某公司期貨套期保值業(yè)務(wù)管理制度

1、某化工期貨套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)管制度 某化工股份有限公司期貨套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)管制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司套期保值業(yè)務(wù)的經(jīng)營行為和業(yè)務(wù) 流程，加強(qiáng)公司對(duì)期貨套保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制， 防范交易風(fēng)險(xiǎn)， 確保公司套期保值資金的安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和 公司章程 ，特制定本經(jīng)管制度。 第二條公司期貨業(yè)務(wù)以從事套期保值交易為主，不得進(jìn)行投 機(jī)交易。公司的套期保值業(yè)務(wù)只限于在大連商品交易所交易 的 PVC 品種，目的是為公司控股子公司 氯堿有限責(zé)任公司 所生產(chǎn)的 PVC 產(chǎn)品進(jìn)行套期保值。 第三條公司設(shè)立期貨領(lǐng)導(dǎo)小組，期貨領(lǐng)導(dǎo)小組是公司從事套 期保值業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。 第四條公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)部審計(jì)部

2、門，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公 司套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制政策和程序的評(píng)價(jià)和監(jiān)督，及 時(shí)識(shí)別相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷并采取補(bǔ)救措施。第五條董事會(huì)應(yīng)定期或不定期對(duì)公司現(xiàn)行的套期保值風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)管政策和程序進(jìn)行評(píng)價(jià)，確保其與公司的資本實(shí)力和經(jīng)管 水平相一致。第二章 運(yùn)營模式第六條 套期保值交易使用大連商品交易所的 PVC 合約，起 始方式為賣開倉，終止合約方式為買平倉、實(shí)物交割或期貨 轉(zhuǎn)現(xiàn)貨等。第七條公司套期保值的數(shù)量以實(shí)際現(xiàn)貨生產(chǎn)數(shù)量為依據(jù)，以 公司 PVC 年產(chǎn)量的 20% 為限。第八條從事套期保值業(yè)務(wù)的資金來源于公司生產(chǎn)經(jīng)營過程 中積累的自有資金。公司期貨專用帳戶資金不得超過 2000 萬元人民幣。第三章組織結(jié)構(gòu)第九

3、條公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組由以下人員組成：董事長或副董事 長為組長；成員包括總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、氯 堿公司分管銷售副總經(jīng)理、氯堿公司銷售部、氯堿公司財(cái)務(wù) 部、證 劵 部、審計(jì)部等。期貨領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制訂期貨套期保 值業(yè)務(wù)工作思路；審批公司期貨套期保值業(yè)務(wù)技術(shù)方案，核 準(zhǔn)交易決策；協(xié)調(diào)處理公司期貨套期保值業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)；定 期向公司報(bào)告公司期貨套期保值業(yè)務(wù)交易及相關(guān)業(yè)務(wù)情況 等。第十條公司每月召開一次期貨領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，制定下個(gè)月期 貨套期保值操作思路，包括套保頭寸與最低操作點(diǎn)位的確 定。交易員根據(jù)期貨領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決定，負(fù)責(zé)在權(quán)限范圍內(nèi) 的具體業(yè)務(wù)操作。第十一條公司期貨辦公室為公司期貨套期保值業(yè)務(wù)

4、的交 易部門，其職責(zé)：（一）承擔(dān)公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組日常經(jīng)管職能；（二）會(huì)同氯堿公司銷售、財(cái)務(wù)部等部門制訂公司期貨 套期保值業(yè)務(wù)技術(shù)方案；（三）負(fù)責(zé)公司期貨套期保值業(yè)務(wù)的交易經(jīng)管和交易風(fēng) 險(xiǎn)控制；（四）根據(jù)公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組的決定，組織落實(shí)公司期 貨套期保值業(yè)務(wù)技術(shù)方案；（五）負(fù)責(zé)公司期貨套期保值業(yè)務(wù)和現(xiàn)貨銷售業(yè)務(wù)事項(xiàng) 的日常銜接；（六）負(fù)責(zé)期貨市場、現(xiàn)貨市場信息的收集和趨勢(shì)分析, 及時(shí)提出套期保值業(yè)務(wù)和現(xiàn)貨銷售業(yè)務(wù)建議；（七）負(fù)責(zé)向公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組以及公司有關(guān)部門報(bào)告 公司期貨套期保值業(yè)務(wù)交易情況；（八）根據(jù)期貨市場變化情況，及時(shí)提出公司期貨套期 保值業(yè)務(wù)技術(shù)方案調(diào)整建議；（九）接受公司期貨業(yè)務(wù)合

