地鐵運(yùn)營公司財務(wù)部工作總結(jié)及工作計劃

1、2017年工作總結(jié)及2018年工作計劃*公司運(yùn)營分公司財務(wù)部2017年12月2017年，我部門按照上級主管部門及公司的總體工作要求和部署，努力開展運(yùn)營財務(wù)管理工作初探，做好從建設(shè)期到運(yùn)營期各項財務(wù)工作的過渡，較好的完成了年度各項工作目標(biāo)?，F(xiàn)將2017年工作總結(jié)和2018年工作計劃報告如下：一、2017年工作總結(jié)（一）主要財務(wù)指標(biāo)完成情況截至2017年10月，累計將實(shí)現(xiàn)1號線營業(yè)總收入*萬元（不含稅），較年度預(yù)算的*萬元超出*%，其中：實(shí)現(xiàn)*號線運(yùn)營票務(wù)收入*萬元（不含稅）（日均不含稅收入*萬元），實(shí)現(xiàn)附屬商業(yè)產(chǎn)品銷售收入*萬元，實(shí)現(xiàn)資源開發(fā)類廣告收入*萬元（不含稅），較好的完成了公司年初制定的

2、收入目標(biāo)。 預(yù)計至12月31日，可實(shí)現(xiàn)運(yùn)營營業(yè)總收入 * 萬元（不含稅）。各項成本及費(fèi)用得到有效控制，全年預(yù)計發(fā)生各項運(yùn)營成本費(fèi)用支出總額為*萬元，較年度預(yù)算的*萬元節(jié)約了*萬元。其中：主營業(yè)務(wù)成本發(fā)生*萬元，銷售費(fèi)用發(fā)生*萬元，管理費(fèi)用發(fā)生*萬元，財務(wù)費(fèi)用發(fā)生*萬元。預(yù)計全年運(yùn)營虧損為*萬元（其中：*虧損 * 萬元，*虧損*萬元），經(jīng)申請財政補(bǔ)貼專項進(jìn)行彌補(bǔ)后實(shí)現(xiàn)零利潤。（二）主要財務(wù)工作完成情況1.重點(diǎn)工作完成情況（1）梳理和完善各項財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)工作流程。 2017年是軌道交通*號線全線運(yùn)行的第一年，也是各項財務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)測及今后各年財務(wù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)的重要參考基礎(chǔ)，因此，我部門結(jié)合此特殊

3、情況，不斷梳理和完善各項財經(jīng)法律法規(guī)，制定并實(shí)施了資金支付審批流程、費(fèi)用報銷流程、備用金借款流程、預(yù)算編制流程、報表編制流程、現(xiàn)金管理流程等11項財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)工作流程，并結(jié)合一年來的實(shí)際運(yùn)行情況對備用金管理辦法、財務(wù)核算辦法、會計檔案管理辦法等制度或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了完善，初步形成了具有運(yùn)營特色的財務(wù)管理及工作規(guī)范規(guī)，使公司的各項收支更具可控制性，為公司增收節(jié)支打下了良好的基礎(chǔ)。（2）積極申請運(yùn)營財政補(bǔ)貼，減輕公司現(xiàn)金壓力2017年，我部門累計*次向市財政主管部門及行業(yè)主管部門申請*補(bǔ)貼資金*萬元，并分別于*月、*月和*月到位*萬元、*萬元和*萬元到位。截至10月，實(shí)際已用于補(bǔ)虧資金為*萬元（其中包含

4、*補(bǔ)虧*萬元），結(jié)余*萬元。（3）牽頭落實(shí)集團(tuán)公司新線資產(chǎn)移交工作操作及填報規(guī)范，并進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)和跟蹤工作2017年，按集團(tuán)公司工作安排，我部門牽頭制定并發(fā)布了*軌道交通集團(tuán)新線資產(chǎn)移交管理辦法、*軌道交通集團(tuán)資產(chǎn)編碼規(guī)則及相關(guān)附件，為各新建線路的資產(chǎn)移交工作提出了標(biāo)準(zhǔn)。*號線將于*全線通車，我部于今年7月份開始同時派人對*號線資產(chǎn)管理人員進(jìn)行了表格、資產(chǎn)編碼的培訓(xùn)，并深入*號線資產(chǎn)移交現(xiàn)場進(jìn)行各類資產(chǎn)的移交分類及報表填寫工作的指導(dǎo)，截至目前已基本完成*號線主體及重要資產(chǎn)的清點(diǎn)統(tǒng)計工作。（3）完成運(yùn)營分公司獨(dú)立建賬及核算規(guī)則的確定工作 2017年初，經(jīng)分析和研究后，在公司領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門的同

