X服飾公司可控費用標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的管理

1、0 / 24 文檔可自由編輯打印 XXX 有限責(zé)任公司可控費用標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的管理辦法 二零零七年八月二零零七年八月機密機密1 / 24 文檔可自由編輯打印XXX 有限責(zé)任公司有限責(zé)任公司文件編號：摩高公司/財務(wù)管理/第 1 版文件名稱：可控費用標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的管理辦法文件分發(fā)號：目目錄錄第一章第一章 總則總則 .3第二章第二章 管理職責(zé)管理職責(zé).5第三章第三章 差旅費用標(biāo)準(zhǔn)差旅費用標(biāo)準(zhǔn).8第四章第四章 公司內(nèi)部會務(wù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)部會務(wù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn) .14第五章第五章 出差期間的通訊費標(biāo)準(zhǔn)出差期間的通訊費標(biāo)準(zhǔn).15第六章第六章 業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn) .16第七章第七章 公共關(guān)系費用

2、標(biāo)準(zhǔn)公共關(guān)系費用標(biāo)準(zhǔn).18第八章第八章 辦公用品費用標(biāo)準(zhǔn)辦公用品費用標(biāo)準(zhǔn).19第九章第九章 會務(wù)費用標(biāo)準(zhǔn)會務(wù)費用標(biāo)準(zhǔn).20第十章第十章 費用審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)費用審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn).21第十一章第十一章 違規(guī)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的處理違規(guī)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的處理.22第十二章第十二章 附則附則.232 / 24 文檔可自由編輯打印XXX 有限公司有限公司可控費用標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的管理辦法可控費用標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的管理辦法第一章第一章 總則總則第一條第一條 目的為加強和規(guī)范 XXX 有限責(zé)任公司及各分、子公司（統(tǒng)稱：公司）費用支出、使用標(biāo)準(zhǔn)，適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展，特別是物價整體水平提高的現(xiàn)狀，本著加強管理、有節(jié)度、有標(biāo)準(zhǔn)的使用各項可控費

3、用，特制定本制度。第二條第二條 適用范圍本辦法適用于 XXX 有限公司（以下簡稱“集團公司、集團” ） ，各分、子公司的費用審批管理（本文對分公司、子公司簡稱：分子公司） 。第三條第三條 名詞解釋1.費用：本辦法所指可控費用是指在財務(wù)核算上應(yīng)該列入管理費用、銷售費用等的支出項目。包括：(1)差旅費；(2)辦公費：辦公用品采購，郵寄費用等；(3)會務(wù)費；(4)業(yè)務(wù)招待費。2.背書：金融行業(yè)指收款人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的在匯票上簽3 / 24 文檔可自由編輯打印章并作必要的記載所作的一種附屬票據(jù)行為。本制度的背書，是指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對超標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)經(jīng)過嚴(yán)肅審核、特別批準(zhǔn)的票據(jù)背面簽字。第四條第四條 原則1.標(biāo)

4、準(zhǔn)清晰化原則公司的各項可控費用必須制定出明確的、可操作性強的標(biāo)準(zhǔn)，并且根據(jù)公司需要，不斷豐富、不斷細化相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。2.按標(biāo)準(zhǔn)報銷原則各級、各位員工在費用報銷過程中，需要嚴(yán)格執(zhí)行費用標(biāo)準(zhǔn)報銷相關(guān)費用。3.按標(biāo)準(zhǔn)審計的原則集團公司根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)（超標(biāo)準(zhǔn)報銷需要辦理相關(guān)特批手續(xù)） 、審批權(quán)限對公司、分子公司進行審計，如果有超標(biāo)準(zhǔn)支付行為，則追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人包括分管副總經(jīng)理、分公司經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、財務(wù)部門票據(jù)審核人員和報銷者本人等。4.嚴(yán)格預(yù)算外控制的原則集團對預(yù)算外費用支出嚴(yán)格控制，特殊情況下，個別的超標(biāo)準(zhǔn)支出行為是允許的，但一般不調(diào)增預(yù)算，費用安排由部門自行調(diào)整解決。4 / 24 文檔可自