5、規(guī)經(jīng)管員的監(jiān)督檢查；（十）完成公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組布置的其他工作事項(xiàng)。第十二條 氯堿公司銷售部負(fù)責(zé)現(xiàn)貨市場運(yùn)行分析等工作， 為期貨交易決策提供依據(jù)，氯堿公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)套期保值業(yè) 務(wù)的資金劃撥和會(huì)計(jì)結(jié)算；公司審計(jì)部負(fù)責(zé)套期保值業(yè)務(wù)監(jiān) 督，證券部負(fù)責(zé)期貨業(yè)務(wù)信息披露工作。第十三條公司設(shè)置套期保值相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)管崗位，具體如下：1、交易員：由具備相關(guān)專業(yè)資格的專職人員擔(dān)任。負(fù)責(zé)與 期貨經(jīng)紀(jì)公司的聯(lián)絡(luò)；期貨市場信息的收集和分析，及時(shí)提 出有關(guān)套期保值業(yè)務(wù)和現(xiàn)貨銷售業(yè)務(wù)建議；編制交易報(bào)告； 交易賬戶的經(jīng)管。2、結(jié)算員：由專職人員擔(dān)任。負(fù)責(zé)公司套期保值業(yè)務(wù)交易 情況的確認(rèn)和交易后的結(jié)算；負(fù)責(zé)公司套期保值業(yè)務(wù)交易憑

6、 證的經(jīng)管。3、資金調(diào)撥員：由公司總會(huì)計(jì)師和氯堿公司財(cái)務(wù)部部 長兼任。負(fù)責(zé)公司套期保值業(yè)務(wù)的資金調(diào)撥、使用監(jiān)督和資 金賬戶的經(jīng)管。4、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員：由專職人員擔(dān)任。5 、交易確認(rèn)員：由結(jié)算員兼任。6 、會(huì)計(jì)核算員：由氯堿公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算員兼任。 負(fù)責(zé)公司套期保值業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。7、檔案經(jīng)管員：由專職人員擔(dān)任。負(fù)責(zé)公司套期保值 業(yè)務(wù)形成的檔案的收集、整理。第四章 授權(quán)制度第十四條公司與經(jīng)紀(jì)公司訂立的開戶合同應(yīng)按公司簽 訂合同的有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍撕螅晒痉ǘù砣嘶蚪?jīng)法 定代表人授權(quán)的人員簽署。第十五條公司對(duì)套期保值交易操作實(shí)行授權(quán)經(jīng)管。交易 授權(quán)書應(yīng)列明有權(quán)交易的人員名單、可從事交易的具體種類

7、 和交易限額、交易的程序和報(bào)告。第十六條授權(quán)書簽發(fā)后，須及時(shí)在相關(guān)部門如期貨辦公 室、財(cái)務(wù)部等備案。第十七條被授權(quán)人員只有在取得書面授權(quán)后方可進(jìn)行 授權(quán)范圍內(nèi)的操作。第十八條當(dāng)出現(xiàn)由于保證金不足將被強(qiáng)行平倉的情況 時(shí)，啟動(dòng)快速?zèng)Q策機(jī)制，授權(quán)公司總會(huì)計(jì)師直接調(diào)撥資金追 加保證金。第十九條如因各種原因造成被授權(quán)人的變動(dòng)，應(yīng)立即由 授權(quán)人通知業(yè)務(wù)相關(guān)各方并備案。原被授權(quán)人自通知之時(shí) 起，不再享有被授權(quán)的一切權(quán)利。第五章業(yè)務(wù)流程 第二十條公司的期貨開戶及經(jīng)紀(jì)合同簽訂程序如下：1、期貨辦公室選擇具有良好資信和業(yè)務(wù)實(shí)力的期貨經(jīng)紀(jì)公 司，推薦給公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組，作為公司套期保值交易的備 選經(jīng)紀(jì)公司；2、公司

