用友T財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化流程培訓(xùn)學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1用友用友T財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)(yw)一體化流程培訓(xùn)一體化流程培訓(xùn)第一頁，共35頁。 用友通以財(cái)務(wù)核算為主軸用友通以財(cái)務(wù)核算為主軸(zhzhu)(zhzhu)，業(yè)務(wù)管理為導(dǎo)向，提供財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化解決方案的信息系統(tǒng)。，業(yè)務(wù)管理為導(dǎo)向，提供財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化解決方案的信息系統(tǒng)。用友通用友通財(cái)務(wù)通財(cái)務(wù)通總賬財(cái)務(wù)報(bào)表工資固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)分析票據(jù)通業(yè)務(wù)通業(yè)務(wù)通核算進(jìn)銷存管理第1頁/共35頁第二頁，共35頁。銷售銷售(xioshu)管理管理入庫(r k)單出庫單采購發(fā)票采購管理采購管理銷售發(fā)票記賬庫存管理庫存管理核算管理核算管理固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)工資管理工資管理財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表現(xiàn)金銀行現(xiàn)金銀行總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)財(cái)

2、務(wù)分析財(cái)務(wù)分析第2頁/共35頁第三頁，共35頁。銷售銷售(xioshu)(xioshu)管理系統(tǒng)管理系統(tǒng)工資管理工資管理采購采購(cigu)(cigu)管管理理總帳系統(tǒng)總帳系統(tǒng)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)核算系統(tǒng)庫存管理庫存管理UFO電子表工資增減變動(dòng)單工資增減變動(dòng)單采購發(fā)票采購發(fā)票采購入庫單采購入庫單付款單付款單采購定單采購定單固定資產(chǎn)增減變動(dòng)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)總帳憑證總帳憑證銷售定單銷售定單銷售出庫單銷售出庫單銷售發(fā)票銷售發(fā)票收款單收款單產(chǎn)品入庫單產(chǎn)品入庫單其他出其他出/庫單庫單調(diào)撥單調(diào)撥單盤點(diǎn)單盤點(diǎn)單第3頁/共35頁第四頁，共35頁。第4頁/共35頁第五頁，共35頁。第5頁/共35頁第六頁，共

3、35頁。第6頁/共35頁第七頁，共35頁。物流、資金流、信息流三流物流、資金流、信息流三流(sn li)(sn li)合一合一采購采購(cigu) 采購發(fā)票采購發(fā)票審核審核 結(jié)算處理結(jié)算處理記賬記賬采購采購 庫存庫存 核算核算購銷單據(jù)制單購銷單據(jù)制單供應(yīng)商往來制單供應(yīng)商往來制單銷售銷售 銷售發(fā)票銷售發(fā)票審核審核記賬記賬銷售銷售 庫存庫存 核算核算購銷單據(jù)制單購銷單據(jù)制單客戶往來制單客戶往來制單第7頁/共35頁第八頁，共35頁。采購發(fā)票采購發(fā)票應(yīng)付確認(rèn)應(yīng)付確認(rèn)倉庫管理員倉庫管理員采購主管采購主管財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)收會(huì)計(jì)付款核銷付款核銷供應(yīng)商往來供應(yīng)商往來采購入庫采購入庫倉庫倉庫業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)

4、員采購訂單采購訂單采購到貨采購到貨會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)退貨退貨采購結(jié)算采購結(jié)算 供應(yīng)商供應(yīng)商采購數(shù)量和時(shí)間采購數(shù)量和時(shí)間采購價(jià)格采購價(jià)格審審核核要要點(diǎn)點(diǎn)第8頁/共35頁第九頁，共35頁。采購采購(cigu)流程流程采購訂單采購發(fā)票采購入庫單采購結(jié)算付款單預(yù)付款付款結(jié)算復(fù)制生成結(jié)算核銷生成回填成本記賬采購制單供應(yīng)商往來制單庫存復(fù)核第9頁/共35頁第十頁，共35頁。采購(cigu)發(fā)票付款單預(yù)付款藍(lán)字表示(biosh)同一供應(yīng)商或不同供應(yīng)商間往來黃字表示(biosh)不同供應(yīng)商之間往來黑字表示(biosh)同一供應(yīng)商之間往來紅字表示(biosh)供應(yīng)商和客戶之間往來應(yīng)付沖應(yīng)付1預(yù)付沖應(yīng)付2應(yīng)付沖應(yīng)收3紅票對(duì)沖