5、由編輯打印第二章第二章 管理職責(zé)管理職責(zé)第五條第五條 集團總經(jīng)理辦公會1.負責(zé)可控費用標(biāo)準(zhǔn)和控制措施的審批。2.審議批準(zhǔn)違反公司費用標(biāo)準(zhǔn)的重大行為處理意見。第六條第六條 集團總經(jīng)理1.負責(zé)監(jiān)督可控費用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況。2.負責(zé)指導(dǎo)、審核違反公司費用標(biāo)準(zhǔn)的重大行為處理意見。3.負責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的費用報銷，主要從分管部門工作的角度審批報銷行為是否符合工作安排。4.負責(zé)審批分管部門超標(biāo)準(zhǔn)支出行為的預(yù)先申請。5.負責(zé)對分管部門超標(biāo)準(zhǔn)支出票據(jù)特別批準(zhǔn)情況下的批準(zhǔn)性背書。第七條第七條 集團副總經(jīng)理1. 負責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的費用報銷，主要從分管部門工作的角度審批報銷行為是否符合工作安排。2. 負責(zé)審批分管部門超標(biāo)準(zhǔn)支

6、出行為的預(yù)先申請。3. 負責(zé)對分管部門超標(biāo)準(zhǔn)支出票據(jù)特別批準(zhǔn)情況下的批準(zhǔn)性背書。第八條第八條 部門經(jīng)理1. 負責(zé)控制部門各項費用指標(biāo)不超預(yù)算，有序安排部門工作。2. 負責(zé)審核員工報銷票據(jù)與實際工作的符合性。5 / 24 文檔可自由編輯打印3. 負責(zé)按標(biāo)準(zhǔn)向行政部申請、報銷業(yè)務(wù)招待費。4. 負責(zé)部門超標(biāo)準(zhǔn)支出行為的預(yù)先申請、確認性背書。第九條第九條 財務(wù)審計部1. 負責(zé)審核報銷票據(jù)的規(guī)范性。2. 負責(zé)審核票據(jù)報銷與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的符合性。3. 負責(zé)統(tǒng)計各部門費用支出情況，對超預(yù)算報銷及時向部門經(jīng)理“報警” 。4. 負責(zé)制定、修訂、報審各項可控費用的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。5. 負責(zé)審核分公司可控費用標(biāo)準(zhǔn)，并提出相關(guān)

7、意見和建議。6. 負責(zé)對公司各部門、分子公司執(zhí)行可控費用標(biāo)準(zhǔn)的情況進行審計，對存在的問題提出處理意見和建議。第十條第十條 分公司總經(jīng)理1. 負責(zé)組織本單位嚴(yán)格執(zhí)行費用標(biāo)準(zhǔn)、費用預(yù)算。2. 審批權(quán)限內(nèi)的費用報銷，主要從工作的角度審批報銷行為是否符合工作安排。3. 負責(zé)審批部門超標(biāo)準(zhǔn)支出行為的預(yù)先申請。4. 負責(zé)對超標(biāo)準(zhǔn)支出票據(jù)特別批準(zhǔn)情況下的批準(zhǔn)性背書。5. 負責(zé)審核分公司更具可操作性的可控費用標(biāo)準(zhǔn)，報集團公司審批后執(zhí)行。第十一條第十一條 分公司部門經(jīng)理1. 負責(zé)控制部門各項費用指標(biāo)不超預(yù)算，有序安排部門工作。2. 負責(zé)審核員工報銷票據(jù)與實際工作的符合性。6 / 24 文檔可自由編輯打印3. 負

8、責(zé)按標(biāo)準(zhǔn)向綜合部申請、報銷業(yè)務(wù)招待費。4. 負責(zé)部門超標(biāo)準(zhǔn)支出行為的預(yù)先申請、確認性背書。第十二條第十二條 分公司財務(wù)部1. 負責(zé)審核報銷票據(jù)的規(guī)范性。2. 負責(zé)審核票據(jù)報銷與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的符合性。3. 負責(zé)統(tǒng)計各部門費用支出情況，對超預(yù)算報銷及時向部門經(jīng)理“報警” 。4. 負責(zé)參照公司可控費用標(biāo)準(zhǔn)，制定、修訂、報審分公司更具可操作性的可控費用標(biāo)準(zhǔn)。7 / 24 文檔可自由編輯打印第三章第三章 差旅費用標(biāo)準(zhǔn)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)第十三條第十三條 差旅費管理規(guī)定的適用范圍本規(guī)定所稱“出差” ，是指離開工作地 100 公里以外或者因工作需要當(dāng)日不能趕回公司?？偛颗神v人員、分公司派駐人員、借調(diào)人員（往返除外） ，

