清晰又詳細的巴塞爾協(xié)議1、2、3

1、各位同學：筆試得怎么樣？這是我第四次參加銀行筆試，目前還未拿到offer ,實在很心焦。眼看中行筆試就來了，它是我們的下一個機會，能復習多少是多少, 重新整理了一遍巴塞爾協(xié)議，供大家參考，祝大家都能找到好工作，共勉！巴塞爾協(xié)議I巴塞爾協(xié)議是國際清算銀行（ BIS）的巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員會的常設委員會一一巴塞爾委員會 于1988年7月在瑞士的巴塞爾通過的“ 關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)議”的簡稱，其目的是通過規(guī)定銀行資本充足率，減少各國規(guī)定的資本數(shù)量差異，加強對銀行資本及風險資產(chǎn)的監(jiān)管,消除銀行間的不公平競爭。該協(xié)議第一次建立了一套完整的國際通用的、以加權方式衡量表內與表外風險

2、的資本充足率標準，有效地扼制了與債務危機有關的國際風險?；緝热萦伤姆矫娼M成：1 、資本的組成巴塞爾委員會認為銀行資本分為兩級。第一級是核心資本，要求銀行資本中至少有 50%是實收資本及從稅后利潤保留中提取的公開儲備 所組成。第二級是 附屬資本，其最高額可 等同于核心資本額。附屬資本由未公開的儲備、重估儲備、普通準備金（普通呆賬準備金）、帶有債務性質的資本工具、長期次級債務和資本扣除部分組成。2 、風險加權制巴塞爾協(xié)議確定了風險加權制，即根據(jù)不用資產(chǎn)的風險程度確定相應的風險權重，計算加權風險資產(chǎn)總額：一是確定資產(chǎn)負債表內的資產(chǎn)風險權數(shù)，即將不用資產(chǎn)的風險權數(shù)確定為五個檔次：分別為0、10、20

3、、50、100。二是確定表外項目的風險權數(shù)。確定了1、20、50、100四個檔次 的信用轉換系數(shù)，以此再與資產(chǎn)負債表內與該項業(yè)務對應項目的風險權數(shù) 相乘，作為表外項目的風險權數(shù)。3 、目標標準比率銀行資本充足率=總資本與加權風險資產(chǎn)之比不低于8%其中核心資本部分至少為 4%4 、過渡期和實施安排過渡期從協(xié)議發(fā)布起至 1992年底止，到1992年底，所有從事大額跨境業(yè)務的銀行資本 金要達到8%勺要求。1988年巴塞爾協(xié)議主要有三大特點：一是確立了全球統(tǒng)一的銀行風險管理標準；二是突出強調了資本充足率標準的意義。通過強調資本充足率，促使全球銀行經(jīng)營從注重規(guī)模轉向資本、資產(chǎn)質量等因素；三是受70年代發(fā)

4、展中國家債務危機的影響，強調國家風險對銀行信用風險的重要作用，明確規(guī)定不同國家的授信風險權重比例存在差異。巴塞爾協(xié)議I的不足：對風險的理解比較片面，忽略了市場風險和操作風險；對金融形勢的適應性不足；忽視了全面風險管理的問題。巴塞爾資本協(xié)議H巴塞爾資本協(xié)議n是由國際清算銀行下的巴塞爾銀行監(jiān)理委員會（BCBS所促成，內容針對1988年的舊巴塞爾資本協(xié)定做了大幅修改，以期標準化國際上的風險控管制度，提升 國際金融服務的風險控管能力。新協(xié)議將風險擴大到信用風險、市場風險、操作風險和利率風險，并提出“三個支柱”要求資本監(jiān)管更為準確的反映銀行經(jīng)營的風險狀況，進一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。三大支柱，即

5、最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束。1 、第一大支柱：最低資本要求該部分涉及與信用風險、市場風險以及操作風險有關的最低總資本要求的計算問題。最低資本要求由三個基本要素構成：受規(guī)章限制的資本的定義、風險加權資產(chǎn)以及資本對風險加權資產(chǎn)的最小比率。新協(xié)議在原來只考慮信用風險的基礎上，進一步考慮了市場風險和操作風險。信用風險的計量方法：包括標準法（根據(jù)借款人的外部評估結果確定其風險權重，權重層級分為0、20% 50% 100% 150%五級）、初級內部評級法（允許銀行測算與每個借款人相關的違約概 率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供）及高級內部評級法（允許銀行測算其他必須的數(shù)值）。市場風險和操作風險的計

6、量方法：在量化操作風險時，提出了三個處理方案：一是基本指標法， 資本要求可依據(jù)某一單一指標（如總收入）乘以一個百分比；二是標準法，將銀行業(yè)務劃分 為投資銀行業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務和其他業(yè)務，各乘以一個百分比；三是內部計量法，由銀行 自己收集數(shù)據(jù)，計算損失概率。總的風險加權資產(chǎn)等于由信用風險計算出來的風險加權資產(chǎn)，再加上根據(jù)市場風險和操作風險計算出來的風險加權資產(chǎn)，要求信用風險、市場風險和操作風險的最低資本充足率為8%在計算資本比率時， 市場風險和操作風險的資本要求乘以12.5（即最低資本比率 8%的倒數(shù)），再加上針對信用風險的風險加權資產(chǎn)，就得到分母，即總的風險加權資產(chǎn)。分子是監(jiān)管資本，兩者相除得

