第七章 信用證項下銀行審單實務

1、第第7章章 信用證項下銀行審單實信用證項下銀行審單實務務本章學習目標：本章學習目標：n審單原則；n一般問題的審核；n商業(yè)發(fā)票的審核；n運輸單據(jù)的審核；n保險單據(jù)的審核；n產(chǎn)地證的審核；n匯票的審核；n不符點及其處理。第一節(jié)審單原則第一節(jié)審單原則 一、“單證相符、單單一致單證相符、單單一致”的原則的原則二、“實質(zhì)相符實質(zhì)相符”的審核方法的審核方法審核尺度趨于寬松化，避免信用證稱為拒審核尺度趨于寬松化，避免信用證稱為拒付工具。付工具。 第二節(jié)一般問題的審核一、審單時間為自收到單據(jù)的次日起至多為自收到單據(jù)的次日起至多5個銀行工作日個銀行工作日 仍留有漏洞。二、交單時間兩個重要時間n信用證規(guī)定的交單截

2、止日n信用證截止日（date of expiry)n信用證規(guī)定的交單日(presentation period)1.UCP所規(guī)定的交單期限(信用證未規(guī)定交單日時適用），UCP600第19條至第25條所規(guī)定的正本運輸單據(jù)顯示的發(fā)運日起21天內(nèi)，但不得超過信用證本身規(guī)定的截止日。 三、單據(jù)的貨物描述三、單據(jù)的貨物描述發(fā)票和其他單據(jù)的要求不同一致VS 統(tǒng)稱其他問題的審核參見教材第三節(jié)第三節(jié) 發(fā)票的審核發(fā)票的審核一、發(fā)票名稱發(fā)票名稱 把握ISBP681第57段n信用證要求Customs Invoice、Tax Invoice、Final Invoice或Consular Invoice、Proform

3、a Invoice時，提交的單據(jù)名稱必須與之完全相同；n信用證要求Commercial Invoice時，可提交“Commercial Invoice”或“Invoice”；n信用證要求“Invoice”但沒有進一步給出具體定義時，可提交Invoice、Commercial Invoice、Customs Invoice、Tax Invoice、Final Invoice或Consular Invoice；但“Provisional”、“Proforma”或者類似名稱不可以。 二、出具人和抬頭二、出具人和抬頭 轉讓信用證外，發(fā)票必須看起來是由受益人出具的，并且必須開立給申請人。舉例參見教材。

4、三、貨物描述三、貨物描述 發(fā)票上的貨物、服務或履約行為的描述必須與信用證中的描述一致。 但并非要求鏡子反射 。注意事項：n不得顯示信用證沒有要求的貨物（包括樣品、廣告材料等），即使注明這些貨物是免費的 ；n貿(mào)易術語是信用證中貨物描述的一部分，所以發(fā)票必須顯示信用證指明的貿(mào)易術語及其出處。 四、發(fā)票的金額四、發(fā)票的金額n發(fā)票上注明的單價和幣種必須與信用證的規(guī)定一致 ；n費用和成本必須包括在信用證和發(fā)票中標明的價格術語所顯示的金額內(nèi)，任何超出該金額的費用或成本都是不允許的；n按照指定行事的被指定銀行、保兌行（如有）或開證行可以接受金額超過信用證所允許金額的商業(yè)發(fā)票，倘若有關銀行已兌付或已議付的金額

5、沒有超過信用證所允許的金額，則該銀行的決定對各有關方均具有約束力（風險分析）。五、發(fā)票的溢裝五、發(fā)票的溢裝對UCP600第30條和18條b款的理解。六、發(fā)票和產(chǎn)地證的認證六、發(fā)票和產(chǎn)地證的認證 注意簽字證實，詳見教材。第四節(jié)運輸單據(jù)的審核第四節(jié)運輸單據(jù)的審核一、提單1.港至港運輸、裝貨港和卸貨港無論如何命名，但港口名稱須符合信用證規(guī)定。舉例見教材。2.已裝船批注已裝船批注適用于備運提單，或者裝貨港 /卸貨港與信用證不符時。舉例見教材。3.正本提單的簽署正本提單的簽署n須表明承運人名稱 ；n四種簽署方式。（詳見教材舉例）5.托運人、收貨人、指示人和到貨通知人托運人、收貨人、指示人和到貨通知人n與