5、41112銷售發(fā)票預(yù)收款4并賬制單現(xiàn)結(jié)制單33核銷現(xiàn)結(jié)核銷轉(zhuǎn)賬制單轉(zhuǎn)賬制單注意第10頁/共35頁第十一頁，共35頁。采購采購(cigu)業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程圖圖注意(zhy)、訂單、入庫單確認(rèn)入庫數(shù)量；發(fā)票確認(rèn)采購成本與費(fèi)用、訂單、入庫單確認(rèn)入庫數(shù)量；發(fā)票確認(rèn)采購成本與費(fèi)用、采購結(jié)算根據(jù)發(fā)票金額確認(rèn)入庫成本、采購結(jié)算根據(jù)發(fā)票金額確認(rèn)入庫成本、付款、付款(f kun)(f kun)結(jié)算勾對(duì)供應(yīng)商的應(yīng)付、預(yù)付賬款結(jié)算勾對(duì)供應(yīng)商的應(yīng)付、預(yù)付賬款、采購入庫單、采購發(fā)票豐富了選單功能、采購入庫單、采購發(fā)票豐富了選單功能第11頁/共35頁第十二頁，共35頁。5月01日，企業(yè)從XXX購入鋼板10噸，驗(yàn)收(yns

6、hu)入成品庫，發(fā)票未到，款未付示例(shl)業(yè)務(wù)類型貨到，票未到，款未付（月底，為了進(jìn)行存貨核算必須經(jīng)過暫估處理）解決方案1.進(jìn)入采購模塊，填制一張采購入庫單（不錄入單價(jià)和金額）。2.進(jìn)入庫存模塊，進(jìn)行審核。3.月底，進(jìn)入核算模塊，做暫估入庫成本錄入,采購入庫單錄入計(jì)劃單價(jià)3500元/噸。4.核算模塊中記賬。第12頁/共35頁第十三頁，共35頁。6月01日，企業(yè)(qy)從XXX單位收到增值稅發(fā)票一張，單價(jià)為3900元，稅率17%，發(fā)票號(hào)001,以轉(zhuǎn)賬支票支付示例(shl)業(yè)務(wù)類型貨到，票到，款付解決方案生成紅字回沖單1.進(jìn)入采購模塊，填制一張專用發(fā)票并做采購結(jié)算。2.進(jìn)入核算模塊，進(jìn)行暫估入

7、庫成本處理。生成藍(lán)字回沖單月初回沖月初回沖1單到回沖2單到補(bǔ)差3第13頁/共35頁第十四頁，共35頁。填制采購(cigu)入庫單，入庫單審核第一步第一步暫估業(yè)務(wù)暫估業(yè)務(wù)(yw)(yw)處處理實(shí)例理實(shí)例第14頁/共35頁第十五頁，共35頁。第二步第二步暫估成本(chngbn)錄入暫估業(yè)務(wù)暫估業(yè)務(wù)(yw)(yw)處理處理實(shí)例實(shí)例第15頁/共35頁第十六頁，共35頁。第三步第三步記賬，本月做月末(yum)處理結(jié)賬暫估業(yè)務(wù)處理實(shí)例暫估業(yè)務(wù)處理實(shí)例第16頁/共35頁第十七頁，共35頁。第四步第四步填制采購發(fā)票(fpio)，進(jìn)行跨月結(jié)算暫估業(yè)務(wù)處理暫估業(yè)務(wù)處理(chl)(chl)實(shí)例實(shí)例第17頁/共35頁