7、到資本比率的數(shù)值。2、第二大支柱：監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查， 是為了確保各銀行建立起合理有效的內部評估程序，用于判斷其面臨的風險狀況，并以此為基礎對其資本是否充足做出評估。監(jiān)管當局要對銀行的風險管理和化解狀況、不同風險間相互關系的處理情況、所處市場的性質、收益的有效性和可靠性等因素進行監(jiān)督檢查，以全面判斷該銀行的資本是否充足。在實施監(jiān)管的過程中，應當遵循如下四項原則：其一，銀行應當具備與其風險相適應的 評估總量資本的一整套程序，以及維持 資本水平的戰(zhàn)略。其二，監(jiān)管當局應當檢查和評價銀行內部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力；若對最終結果不滿意，監(jiān)

8、管當局應采取適當?shù)谋M管措施。其三， 銀行管理者應意識到目前所處的經(jīng)濟周期，進行嚴格、具有前瞻性 的壓力檢驗。其四，監(jiān)管當局應 爭取及早干預，從而避免銀行的資本低于抵御風險所需的最 低水平；如果得不到保護或恢復則需迅速采取補救措施。為了促使銀行的資本狀況與總體風險相匹配，監(jiān)管當局可以采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場稽核等方法審核銀行的資本充足率。當銀行資本低于需求水平時，監(jiān)管當局要及時對銀行實施必要的 干預，加強對銀行的監(jiān)測、限制支付股息、要求銀行準備并實施滿意的恢復資本充足率的計 劃、要求銀行立刻籌措額外資本。3、第三大支柱：市場約束市場紀律具有強化資本監(jiān)管、提高金融體系安全性和穩(wěn)定性的潛在作用，并在應用范圍

9、、資本構成、風險披露的評估和管理過程以及資本充足率等四個方面提出了定性和定量的信息披露要求。對于一般銀行，要求每半年進行一次信息披露；而對那些在金融市場上活躍的 大型銀行，要求它們 每季度進行一次信息披露； 對于市場風險，在每次重大事件發(fā)生之后 都 要進行相關的信息披露。巴塞爾協(xié)議II開創(chuàng)了國際金融合作的典范，其意義表現(xiàn)在以下幾個方面：在全球建立 了統(tǒng)一的銀行監(jiān)管框架，為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供了統(tǒng)一標準，有利于平等競爭；強調了風險管理的重要性。對商業(yè)銀行的信貸風險、市場風險、操作風險等做了詳細的規(guī)定，并且 對一些衍生金融工具的風險計算做了有益的嘗試；把表外業(yè)務也列入風險資產(chǎn)的衡量框架 中，監(jiān)管內

10、容更全面，約束力更強；開創(chuàng)了國際金融合作的典范。巴塞爾協(xié)議皿巴塞爾協(xié)議川的草案于2010年提出，并在短短一年時間內就獲得了最終通過，在11月韓國首爾召開的 G20峰會上獲得正式批準實施。 巴塞爾協(xié)議III于2013年1月6日發(fā) 布其最新規(guī)定。新規(guī)定放寬了對高流動性資產(chǎn)的定義和實施時間。確立了微觀審慎和宏觀審慎相結合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，建立全球一致的流動性監(jiān)管量化標準，將對商業(yè)銀行經(jīng)營模式、銀行體系穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟運行產(chǎn)生深遠影響。1、強化資本充足率監(jiān)管改進資本充足率計算方法：一是嚴格資本定義， 提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類修改為三級分

11、類，即核心一級資本、其他一級資本 和二級資本；嚴格執(zhí)行對核心一級資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失能力。二是優(yōu)化風險加權資產(chǎn)計算方法，擴大資本覆蓋的風險范圍。采用差異化的信用風險權重方法，推動銀行業(yè)金融機構提 升信用風險管理能力；明確操作風險的資本要求；提高交易性業(yè)務、資產(chǎn)證券化業(yè)務、場外 衍生品交易等復雜金融工具的風險權重。提高資本充足率監(jiān)管要求：將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求調整為三個層次的資本充 足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、 一級資本充足率和 資本充足率分別不低于 4.5% （原為2%、6%（原為4%）和8%二是引入逆周期資本監(jiān)管框架,包括2.5%的

12、留存超額資本（防護緩沖資本）和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標準實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，建立杠桿率監(jiān)管標準：引入杠桿率監(jiān)管標準，即一級資本占調整后表內外資產(chǎn)余額的比 例不低于3%彌補資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機構以及銀行體系的杠桿率積累。合理安排過渡期：新資本監(jiān)管標準從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應分別于 2013年底和2016年底前達到新的資本監(jiān)管標準。過渡期結束后，2 、改進流動性風險監(jiān)管建立多維度的流

13、動性風險監(jiān)管標準和監(jiān)測指標體系：建立流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負 債集中度等多個流動性風險監(jiān)管和監(jiān)測指標，其中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%同時，推動銀行業(yè)金融機構建立多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性 風險內部監(jiān)控指標體系。引導銀行業(yè)金融機構加強流動性風險管理：進一步明確銀行業(yè)金融機構流動性風險管理的審慎監(jiān)管要求，提高流動性風險管理的精細化程度和專業(yè)化水平， 嚴格監(jiān)督檢查措施，糾 正不審慎行為，促使商業(yè)銀行合理匹配資產(chǎn)負債期限結構，增強銀行體系應對流動性壓力沖合理安排過渡期：新的流動性風險監(jiān)管標準和監(jiān)測指標體系自2012年1月1日開始實施，流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予2年和5年的觀察期，銀行業(yè)金融機構應于2013年底和2016年底前分別達到流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管要求。3、強化貸款損失準備監(jiān)管建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標準：貸款撥備率不低于 2.5%，撥備覆蓋率（貸款）不低于150%原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機構貸款損失準備監(jiān)管要求。建立動態(tài)調整貸款損失準備制度：監(jiān)管部門將根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機構貸款質量差異和盈利狀況的不同，對貸款損