9、不視為出差。出差費用的報銷必須在所屬公司審核報銷。第十四條第十四條 差旅費開支范圍出差期間發(fā)生的車船費（含特殊情況下的飛機費） 、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費及其他有關(guān)零雜（或附加）費用（如乘坐車船飛機保險費、車船票訂購費、電話電報費、郵寄費、寄存費、租車費、過路過橋費等） 。第十五條第十五條 交通工具1飛機：出差人員原則上不得乘坐飛機。如確因工作、業(yè)務(wù)時間需要乘坐飛機的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意后，方可乘坐飛機并據(jù)實報銷。部門經(jīng)理級及經(jīng)理級以下的人員,在機票價格低于 5 折（含 5 折）的情況下可以申請，經(jīng)分管副總經(jīng)理審批后乘坐飛機。分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人乘坐飛機須經(jīng)集團公司總經(jīng)理或經(jīng)

10、授權(quán)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)（報銷時需附書面申請和批示） 。分公司其他人員不得乘坐飛機，如確因工作、業(yè)務(wù)時間需要乘坐飛機的應(yīng)事先經(jīng)分公司總經(jīng)理同意、集團公司總經(jīng)理或經(jīng)授權(quán)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機并據(jù)實報銷。2火車：從晚八時至次日凌晨七時之間，乘坐火車連續(xù)時間超過 6 小時或者連續(xù)乘車時間超過十二小時的，可購火車硬臥鋪票，如不買臥鋪票，在報銷的同時按本人乘坐的火車硬座票價的一定比例發(fā)給個8 / 24 文檔可自由編輯打印人補助：特快列車為 50%，普通列車為 60%。3汽車：按票價據(jù)實報銷。4輪船：按票價報銷，其中：集團公司副總經(jīng)理級以上人員可乘坐輪船二等艙位，其他人員按輪船三等艙票價給予按實報銷。第

11、十六條第十六條 差旅費開支審核標(biāo)準(zhǔn)1報銷差旅費必須憑證齊全、手續(xù)完備；原始憑證必須完整、真實、準(zhǔn)確，必須具備憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名，經(jīng)辦人自己必須簽名或蓋章（屬自制原始憑證，必須由所在單位負責(zé)人或其指定的人員簽名或蓋章） ；必須具備經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額（且大寫和小寫的數(shù)量、金額必須相符） 。2各種情況出差必須經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)并定任務(wù)、定時間、定路線，接受任務(wù)，再履行規(guī)定的出差借款；出差回歸后，再辦理費用報銷手續(xù)。3工作人員趁出差之便就近回家省親辦事的，事先經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn)核定)，多開支的部分由個人承

12、擔(dān)。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，憑車船票價按實報銷。繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費予以扣除。4工作人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費按其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。即：調(diào)入集團公司人員的差旅費按照集團公司規(guī)定執(zhí)行；從集團公司或分公司調(diào)入到其他分公司人員按照調(diào)入分公司執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。5出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費，住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。6公司工作人員參加在外地召開的各類會議（培訓(xùn)） ，除有會議（培訓(xùn)）主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費補助，住宿費憑住宿發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。9 / 2

13、4 文檔可自由編輯打印7員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過 30 天以上的部分，按標(biāo)準(zhǔn)的 50%發(fā)給。長期駐外工作人員（指在同一個分公司工作超過 30 天） ，按每天 20 元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給出差補助費，不再報銷所在城市市內(nèi)交通費、伙食補貼費用和住宿費等其他費用。8嚴(yán)格控制出差中發(fā)生訂票、退票手續(xù)費和“虛乘”等損失費用，此類費用非工作需要、非緊急特殊情況、非經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)事先準(zhǔn)許，財務(wù)不予以報銷。9出差人員如遇到車船、住宿原始票據(jù)遺失、被盜（搶）或確無正規(guī)報銷憑證等情況，必須由本人填寫有關(guān)費用領(lǐng)款憑證，找知曉情況的他人簽字證明，并以其他票據(jù)抵補，經(jīng)部門經(jīng)理簽批意見后再按審批程序辦理，按 80%予以報銷。第十七條第十七