8、第十八頁，共35頁。第五步第五步暫估成本(chngbn)處理第18頁/共35頁第十九頁，共35頁。第六步第六步查賬，系統(tǒng)自動(dòng)生成(shnchn)藍(lán)字回沖單暫估業(yè)務(wù)處理實(shí)例暫估業(yè)務(wù)處理實(shí)例第19頁/共35頁第二十頁，共35頁。采購采購(cigu)(cigu)入入庫單保存將自動(dòng)庫單保存將自動(dòng)生成發(fā)票并結(jié)算生成發(fā)票并結(jié)算合同合同(h tong)（訂單）（訂單）入庫確認(rèn)入庫確認(rèn)自動(dòng)結(jié)算自動(dòng)結(jié)算發(fā)票單獨(dú)掛賬發(fā)票單獨(dú)掛賬入庫單記存貨賬入庫單記存貨賬入庫存單做現(xiàn)付入庫存單做現(xiàn)付第20頁/共35頁第二十一頁，共35頁。根據(jù)根據(jù)(gnj)(gnj)采購入庫單進(jìn)行購銷單據(jù)制單采購入庫單進(jìn)行購銷單據(jù)制單: : 借：

9、原材料或庫存商品借：原材料或庫存商品 貸：物資采購貸：物資采購根據(jù)根據(jù)(gnj)(gnj)發(fā)票進(jìn)行供應(yīng)商往來制單：發(fā)票進(jìn)行供應(yīng)商往來制單： 借：物資采購借：物資采購 應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付賬款、銀行存款、現(xiàn)金貸：應(yīng)付賬款、銀行存款、現(xiàn)金 兩者合二為一（常用）：兩者合二為一（常用）： 借：原材料或庫存商品借：原材料或庫存商品 應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付賬款、銀行存款、現(xiàn)金貸：應(yīng)付賬款、銀行存款、現(xiàn)金付款與預(yù)付款制單：付款與預(yù)付款制單： 借：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款 貸：現(xiàn)金或銀行存款貸：現(xiàn)金或銀行存款 第21頁/共3

10、5頁第二十二頁，共35頁。 銷售訂單銷售訂單 銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨 銷售發(fā)票銷售發(fā)票應(yīng)收確認(rèn)應(yīng)收確認(rèn)業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)員倉庫管理員倉庫管理員開票員開票員銷售主管銷售主管財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)收會(huì)計(jì)客戶信用客戶信用銷售價(jià)格銷售價(jià)格可用量可用量審審核核要要點(diǎn)點(diǎn)收款核銷收款核銷客戶往來客戶往來銷售出庫銷售出庫倉庫倉庫第22頁/共35頁第二十三頁，共35頁。銷售訂單銷售發(fā)票發(fā)貨單收款單預(yù)收款付款結(jié)算生成生成核銷生成記賬銷售制單客戶往來制單庫存生成銷售出庫單回填成本第23頁/共35頁第二十四頁，共35頁。發(fā)貨單保存發(fā)貨單保存,系系統(tǒng)統(tǒng)(xtng)自自動(dòng)生成銷售發(fā)動(dòng)生成銷售發(fā)票和銷售出庫票和銷售出庫單單合同合同(

11、h tong)（訂單）（訂單）發(fā)貨確認(rèn)發(fā)貨確認(rèn)發(fā)票掛賬發(fā)票掛賬發(fā)貨單現(xiàn)結(jié)發(fā)貨單現(xiàn)結(jié)出庫單結(jié)轉(zhuǎn)成本出庫單結(jié)轉(zhuǎn)成本第24頁/共35頁第二十五頁，共35頁。銷售業(yè)務(wù)流程圖銷售業(yè)務(wù)流程圖注意(zhy)、訂單、發(fā)貨單確認(rèn)出庫數(shù)量；發(fā)票確認(rèn)銷售收入、訂單、發(fā)貨單確認(rèn)出庫數(shù)量；發(fā)票確認(rèn)銷售收入、訂單發(fā)貨單發(fā)票銷售發(fā)票審核自動(dòng)、訂單發(fā)貨單發(fā)票銷售發(fā)票審核自動(dòng)(zdng)(zdng)生成發(fā)貨單生成發(fā)貨單、收款結(jié)算勾對(duì)客戶的應(yīng)收、預(yù)收賬款、收款結(jié)算勾對(duì)客戶的應(yīng)收、預(yù)收賬款第25頁/共35頁第二十六頁，共35頁。平時(shí)根據(jù)發(fā)票制單平時(shí)根據(jù)發(fā)票制單: : 借借: :應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、銀行存款應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、銀行存款 貸：

