）主要管理人員和從業(yè)人員必須具有證券從業(yè)資格；（4）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件?！驹擃}針對“證券機(jī)構(gòu)”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539792】 2、【

12、正確答案】 C【答案解析】 本題考核上市公司權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的披露。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或超過該公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到20的，應(yīng)當(dāng)編制簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書?！驹擃}針對“上市公司收購”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539798】 3、【正確答案】 C【答案解析】 本題考核上市公司收購的法律后果。根據(jù)規(guī)定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的 12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?！驹擃}針對“上市公司收購”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539805】 4、【正確答案】 A【答案解析】 本題考核要約收購的預(yù)

13、定收購比例。根據(jù)規(guī)定，以要約方式收購一個(gè)上市公司股份的，其預(yù)定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。【該題針對“上市公司收購”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539809】 5、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核點(diǎn)是內(nèi)幕信息的范圍。公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%的，屬于內(nèi)幕信息?！驹擃}針對“禁止內(nèi)幕交易的行為”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539829】 6、【正確答案】 B【答案解析】 本題考核點(diǎn)是證券交易的規(guī)則。證券法規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該

14、種股票。【該題針對“限制和禁止的證券交易行為的一般規(guī)定”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539832】 7、【正確答案】 C【答案解析】 年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)完成?！驹擃}針對“持續(xù)信息公開制度”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539843】 8、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核上市公司重大事件。根據(jù)規(guī)定，持有公司5以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的屬于重大事件。因此選項(xiàng)D是錯(cuò)誤的。 【該題針對“持續(xù)信息公開制度”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539845】 9、【正確答案】 B【答案解析】 本題考核創(chuàng)業(yè)板上市的條件。條件之一

15、是最近2年連續(xù)盈利，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤。最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損，因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤。發(fā)行后股本總額不少于3000萬元，因此選項(xiàng)D錯(cuò)誤?！驹擃}針對“股票交易制度”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539851】 10、【正確答案】 A【答案解析】 本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；（2）公司股本總額不少于人民幣3000萬元；（3）公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10以上，因此選項(xiàng)B是錯(cuò)誤的；（4）公司最近3年無重大違法行

16、為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載，因此選項(xiàng)C是錯(cuò)誤的?！驹擃}針對“股票交易制度”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539861】 11、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司公開發(fā)行公司債券的，其凈資產(chǎn)不得低于6000萬元?！驹擃}針對“債券的發(fā)行”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539868】 12、【正確答案】 B【答案解析】 本題考核公開發(fā)行公司債券的條件。公開發(fā)行公司債券時(shí)，累計(jì)債券余額（公司成立以來，發(fā)行的所有債券尚未償還的部分）不得超過公司凈資產(chǎn)額的40。因此本次發(fā)行的公司債券不得超過：80004012002000萬元?！驹擃}針對“債券的

17、發(fā)行”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539872】 13、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核中國證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行審核委員會(huì)的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，參與審核和核準(zhǔn)股票發(fā)行申請的人員，不得與發(fā)行申請人有利害關(guān)系，不得直接或者間接接受發(fā)行申請人的饋贈(zèng)，不得持有所核準(zhǔn)的發(fā)行申請的股票，不得私下與發(fā)行申請人進(jìn)行接觸?！驹擃}針對“股票的發(fā)行”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539878】 14、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核點(diǎn)是股票發(fā)行。股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗?！驹擃}針對“股票的發(fā)行”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號1053

18、9888】 15、【正確答案】 A【答案解析】 本題考核證券公開發(fā)行。根據(jù)規(guī)定，有下列情形之一的，為公開發(fā)行：向不特定對象發(fā)行證券的；向特定對象發(fā)行證券累計(jì)超過200人的；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為?！驹擃}針對“證券發(fā)行制度概述”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539892】 16、【正確答案】 D【答案解析】 本題考核證券市場的原則。公正原則，是指證券的發(fā)行、交易活動(dòng)執(zhí)行統(tǒng)一的規(guī)則，適用統(tǒng)一的規(guī)范。貫徹公正原則的基本要求是，證券市場參與者的合法權(quán)益同樣受法律保護(hù)， 違法行為同樣受法律制裁?！驹擃}針對“證券法的概念、適用范圍和基本原則”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539900】 17

19、、【正確答案】 B【答案解析】 本題考核債券的概念。債券是政府、金融機(jī)構(gòu)、公司企業(yè)等單位依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券?！驹擃}針對“證券的概念和種類”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539905】 二、多項(xiàng)選擇題1、【正確答案】 BC【答案解析】 本題考核證券公司注冊資本和經(jīng)營管理的規(guī)定。證券公司不得為其股東提供擔(dān)保?？蛻糸_戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項(xiàng)資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。證券公司不得將客戶的交易資金和證券歸入其自有財(cái)產(chǎn)，因此選項(xiàng)D的說法錯(cuò)誤?！驹擃}針對“證券機(jī)構(gòu)”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答

20、疑編號10539791】 2、【正確答案】 ABDE【答案解析】 本題考核權(quán)益披露的程序。根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到5時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書面報(bào)告，通知該上市公司，并予公告；在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票?！驹擃}針對“上市公司收購”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539801】 3、【正確答案】 ACD【答案解析】 本題考核內(nèi)幕信息的范圍。根據(jù)規(guī)定，證券交易活動(dòng)中，涉及公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)或者對該公司證券的市場價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息，為內(nèi)幕信

21、息。下列信息皆屬內(nèi)幕信息：（1）需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的重大事件；（2）公司分配股利或者增資的計(jì)劃；（3）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；（4）公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；（5）公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30（6）公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；（7）上市公司收購的有關(guān)方案；（8）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息?！驹擃}針對“禁止內(nèi)幕交易的行為”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539823】 4、【正確答案】 ABCD【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不得將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，

22、或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入。其中，董事會(huì)主席屬于公司董事，董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理都屬于高級管理人員。【該題針對“限制和禁止的證券交易行為的一般規(guī)定”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539836】 5、【正確答案】 ABD【答案解析】 本題考核股票暫停上市的情形。根據(jù)規(guī)定，上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易：（1）公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；（2）公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；（3）公司有重大違法行為；（4）公司最近3年連續(xù)虧損；（5）證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。【該題針對“股票交易制度”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】 【答疑編號10539854】 6、【正確答案】 ACE【答案解析】 本題考核不得再次公開發(fā)行公司債券的情形。根據(jù)規(guī)定，有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：（1）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；（2）對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；（3）違反本法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。對于選項(xiàng)B，由于已經(jīng)按照期限支付，未處于繼續(xù)狀態(tài)，因此可以再次公開發(fā)行；對于選項(xiàng)D，依照規(guī)定，公司債券募集的資金公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出，而D是用于了生產(chǎn)性支付，是符合規(guī)