14、條 伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)：1到發(fā)達國家出差每天 30 美元/人；2到發(fā)展中國家（含港澳臺）出差每天 20 美元/人；3到省會、直轄市、特區(qū)、開放城市（14 個）出差的，集團公司副總經(jīng)理及以上人員每天 70 元/人；集團部門經(jīng)理級人員（含分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理以上人員）每天 50 元/人；分公司部門經(jīng)理級每天 40 元/人；集團和分公司其他員工每天 35 元/人；4到一般地區(qū)出差的，集團公司副總經(jīng)理及以上人員每天 50元/人；集團部門經(jīng)理級（含分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理）每天 40 元/天；分公司部門經(jīng)理級每天 35 元/人；集團和分公司其他員工每天30 元/天；5到員工所在單位所在城市所屬區(qū)縣（不含市區(qū)）

15、出差每天15 元/人（不含公司派車當(dāng)日來回） ；6如出差人員于晚 21：00 乘車出差或早 8：00 回來的，則當(dāng)天不予補貼。10 / 24 文檔可自由編輯打印第十八條第十八條 住宿標(biāo)準(zhǔn)：1集團副總經(jīng)理級及以上人員：A一般地區(qū)按每天 200 元/人報銷；B到省會、直轄市、經(jīng)濟特區(qū)及國家規(guī)定的 14 個沿海開放城市出差的按每天 240 元/人標(biāo)準(zhǔn)；深圳、上海、北京三地在原標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上再上浮 20%.C特殊情況，報請費用最終審批責(zé)任人批準(zhǔn)后，方可住宿。報銷時由最終審批責(zé)任人背書確認。2部門經(jīng)理級人員（含分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理）：A一般地區(qū)按每天 150 元/人標(biāo)準(zhǔn)報銷；B到省會、直轄市、經(jīng)濟特區(qū)及國

16、家規(guī)定的 14 個沿海開放城市出差的按每天 180 元/人標(biāo)準(zhǔn)報銷；深圳、上海、北京三地在原標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上再上浮 20%.3分公司部門經(jīng)理級人員：A一般地區(qū)按每天 120 元/人標(biāo)準(zhǔn)報銷；B到省會、直轄市、經(jīng)濟特區(qū)及國家規(guī)定的 14 個沿海開放城市出差的按每天 150 元/人標(biāo)準(zhǔn)報銷；深圳、上海、北京三地在原標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上再上浮 20%.4.集團和分公司其他員工：A一般地區(qū)：縣級按每天 80 元，地級市按每天 100 元/人報銷；B到省會、直轄市、經(jīng)濟特區(qū)及國家規(guī)定的 14 個沿海開放城市出差的按每天 120 元/人標(biāo)準(zhǔn)報銷;深圳、上海、北京三地在原標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上再上浮 20%。5如 2 人（同性別）一同

17、出差，原則上必須同住,以級別高的人員住宿標(biāo)準(zhǔn)為報銷標(biāo)準(zhǔn).6未經(jīng)批準(zhǔn)超出部分自理，節(jié)余的部分按 50%補助給出差人。11 / 24 文檔可自由編輯打印7如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 40%計發(fā)給個人；8如分公司（自營店）或代理商（加盟商）提供住宿，公司不再報銷節(jié)約補貼。第十九條第十九條 出差目的地市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)：1集團公司副總經(jīng)理級及以上人員據(jù)實報銷；2集團公司部門經(jīng)理和分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理在出差時，特殊情況下可以乘坐出租車，平均每天不得超過 50 元/人。3.其他人員出差目的地的市內(nèi)公交費如實報銷，因特殊情況需乘坐出租車須報部門經(jīng)理進行確認性背書、分管副總經(jīng)理審批性背書，可