8、期貨領(lǐng)導(dǎo)小組從中選擇確定公司的期貨經(jīng)紀(jì)公司；3、公司法定代表人或經(jīng)法定代表人書面授權(quán)的人員代表公 司與期貨經(jīng)紀(jì)公司簽訂套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)紀(jì)合同，并辦理開戶 工作。4、期貨辦公室應(yīng)隨時(shí)跟蹤了解期貨經(jīng)紀(jì)公司的發(fā)展變化和 資信情況，并將有關(guān)發(fā)展變化情況報(bào)告公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組， 以便公司根據(jù)實(shí)際情況來選擇或更換經(jīng)紀(jì)公司。第二十一條交易員將與經(jīng)紀(jì)公司初步確認(rèn)的成交單傳 給結(jié)算員，結(jié)算員進(jìn)行預(yù)結(jié)算處理，并將預(yù)結(jié)算結(jié)果傳遞給 期貨辦公室和交易員。第二十二條在收到經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來的賬單后，結(jié)算員核查 經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來的交易結(jié)算報(bào)表是否與交易員提供的成交單 一致。若核查無誤，則由交易確認(rèn)員（結(jié)算員兼任）在賬單 上簽字并向經(jīng)紀(jì)

9、公司確認(rèn)；若不一致，則需核查原因。若發(fā) 生錯(cuò)單情況，則按交易錯(cuò)單處理程序進(jìn)行處理。 結(jié)算員需將最終結(jié)算情況傳遞給期貨辦公室、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員和 交易員。第二十三條 結(jié)算員將成交情況及結(jié)算情況信息傳遞給 資金調(diào)撥員和會(huì)計(jì)核算員，資金調(diào)撥員依據(jù)公司相關(guān)制度進(jìn) 行相應(yīng)的資金收付，會(huì)計(jì)核算員對(duì)開設(shè)在交易代理商的賬戶 進(jìn)行嚴(yán)格經(jīng)管和賬務(wù)處理，每個(gè)交易日后對(duì)持有頭寸的價(jià)值 進(jìn)行分析，并對(duì)資金往來進(jìn)行核對(duì)。第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員核查交易是否符合套期保值技術(shù)方案，若不符合，須立即報(bào)告公司相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)。第二十五條 期貨辦公室應(yīng)按公司會(huì)計(jì)核算的相關(guān)規(guī)定 及時(shí)將套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)匯總單證傳遞到氯堿公司財(cái)務(wù) 部。第二十六條 期

10、貨合約到期進(jìn)行交割時(shí)，期貨辦公室應(yīng) 提前與氯堿銷售部、交易員及資金調(diào)撥員等相關(guān)各方進(jìn)行妥 善協(xié)調(diào)，以確保交割按期完成。期貨辦公室向氯堿銷售部下 達(dá)交割通知單，由氯堿銷售部具體負(fù)責(zé)將貨物送到指定交割 庫進(jìn)行交割。第六章 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管第二十七條公司在開展套期保值業(yè)務(wù)前須明確的工作：1、嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，充分關(guān)注套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 點(diǎn)，制定切合實(shí)際的業(yè)務(wù)計(jì)劃；嚴(yán)格按規(guī)定程序進(jìn)行保證金 及清算資金的收支，防止交易過程中由于資金收支核算和套 期保值盈虧計(jì)算錯(cuò)誤而導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息的不真實(shí)；防止因 重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；確保交易指令的準(zhǔn)確、 及時(shí)、有序記錄和傳遞；2、合理設(shè)置套期保值業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)，

11、建立崗位責(zé)任制， 明確各相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。第二十八條 內(nèi)控經(jīng)管制度1、信息經(jīng)管制度（ 1 ）期貨辦公室設(shè)專人對(duì)信息進(jìn)行收集、篩選、整理。（ 2 ）建立廣泛的信息渠道，加強(qiáng)與專業(yè)分析機(jī)構(gòu)建立聯(lián) 系，加強(qiáng)與業(yè)內(nèi)企業(yè)的交流。（ 3 ）關(guān)注連續(xù)性重點(diǎn)參數(shù)：價(jià)格、庫存、持倉（基金持 倉）、升貼水、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等信息。（4）建立高效、準(zhǔn)確、快速的市場信息渠道和市場研究 隊(duì)伍。2、結(jié)算經(jīng)管制度（ 1 ）結(jié)算根據(jù)當(dāng)日交易員確認(rèn)的成交單進(jìn)行。（2）每周與經(jīng)紀(jì)公司帳務(wù)核對(duì)、監(jiān)理、協(xié)調(diào)等。（ 3 ）按月編制期貨階段報(bào)表，準(zhǔn)確及時(shí)反映期貨交易狀 況，負(fù)責(zé)與結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系。第二十九條公司設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督