5、意下，運(yùn)營分公司完成了賬務(wù)獨(dú)立核算建賬的工作，并初步建立了運(yùn)營分公司的科目核算體系，對各項收入、成本費(fèi)用、物資、合同支付等進(jìn)行了科學(xué)核算和管理，并對核算規(guī)則結(jié)合實(shí)際運(yùn)營情況進(jìn)行了修訂。（4）建立完整的合同支付臺賬，規(guī)范合同支付及歸檔工作針對公司正式進(jìn)入運(yùn)營期后合同數(shù)量較建設(shè)期倍增，種類較建設(shè)期更為復(fù)雜的特點(diǎn)，我部門對合同管理及支付審核工作進(jìn)行合理的任務(wù)分工，初步建立了各類合同支付臺賬，并主動在過程中收集電子合同資料，保證了合同條款的執(zhí)行及按時支付款項的工作，并形成由財務(wù)部門反向督促業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格執(zhí)行和落實(shí)合同事項、按時取回包括發(fā)票在內(nèi)的各項票據(jù)的工作優(yōu)勢，提高了財務(wù)部工作的質(zhì)量及效率。（5）推動

6、公司明確固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門，并正式建立和完善運(yùn)營期財務(wù)固定資產(chǎn)臺賬2017年起，我部門開始對運(yùn)營自購的固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一登記臺賬及對符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的各項資產(chǎn)進(jìn)行組資，并在建設(shè)分公司機(jī)電設(shè)備部門的支持下制定了一套固定資產(chǎn)統(tǒng)一分類標(biāo)準(zhǔn)的試行稿，并按照此標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合新發(fā)布的資產(chǎn)編碼規(guī)則對各類資產(chǎn)進(jìn)行分類管理。同時，不斷推動公司層面盡快明確資產(chǎn)的實(shí)物管理部門，配合財務(wù)部門做好對公司資產(chǎn)的各項管理工作，于下半年初步落實(shí)和完善了固定資產(chǎn)驗(yàn)收、盤點(diǎn)等工作流程，保證資產(chǎn)賬實(shí)相符。（6）對現(xiàn)有財務(wù)預(yù)算編制方法進(jìn)行總結(jié)和完善，提高預(yù)算編制水平和效率 結(jié)合2016-2017年預(yù)算編制的實(shí)際工作情況，我

7、部門不斷完善預(yù)算編制方法，并在近期開展的2018年預(yù)算編制工作時進(jìn)行了方法方式的更新，強(qiáng)化業(yè)務(wù)預(yù)算編制中對相關(guān)測算依據(jù)及預(yù)算事項的綜合考慮，對預(yù)算編制的歸口管理進(jìn)行分類分層級審核，重心放在專業(yè)部門的審核層面，公司領(lǐng)導(dǎo)對主要難點(diǎn)和問題點(diǎn)進(jìn)行解決，從而提高了預(yù)算編制質(zhì)量。 （7）制定財務(wù)精細(xì)化管理實(shí)施目標(biāo) 2017年，集團(tuán)公司層面提出精細(xì)化管理目標(biāo)后，我部就相關(guān)工作流程、工作制度、部門協(xié)調(diào)、內(nèi)控管理、成本管理等方面進(jìn)行了多次業(yè)務(wù)交流，并初步編制了運(yùn)營分公司財務(wù)管理精細(xì)化實(shí)施方案，將于2018年開始啟動，計劃分三年對成本的管理進(jìn)行逐步細(xì)化的標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化管理，從成本的源頭開始，在作業(yè)、標(biāo)準(zhǔn)、流程、內(nèi)

8、控等多方面著手，達(dá)到“節(jié)約增效”的目的。2.日常工作任務(wù)完成情況（1）按時完成日常賬表核算、編制和報送各類財務(wù)報表及各項財務(wù)管理工作。能夠保質(zhì)保量按時辦理公司各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，包括資金收支、費(fèi)用支付、工資發(fā)放、資產(chǎn)管理等工作。并定期及時核對債權(quán)債務(wù)，對應(yīng)收和應(yīng)付款項、發(fā)票等進(jìn)行了及時催促及賬務(wù)處理。 對運(yùn)營中的各項收入及費(fèi)用支出進(jìn)行合理預(yù)測和控制，先后多次向市財政局編制和報送軌道交通運(yùn)營補(bǔ)虧測算及申請表，定期編制各期財務(wù)報表和報表分析報告，第一時間為公司管理層提供公司運(yùn)營情況，配合集團(tuán)財務(wù)管理部做好報表及資金管理信息的報送，為生產(chǎn)和業(yè)務(wù)部門的工作開展提供了較好的數(shù)據(jù)參考。（2）進(jìn)行日常