18、報銷公司往返車站及目的地、站臺往返旅店出租車票共計 4張。第二十條第二十條 國外出差報銷的有關(guān)規(guī)定1出國人員借支外幣的，人民幣匯率按當(dāng)月 1 日的中國人民銀行公布的中間匯率折算； 2出國人員發(fā)生外幣開支或自行兌換外幣的，外幣匯率不得高于當(dāng)月 1 日的中國人民銀行公布的中間匯率的 1%，高于部分自行承擔(dān)；3回國后報銷差旅費時，退還多余外幣的折合匯率按借支時的匯率折算；出差補助按當(dāng)月 1 日的中間匯率折算。第二十一條第二十一條 如因工作需要，為邀請到公司辦事（服務(wù)）客人的差旅費用報銷，需提前報請集團分管行政的副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，方可發(fā)生費用，報銷時必須由審批人在票據(jù)上背書確認。12 / 2

19、4 文檔可自由編輯打印差旅費用標(biāo)準(zhǔn)一覽表費用名稱級別省級以上城市（含）地、市、縣級城市總公司分公司城市發(fā)達國家發(fā)展中國家(含港澳臺)副總經(jīng)理級及以上240 元/人200 元/人部門經(jīng)理級人員（含分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理）180 元/人150 元/人分公司部門經(jīng)理級150 元/人120 元/人住宿費集團和分公司其他員工120 元/人80-100 元/人同左，根據(jù)城市級別劃分標(biāo)準(zhǔn)，如公司安排住宿，需服從公司安排，不再享受住宿費補貼總經(jīng)理審批副總經(jīng)理級及以上據(jù)實報銷部門經(jīng)理級人員（含分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理）據(jù)實報銷，的士費 50 元/天以內(nèi)市內(nèi)交通費其他人員據(jù)實報銷，公司往返車站及目的地、站臺往返旅店

20、出租車票共計 4 張總經(jīng)理審批副總經(jīng)理級及以上70 元/人50 元/人部門經(jīng)理級人員（含分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理）50 元/人40 元/人分公司部門經(jīng)理級40 元/人35 元/人伙食補貼費集團和分公司其他員工35 元/人30 元/人員工所在單位所在城市所屬區(qū)縣(不含市區(qū))出差，未住宿者，每天 15元/人30 美元/人20 美元/人副總經(jīng)理級及以上無津貼部門經(jīng)理級和分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理15 元/人（不計入自助式津貼）通訊費補貼其他員工10 元/人（不計入自助式津貼）副總經(jīng)理級及以上總經(jīng)理同意總部部門經(jīng)理級及經(jīng)理級以下的人員低于 5 折（含 5 折）分管副總審批5 折以上由總經(jīng)理審批分公司總經(jīng)理、

21、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人集團公司總經(jīng)理或經(jīng)授權(quán)的副總經(jīng)理審批飛機分公司其他人員分公司總經(jīng)理同意、集團公司總經(jīng)理或經(jīng)授權(quán)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)汽車各級人員據(jù)實報銷副總二等艙輪船其他員工三等艙火車全體員工從晚八時至次日凌晨七時之間乘坐火車連續(xù)時間超過6 小時或者連續(xù)乘車時間超過十二小時的，可購火車硬臥鋪票總經(jīng)理審批13 / 24 文檔可自由編輯打印14 / 24 文檔可自由編輯打印第四章第四章 公司內(nèi)部會務(wù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)部會務(wù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)第二十二條第二十二條 交通工具1會務(wù)期間往返由公司統(tǒng)一安排車輛，如有人員提前（延遲）參會或返回，按出差人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；2原則上不得乘坐飛機，其標(biāo)準(zhǔn)按差旅費交通工具的具體規(guī)定

22、執(zhí)行。第二十三條第二十三條 伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)1由公司統(tǒng)一安排，不再另予補貼；2住宿由公司統(tǒng)一安排，不再另予補貼。第二十四條第二十四條 市內(nèi)交通費：按出差人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二十五條第二十五條 各參會人員的費用均由員工所在單位承擔(dān)。15 / 24 文檔可自由編輯打印第五章第五章 出差期間的通訊費標(biāo)準(zhǔn)出差期間的通訊費標(biāo)準(zhǔn)第二十六條第二十六條 集團公司副總經(jīng)理及以上人員在出差期間，公司不予補貼通訊費用。第二十七條第二十七條 集團公司部門經(jīng)理級、分公司總經(jīng)理和副總經(jīng)理在享受自助式津貼的基礎(chǔ)上，出差期間補貼通訊費每天 15 元/人。第二十八條第二十八條 集團公司和分公司員工在享受自助式津貼的基礎(chǔ)上，按每天 10