12、員崗位，不得與套期保值 業(yè)務(wù)的其他崗位交叉。公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員主要職責(zé)包括：1、協(xié)助公司制定套期保值業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管政策及 經(jīng)管工作程序；2、監(jiān)督套期保值業(yè)務(wù)有關(guān)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管政策和風(fēng) 險(xiǎn)經(jīng)管工作程序；3、參與審核公司的具體保值技術(shù)方案；4 、核查交易員的交易行為是否符合套期保值計(jì)劃和具體交易技術(shù)方案；5、對(duì)套期保值頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估；6、發(fā)現(xiàn)、報(bào)告，并按程序協(xié)助處理風(fēng)險(xiǎn)事故。 第三十條 公司應(yīng)嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行，并按照不同月份的 實(shí)際生產(chǎn)能力來確定和控制當(dāng)期的套期保值量，任何時(shí)候不 得超過授權(quán)范圍進(jìn)行保值。第三十一條 公司在已經(jīng)確認(rèn)對(duì)實(shí)物合同進(jìn)行套期保值 的情況下，套期保值頭寸的建

13、立、平倉要與所保值的實(shí)物合 同在數(shù)量上及時(shí)間上相匹配。第三十二條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算系統(tǒng)如下：1、資金風(fēng)險(xiǎn)：測(cè)算已占用的保證金數(shù)量、浮動(dòng)盈虧、可用 保證金數(shù)量及擬建頭寸需要的保證金數(shù)量、公司對(duì)可能追加 的保證金的準(zhǔn)備數(shù)量；2、保值頭寸價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)公司套期保值技術(shù)方案測(cè) 算已建倉頭寸和需建倉頭寸在價(jià)格出現(xiàn)變動(dòng)后的保證金需 求和盈虧風(fēng)險(xiǎn)。第三十三條 公司建立以下內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和風(fēng) 險(xiǎn)處理程序：1、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度：（ 1 ）當(dāng)市場價(jià)格波動(dòng)較大或發(fā)生異常波動(dòng)的情況時(shí)，交 易員應(yīng)立即報(bào)告期貨辦公室和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員；期貨辦公室和風(fēng) 險(xiǎn)監(jiān)督員應(yīng)立即報(bào)告套期保值業(yè)務(wù)主管，同時(shí)上報(bào)公司期貨 領(lǐng)導(dǎo)小組。2）當(dāng)

14、發(fā)生以下情況時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員應(yīng)立即向公司套期保值業(yè)務(wù)主管報(bào)告： 套期保值業(yè)務(wù)有關(guān)人員違反風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管政策和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管工 作程序； 經(jīng)紀(jì)公司的資信情況不符合公司的要求； 公司的具體套期保值技術(shù)方案不符合有關(guān)規(guī)定； 交易員的交易行為不符合套期保值技術(shù)方案； 公司套期保值頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況影響到套期保值過程的正 常進(jìn)行；公司套期保值業(yè)務(wù)出現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)。2、風(fēng)險(xiǎn)處理程序：（1）公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組和有關(guān)人員應(yīng)及時(shí)召開會(huì)議，充 分分析、討論風(fēng)險(xiǎn)情況及應(yīng)采取的對(duì)策；（2）明確公司套期保值交易和風(fēng)險(xiǎn)限額，以及對(duì)越權(quán)行 為的懲罰措施；（ 3 ）相關(guān)人員執(zhí)行公司的風(fēng)險(xiǎn)處理決定。 第三十四條公司交易錯(cuò)單處理程序：1、

15、當(dāng)發(fā)生屬經(jīng)紀(jì)公司過錯(cuò)的錯(cuò)單時(shí)：由交易員通知經(jīng) 紀(jì)公司，并由經(jīng)紀(jì)公司及時(shí)采取相應(yīng)錯(cuò)單處理措施，再向經(jīng) 紀(jì)公司追償產(chǎn)生的直接損失； 2、當(dāng)發(fā)生屬于公司交易員過錯(cuò)的錯(cuò)單時(shí)，須履行公司報(bào)告 制度，再由交易員采取相應(yīng)的指令，相應(yīng)的交易指令要求能 消除或盡可能減小錯(cuò)單對(duì)公司造成的損失。由于交易員的過 錯(cuò)對(duì)公司造成損失，處罰措施按公司相關(guān)規(guī)定處理。第三十五條公司應(yīng)合理計(jì)劃和安排使用保證金，保證套 期保值過程正常進(jìn)行；應(yīng)合理選擇保值月份，避免市場流動(dòng) 性風(fēng)險(xiǎn)；公司套期保值業(yè)務(wù)具體操作人應(yīng)每日密切關(guān)注套期 保值頭寸持倉風(fēng)險(xiǎn)，按照期貨交易所及期貨公司、大宗交易 的要求及時(shí)做好保證金的追加工作。應(yīng)特別注意以下可能要