12、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）月底根據(jù)銷售月底根據(jù)銷售(xioshu)(xioshu)出庫單制單：出庫單制單： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品貸：庫存商品 收回款項(xiàng)及預(yù)收款項(xiàng)的處理收回款項(xiàng)及預(yù)收款項(xiàng)的處理: : 借借: :現(xiàn)金或銀行存款現(xiàn)金或銀行存款 貸貸: :應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款 第26頁/共35頁第二十七頁，共35頁。采購入庫采購入庫 其他入庫其他入庫 入庫入庫銷售出庫銷售出庫 其他出庫其他出庫出庫出庫盤點(diǎn)管理盤點(diǎn)管理 保管保管批次管理批次管理 賬賬不符賬賬不符特殊業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)盤點(diǎn)管理盤點(diǎn)管理解解決決難難點(diǎn)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)查詢統(tǒng)計(jì)查

13、詢 記庫存賬記庫存賬 期末處理期末處理結(jié)賬結(jié)賬 庫管員庫管員財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管產(chǎn)成品入庫產(chǎn)成品入庫 材料出庫材料出庫貨位管理貨位管理 第27頁/共35頁第二十八頁，共35頁。入庫(rk)采購入庫單其它入庫單產(chǎn)成品入庫單庫管調(diào)拔單盤點(diǎn)單組裝單拆卸單形態(tài)轉(zhuǎn)換單貨位調(diào)整單出庫銷售出庫單其它出庫單材料出庫單限額領(lǐng)料單記賬入庫調(diào)整單采購入庫單除外(chwi),可調(diào)整單據(jù)金額出庫調(diào)整單不可調(diào)整單據(jù)金額,只調(diào)整結(jié)存金額購銷制單第28頁/共35頁第二十九頁，共35頁。注意(zhy)所有出入庫單據(jù)所有出入庫單據(jù)(dnj)(dnj)必須審核必須審核第29頁/共35頁第三十頁，共35頁。 入庫單入庫單出庫單出庫單特殊

14、單據(jù)記賬特殊單據(jù)記賬 暫估處理暫估處理 正常單據(jù)記賬正常單據(jù)記賬 購銷業(yè)務(wù)制單購銷業(yè)務(wù)制單 存貨會(huì)計(jì)存貨會(huì)計(jì) 期末處理期末處理成本計(jì)算成本計(jì)算結(jié)賬結(jié)賬 庫管員庫管員供應(yīng)商往來制單供應(yīng)商往來制單 客戶往來制單客戶往來制單 賬表查詢賬表查詢 財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)不一致財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)不一致特殊業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)存貨成本存貨成本解解決決難難點(diǎn)點(diǎn)調(diào)整單調(diào)整單第30頁/共35頁第三十一頁，共35頁。核算核算(h sun)業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖注意(zhy)、調(diào)撥單進(jìn)行特殊記賬、調(diào)撥單進(jìn)行特殊記賬、會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)(kui j)(kui j)期間內(nèi)業(yè)務(wù)完成后，必須對(duì)倉庫進(jìn)行期末處理期間內(nèi)業(yè)務(wù)完成后，必須對(duì)倉庫進(jìn)行期末處理期末處理的意義：計(jì)算平均單價(jià)、材料成本差異、當(dāng)前期間內(nèi)的差異分?jǐn)偲谀┨幚淼囊饬x：計(jì)算平均單價(jià)、材料成本差異、當(dāng)前期間內(nèi)的差異分?jǐn)?、貨到票未到的入庫單，須做暫估成本處理、貨到票未到的入庫單，須做暫估成本處理?1頁/共35頁第三十二頁，共35頁。產(chǎn)品產(chǎn)品(chnpn)結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)材料出庫材料出庫單單生產(chǎn)加工生產(chǎn)加工單單銷售銷售(xioshu)訂單訂單產(chǎn)成品產(chǎn)成品入庫單入庫單成本計(jì)