6、信用證要求保持相符；nUCP600第14條J款的規(guī)定有缺陷。6.轉運和部分裝運n一定是發(fā)生在裝貨港和卸貨港之間；n涉及不同船只。舉例見教材。其他審核參見教材。 二、涵蓋至少兩種不同運輸方式的運輸單據(jù)n兩種以上不同運輸方式；nSWIFT MT700場次應正確顯示要求，如收貨地，裝運港，目的港和最終目的地等；n其他參見提單和教材舉例。三、租船合同提單n須附有租船合約（銀行不審核，但必須提交）；n提單的卸貨港也可顯示為信用證規(guī)定的港口范圍或地理區(qū)域 （區(qū)別于提單或多式運輸單據(jù)）；n簽署人身份有船長 、船東 、租船人 以及分別指定的代理人（區(qū)別于前兩種單據(jù)）。其他參見教材 四、空運單據(jù)空運單據(jù) n空運

7、單必須注明出具日期，該出具日期將被視為裝運日期 ；n航班號和航班日期不作為判斷裝運日期的依據(jù) ；n提交一份表明是供發(fā)貨人或托運人使用的正本即可；n不是物權憑證 ，應作出記名抬頭，其他參見教材。五、公路、鐵路和內(nèi)河運輸單據(jù)五、公路、鐵路和內(nèi)河運輸單據(jù) 六、快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或投郵證明略，見教材。第五節(jié)第五節(jié) 保險單據(jù)的審核保險單據(jù)的審核一、提交信用證規(guī)定的保險單據(jù)一、提交信用證規(guī)定的保險單據(jù) UCP600第28條n保險單可代替保險證明或預約保險聲明書；n如要求提交保單，證明或聲明書不可代替保單。二、保險單據(jù)的出具二、保險單據(jù)的出具保險公司、承保人或者他們的代理人、代表（proxy1）出具并簽署。

8、 三、提交所出具的全套正本三、提交所出具的全套正本nUCP本身不要求保單必須標明正本份數(shù)；n一旦保單標明正本份數(shù)須全部提交四、按信用證要求出具，必要時應恰四、按信用證要求出具，必要時應恰當背書當背書n通常被保險人應為投保人，即賣方；n被保險人應該明確；n做成明確被保險人也應背書；nISBP681 第172段的問題？五、保險單日期五、保險單日期 n不能晚于裝運日期；n如晚于裝運日期，只要保險單據(jù)表明保險責任不遲于裝運日生效或者倉至倉條款，仍可接受 。六、投保比例和金額六、投保比例和金額n必須使用信用證的幣種，至少按信用證要求的金額或者比例投保 ；n投保金額須至少為貨物的CIF或CIP價格的110

9、% ；n已轉讓信用證下例外。七、承保信用證規(guī)定的險別n證中規(guī)定應明確；n證中如只規(guī)定“通常風險”（usual risks）或“慣常風險”（customary risks）等含義不確切的用語，無論是否存在漏保的風險，保險單據(jù)即使沒有標明“通常風險”都將被接受；n證中要求一切險（All Risk），可提交任何帶有“一切險”條款或批注的保險單據(jù)，即使該單據(jù)聲明除外條款；n證中要求“一切險”，提交標明ICC（A）也可以；n證中要求ICC（A），提交標明“一切險”不可以。其他項目審核參見教材。 第六節(jié)第六節(jié) 原產(chǎn)地證明的審核原產(chǎn)地證明的審核n須簽署n注明日期n表明貨物原產(chǎn)地 n由信用證規(guī)定的人出具 其他參見教材。第七節(jié)第七節(jié) 匯票的審核匯票的審核n總體上，銀行委員會不傾向以匯票提不符點（特殊對待，多因匯票不是向申請人提交的單據(jù)）；n必要時須背書；n不宜以申請人為匯票付款人。其他參見教材。第八節(jié)不符點及其處理第八節(jié)不符點及其處理一、不符點（Discrepancy）是銀行審單過程中發(fā)現(xiàn)的單據(jù)不符合信用證、UCP600和國際標準銀行實務（含ISBP681）要求的內(nèi)容，以及單據(jù)與單據(jù)之間相互不一致的內(nèi)容，每一項不相符內(nèi)容稱之為一個不符點。后果是扣費