9、監(jiān)督管理和有效財務(wù)稽核，努力控制公司成本和費(fèi)用支出。 2017年，公司繼續(xù)倡導(dǎo)合理控制各項成本費(fèi)用的主要工作原則，財務(wù)部在指責(zé)范圍內(nèi)有效地發(fā)揮了財務(wù)監(jiān)督職，根據(jù)集團(tuán)公司財務(wù)制度及分公司財務(wù)制度嚴(yán)格審核各項業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)及重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)、堅持原則、把不合理的費(fèi)用拒之門外，較好的控制了公司各項成本費(fèi)用開支。 （3）定期開展物資、備用金的盤點(diǎn)與清查工作 定期的參與物資管理部門對包括二級庫在內(nèi)的庫存物資實(shí)際情況的核查、抽檢工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向管理層進(jìn)行反映和匯報，有效監(jiān)督了物資材料管理的工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實(shí)相符；加強(qiáng)對備用金等應(yīng)收及其他應(yīng)收款項的清理，使得流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

10、率得到了加強(qiáng)。 （4）及時清收各項收入款項 由于公司運(yùn)營以來現(xiàn)金流量較大、票款銷售方式較多，因此為防止票款等銷售收入款項的資金安全事故，我部門分別與市民卡公司、建行和其他各合作客戶進(jìn)行了溝通，配合票務(wù)中心與其進(jìn)行資金劃款的時間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行規(guī)范，促進(jìn)了票務(wù)銷售款的及時回籠。 (5)建立和完善運(yùn)營財務(wù)檔案管理制度。  根據(jù)公司發(fā)布的會計檔案管理辦法的要求，財務(wù)部日常及時對原始憑證、各種文檔報表進(jìn)行裝訂、歸檔，建立資料查閱標(biāo)準(zhǔn)手續(xù)，定期對電子數(shù)據(jù)檔案進(jìn)行備份，保證了財務(wù)檔案的安全。 3.其他工作（1）積極配合集團(tuán)各項審計及檢查工作2017年，我

11、部門先后參與并配合集團(tuán)公司財務(wù)部梳理了中央“八項規(guī)定”回頭看自查檢查工作配合、財政局財政資金專項檢查、審計局對*建設(shè)及運(yùn)營審計的工作配合，積極協(xié)助集團(tuán)公司相關(guān)部門提供了各項檢查資料，順利完成各項檢查和審計報告的審核與回復(fù)工作。（2）進(jìn)行團(tuán)隊建設(shè)，培養(yǎng)并發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊精神 運(yùn)營財務(wù)部在2017年7-8月期間陸續(xù)補(bǔ)充了工作人員，目前在崗人員*人，因此，根據(jù)部門工作業(yè)務(wù)情況對內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的完善，針對每個崗位編制了崗位說明，明確崗位責(zé)任、工作內(nèi)容、工作權(quán)限、必備的崗位技能及相關(guān)崗位的匯報與外聯(lián)關(guān)系，注重平時工作中的溝通、指導(dǎo)，并加強(qiáng)專業(yè)知識方面培訓(xùn)：包括報銷審核、稅務(wù)、銀行、會計業(yè)務(wù)以及如何與稅務(wù)

12、局、銀行人員交流的技巧等，培養(yǎng)和提高財務(wù)部人員自身的綜合能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊精神。 （3）積極配合公司各業(yè)務(wù)部門工作根據(jù)公司各業(yè)務(wù)部門的要求，財務(wù)部派人積極參與了各項物資采購比選工作、制度審核工作、合同簽訂審核工作等業(yè)務(wù)事項，使得各生產(chǎn)及業(yè)務(wù)部門對外業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險得以降低，并發(fā)揮了財務(wù)部在公司運(yùn)營中的團(tuán)隊合作精神。二、存在的問題及建議1、資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)缺乏影響資產(chǎn)管理工作截止2017年底，*建設(shè)形成的各項資產(chǎn)陸續(xù)移交到運(yùn)營分公司，再加上運(yùn)營自購的物資陸續(xù)到位，數(shù)量及種類繁多的資產(chǎn)僅靠財務(wù)賬務(wù)系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)模塊或財務(wù)部門在excel基礎(chǔ)上建立的電子臺賬，一旦出現(xiàn)數(shù)據(jù)冗長

13、、公式錯誤或病毒入侵，其所帶來的資產(chǎn)管理崩潰風(fēng)險是確實(shí)存在的，因此，建議2018年由實(shí)物資產(chǎn)管理部門牽頭，盡快落實(shí)并采購運(yùn)營資產(chǎn)管理系統(tǒng)。2、*資金支付及賬務(wù)核算方式仍需明確軌道交通*號線將于*正式開通試運(yùn)行，而*號線不同于*號線的原因是經(jīng)營*號線的公司屬于獨(dú)立法人，因此如何提高*號線的資金審核支付工作效率及明確賬務(wù)核算方式急需解決?，F(xiàn)初步建議*號線公司的建設(shè)期資金支付審批流程與運(yùn)營審批支付流程分離、銀行賬戶分離，但統(tǒng)一在*號線公司進(jìn)行賬務(wù)核算，可以在提高資金支付審核的基礎(chǔ)上做到賬務(wù)清晰，核算科目直觀，查詢方便。3、預(yù)算執(zhí)行情況并不理想，主要原因還是由于物資采購及招標(biāo)環(huán)節(jié)遲緩原因造成(*全年預(yù)

