資產(chǎn)報(bào)廢管理流程圖(doc 6頁(yè))

1、7 / 7MP02.03.07 資產(chǎn)報(bào)廢1.風(fēng)險(xiǎn)（1）F1固定資產(chǎn)報(bào)廢不符合規(guī)定（2）F2報(bào)廢待處置固定資產(chǎn)的管理不善（3）F3資產(chǎn)報(bào)廢未經(jīng)有效審批（K）2.控制措施1）F:固定資產(chǎn)報(bào)廢不符合規(guī)定（1）F1.1M會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理崗位根據(jù)資產(chǎn)使用單位提供的待報(bào)廢資產(chǎn)情況,按照固定資產(chǎn)的報(bào)廢條件,組織相關(guān)部門對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行審核和技術(shù)鑒定確定是否應(yīng)該報(bào)廢,確定正常報(bào)廢和非正常報(bào)廢,分別編制待報(bào)廢資產(chǎn)明細(xì)表。（2）F1.2M財(cái)務(wù)資產(chǎn)處處長(zhǎng)審核固定資產(chǎn)報(bào)廢（包括技術(shù)淘汰、達(dá)到使用年限不能正常使用或非正常原因毀損等原因）是否符合規(guī)定。（3）F1.3M總經(jīng)理辦公會(huì)審批固定資產(chǎn)報(bào)廢（包

2、括技術(shù)淘汰、達(dá)到使用年限不能正常使用或非正常原因毀損等原因）是否符合規(guī)定。2）F:報(bào)廢待處置固定資產(chǎn)的管理不善（1）F2.1M待報(bào)廢固定資產(chǎn)實(shí)物在批準(zhǔn)報(bào)廢前由資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)保管,或由資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)送交公司指定庫(kù)房存貯,批準(zhǔn)報(bào)廢后,資產(chǎn)使用單位將報(bào)廢資產(chǎn)移交指定庫(kù)房保管。會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科對(duì)庫(kù)存報(bào)廢資產(chǎn)的移交和管理進(jìn)行監(jiān)督。3）F:資產(chǎn)報(bào)廢未經(jīng)有效審批（1）F3.1K總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)正常報(bào)廢資產(chǎn)和股份公司授權(quán)范圍內(nèi)非正常報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行審批。 股份公司授權(quán)范圍外非正常報(bào)廢資產(chǎn)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審核后上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部審批。 地區(qū)公司按照單項(xiàng)（臺(tái)/件）資產(chǎn)原值在下列限額（含限額）的權(quán)限審批資產(chǎn)非正常

3、報(bào)廢： (1)由股份公司直接管理的全資子公司限額為500萬(wàn)元； (2)油氣田、煉化生產(chǎn)及管道運(yùn)輸?shù)鹊貐^(qū)分公司限額為50萬(wàn)元； (3)煉油銷售地區(qū)分公司限額為10萬(wàn)元； (4)其他地區(qū)分公司及股份公司直屬單位限額為5萬(wàn)元。（2）KA1只有在系統(tǒng)中經(jīng)過(guò)報(bào)廢審批后的資產(chǎn)才能進(jìn)行報(bào)廢處理操作,以保證報(bào)廢處理操作的有效性。（3）KA2報(bào)廢申請(qǐng)與報(bào)廢審批的系統(tǒng)權(quán)限不能由同一個(gè)人擁有（4）F3.1M使用單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表、油氣井資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表,并上報(bào)會(huì)計(jì)核算中心資產(chǎn)管理科。（5）F3.4M總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)正常報(bào)廢資產(chǎn)和股份公司授權(quán)范圍內(nèi)非正常報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行審批。 股份公司授權(quán)范圍外非正常報(bào)廢

4、資產(chǎn)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審核后上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部審批。 地區(qū)公司按照單項(xiàng)（臺(tái)/件）資產(chǎn)原值在下列限額（含限額）的權(quán)限審批資產(chǎn)非正常報(bào)廢： (1)由股份公司直接管理的全資子公司限額為500萬(wàn)元； (2)油氣田、煉化生產(chǎn)及管道運(yùn)輸?shù)鹊貐^(qū)分公司限額為50萬(wàn)元； (3)煉油銷售地區(qū)分公司限額為10萬(wàn)元； (4)其他地區(qū)分公司及股份公司直屬單位限額為5萬(wàn)元。3.流程步驟編號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述MP02.12.02.02 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理（FMIS7.0）01組織待報(bào)廢資產(chǎn)清查吐哈油田 所屬單位 資產(chǎn)管理崗位02填寫報(bào)廢資產(chǎn)鑒定表吐哈油田 所屬單位 資產(chǎn)管理崗位油氣水井報(bào)廢鑒定表；固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表0

5、3審核報(bào)廢資產(chǎn)鑒定表吐哈油田 所屬單位 主管領(lǐng)導(dǎo)04審核廢資產(chǎn)堅(jiān)定表會(huì)計(jì)核算中心 資產(chǎn)管理科 資產(chǎn)管理崗位油氣水井報(bào)廢鑒定表；固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表05組織相關(guān)部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)鑒定會(huì)計(jì)核算中心 資產(chǎn)管理科 資產(chǎn)管理崗位06根據(jù)鑒定意見提出資產(chǎn)報(bào)廢意見會(huì)計(jì)核算中心 資產(chǎn)管理科 資產(chǎn)管理崗位固定資產(chǎn)報(bào)廢請(qǐng)示07判斷:是否正常 報(bào)廢及權(quán)限內(nèi) 非正常報(bào)廢會(huì)計(jì)核算中心 資產(chǎn)管理科 資產(chǎn)管理崗位08編寫非正常資產(chǎn)報(bào)廢請(qǐng)示會(huì)計(jì)核算中心 資產(chǎn)管理科 資產(chǎn)管理崗位09審核請(qǐng)示吐哈油田 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處 處長(zhǎng)10審核請(qǐng)示吐哈油田 總經(jīng)理辦公會(huì)11審批股份公司 財(cái)務(wù)部12審核吐哈油田 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處 處長(zhǎng)13審核吐哈油田 總經(jīng)理辦公會(huì)14下發(fā)資產(chǎn)報(bào)廢通知會(huì)計(jì)核算中心 資產(chǎn)管理科 資產(chǎn)管理崗位15移交報(bào)廢資產(chǎn)或封存資產(chǎn)吐哈油田 所屬單位 相關(guān)崗位16按規(guī)定進(jìn)行管理并接受財(cái)務(wù)處監(jiān)督檢查所屬單位 相關(guān)科室 物資管理崗位16辦理稅前抵扣手續(xù)