16、求追加保證金或被強(qiáng)行平倉的情 形： 1、期貨市場出現(xiàn)漲跌停板； 2、期貨持倉臨近交割月份；3、期貨持倉超過交易所限額；4、期貨持倉臨進(jìn)入交割月份未調(diào)整為交易所交易規(guī)則規(guī)定 的持倉規(guī)范；5、期貨持倉出現(xiàn)浮虧；6、其他可能要求追加保證金或強(qiáng)行平倉的情形。第三十六條公司嚴(yán)格按照規(guī)定設(shè)置和安排套期保值從 業(yè)人員、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員等，加強(qiáng)相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè) 務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。第三十七條 公司建立與交易系統(tǒng)銜接的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管信息 系統(tǒng)，及時(shí)提供套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)的交易和其他數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí) 監(jiān)控交易的實(shí)際情況。第三十八條公司設(shè)立符合要求的交易、通訊及信息服務(wù) 設(shè)施系統(tǒng)，保證交易系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保交易

17、工作正常開 展。第七章檔案經(jīng)管第三十九條公司對(duì)套期保值的交易原始資料、結(jié)算資 料等業(yè)務(wù)檔案保存至少 15 年。第四十條公司對(duì)套期保值業(yè)務(wù)開戶文件、授權(quán)文件等 檔案應(yīng)保存至少 15 年。第八章保密制度 第四十一條公司套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)人員應(yīng)遵守公司的 保密制度。第四十二條公司套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)人員不得泄露本公 司的套期保值技術(shù)方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等 與公司套期保值交易有關(guān)的信息。第四十三條 公司期套期保值務(wù)相關(guān)人員及其他因工作 關(guān)系接觸到與公司套期保值交易有關(guān)的信息的工作人員，負(fù) 有嚴(yán)格保密的責(zé)任和義務(wù)，由個(gè)人原因造成信息泄露并產(chǎn)生 的任何不良后果由當(dāng)事人負(fù)全部責(zé)任，同時(shí)公司將依法追究

18、 當(dāng)事人的責(zé)任。第九章監(jiān)督檢查制度第四十四條公司內(nèi)部審計(jì)部門下設(shè)合規(guī)經(jīng)管人員一名， 具體負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司套期保值業(yè)務(wù)。合規(guī)經(jīng)管人員要求有 豐富的經(jīng)濟(jì)及經(jīng)管經(jīng)驗(yàn)、良好的職業(yè)道德，熟悉期貨方面的 法律、法規(guī)。第四十五條公司合規(guī)經(jīng)管獨(dú)立于公司套期保值業(yè)務(wù)的具 體部門，直接對(duì)公司套期保值業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)。第四十六條公司合規(guī)經(jīng)管經(jīng)理通過合規(guī)檢查工作，協(xié)助 公司套期保值業(yè)務(wù)主管監(jiān)督套期保值業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格遵守有 關(guān)期貨的法律法規(guī)和執(zhí)行公司內(nèi)部套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 制度。第四十七條公司合規(guī)經(jīng)管人員主要職責(zé)包括：1、監(jiān)督公司遵守有關(guān)期貨的法律、法規(guī)及政策；2、監(jiān)督公司執(zhí)行套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度；3、定期審查交易部門的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄，定期審查公司套 期保值交易風(fēng)險(xiǎn)控制制度的設(shè)計(jì)與執(zhí)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)套期保值 業(yè)務(wù)經(jīng)管中存在的內(nèi)控缺陷，提出改進(jìn)意見并報(bào)告；4 、檢查相關(guān)建議措施的落實(shí)情況；5、根據(jù)監(jiān)管政策的變化，對(duì)公司的套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控 制制度提出相應(yīng)的修改意見。第十