14、計物資采購為*萬元，占年度成本預(yù)算總額的*%，比重較大，而全年實(shí)際采購并支付的金額僅為*萬元，預(yù)算執(zhí)行率不到*%)。針對當(dāng)前預(yù)算執(zhí)行情況分析及控制水平較薄弱的特點(diǎn)，建議在今后預(yù)算編制時更多的要注重與會計核算相相結(jié)合，便于更科學(xué)的建立和完善預(yù)算分析、過程控制等工作機(jī)制，提高預(yù)算分析和控制能力。4、目前財務(wù)系統(tǒng)較為簡單，只包含總帳、固定資產(chǎn)、報表三個模塊，如按明年成本精細(xì)化管理的方案，我部將需收集和分析很多的數(shù)據(jù)及指標(biāo)，與其他子系統(tǒng)的交集也十分緊密。目前按信息化一期工程的模塊，與財務(wù)系統(tǒng)形成對接的模塊有：人力工資系統(tǒng)、物資供應(yīng)鏈系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)、工程統(tǒng)計系統(tǒng)，未來涉及的有維修管理系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系

15、統(tǒng)、報賬系統(tǒng)等。現(xiàn)有的財務(wù)系統(tǒng)已不能滿足財務(wù)管理的需求，建議增加預(yù)算、資金、應(yīng)收應(yīng)付等財務(wù)系統(tǒng)的子模塊，滿足未來分析、管理的需要。三、2018年工作計劃（一）主要工作思路2018年財務(wù)部將圍繞“管理夯實(shí)年”的定位,按照推行財務(wù)精細(xì)化管理目標(biāo)，不斷提高財務(wù)監(jiān)督水平和服務(wù)意識的思路來完成各項財務(wù)工作。一是推行財務(wù)管理精細(xì)化目標(biāo)；二是強(qiáng)化預(yù)算與核算相結(jié)合管理；三是不斷推行和完善財務(wù)管理內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)化流程；四是提高財務(wù)服務(wù)意識的同時不斷強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督、審核等管控職責(zé)。 （二）主要工作內(nèi)容1、根據(jù)已制定的運(yùn)營分公司財務(wù)精細(xì)化管理實(shí)施方案的目標(biāo)，對現(xiàn)有財務(wù)管理相關(guān)的各項規(guī)章制度進(jìn)行收集與評價，并對不再適合現(xiàn)有情

16、況的財務(wù)制度修訂，新增預(yù)算、資產(chǎn)管理、資金支付等財務(wù)管理制度。2、做好日常的財務(wù)審核、核算等工作，按期組織各類財務(wù)報表、統(tǒng)計報表的編制工作與分析；對收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)情況進(jìn)行配比統(tǒng)計與分析；編制與分析包括預(yù)算執(zhí)行情況在內(nèi)的各期經(jīng)濟(jì)活動分析。對現(xiàn)有的1號線賬務(wù)核算方式及內(nèi)容進(jìn)行完善，同時與2號線公司進(jìn)行*號線賬務(wù)核算模式及方法進(jìn)行確認(rèn)，建立合理的會計核算及業(yè)務(wù)單據(jù)及資金支付審核流程。3、在資產(chǎn)管理方面，定期登記和維護(hù)運(yùn)營分公司現(xiàn)有固定資產(chǎn)臺賬；督促*號線、*號線、*號線建設(shè)期資產(chǎn)的移交工作；定期或不定期對公司物資進(jìn)行盤點(diǎn)并出具盤點(diǎn)報告；與公司資產(chǎn)管理人員進(jìn)行交流，深入各中心班組，了解物資的消耗及管理等相關(guān)問題。4、定期梳理債權(quán)債務(wù)，對各期末余額的形成進(jìn)行分析統(tǒng)計，落實(shí)債權(quán)債務(wù)責(zé)任制；按月清理各項收入、成本費(fèi)用發(fā)票，及時開具及取回發(fā)票，及時溝通稅務(wù)管理人員，做好相關(guān)增值稅進(jìn)項稅的認(rèn)證工作。 （三）重點(diǎn)工作計劃及具體時間安排1、2018年1-12月，編制運(yùn)營分公司財務(wù)管理精細(xì)化工