23、 元給予補助。第二十九條第二十九條 費用補貼的周期按正常工作日來核算，出差車船票上標(biāo)明時間的，按標(biāo)明時間計算；無明確標(biāo)明時間的，以部門經(jīng)理在票據(jù)背面背書確認的時間為準(zhǔn)。第三十條第三十條 公司各級人員必須保證手機在 8：00-22：00 之間保持開機狀態(tài)，能夠及時進行溝通聯(lián)系，因未開機而影響工作的情況發(fā)生一次，則停發(fā)當(dāng)次出差的通訊費補貼。16 / 24 文檔可自由編輯打印第六章第六章 業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)第三十一條第三十一條 根據(jù)工作需要，集團公司經(jīng)分管的副總經(jīng)理級及以上人員批準(zhǔn)，分公司由本單位總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以對有工作及業(yè)務(wù)關(guān)系的客人進行招待，具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下：序號公司出面接待人員級

24、別標(biāo)準(zhǔn)（元/人）1集團副總經(jīng)理級及以上人員802部門經(jīng)理級（含分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理）603業(yè)務(wù)人員40第三十二條第三十二條 費用控制部門核定費用標(biāo)準(zhǔn)時，按公司出席招待工作的最高級別人員核定。第三十三條第三十三條 業(yè)務(wù)人員和部門經(jīng)理在招待費用使用時需要到費用控制部門（集團公司為行政部、分公司為綜合部）辦理申請單，由費用控制部門審核，招待單位分管副總經(jīng)理（分公司由本單位總經(jīng)理批準(zhǔn)）批準(zhǔn)。如遇分管副總經(jīng)理（分公司的本單位總經(jīng)理出差）出差，則由費用控制部門電話匯報申請，后補簽字。第三十四條第三十四條 分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理的業(yè)務(wù)招待行為屬于維護客戶關(guān)系、公共關(guān)系的工作。因此需要記入客戶檔案、公共關(guān)系

25、檔案。記錄內(nèi)容包括招待的所有人員的姓名、職位、聯(lián)系方式等和本單位所有出陪人員的姓名、職位、聯(lián)系方式，以及招待的目的、解決的問題等，以備財務(wù)審計部在審計過程中核查。17 / 24 文檔可自由編輯打印第三十五條第三十五條 分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理的業(yè)務(wù)招待支出如果超支，原則上由分公司總經(jīng)理自行承擔(dān)；特殊情況下，需要在報銷前寫出專門的申請，經(jīng)全部出陪人員簽字確認，報集團公司行政副總經(jīng)理或營銷副總經(jīng)理審批后，才可以到本單位財務(wù)部門報銷，并附報銷憑證后面，傳真件經(jīng)復(fù)印后有效，以備財務(wù)審計部在審計過程中核查。第三十六條第三十六條 集團公司副總經(jīng)理級及以上人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要進行業(yè)務(wù)招待時，需要向行政部備案（在外

26、地時，可以電話的形式） ，由行政部記錄，并由行政部根據(jù)備案情況審核報銷。集團公司副總經(jīng)理級及以上人員認為必須進行超標(biāo)準(zhǔn)接待的情況下，需提前與集團分管行政的副總經(jīng)理溝通，分管行政的副總經(jīng)理與總經(jīng)理溝通，即：集團公司高級管理人員的超標(biāo)準(zhǔn)接待必須向費用最終審批人申請。第三十七條第三十七條 各級人員的招待行為，在招待費報銷時須在票據(jù)后注明參加人員總?cè)藬?shù)或姓名，原則上不允許超支。18 / 24 文檔可自由編輯打印第七章第七章 公共關(guān)系費用標(biāo)準(zhǔn)公共關(guān)系費用標(biāo)準(zhǔn)第三十八條第三十八條 集團公司公共關(guān)系的維護工作，由董事長牽頭，其他高級管理人員協(xié)助；分公司的公共關(guān)系的維護工作，由本單位總經(jīng)理牽頭，本單位副總經(jīng)理

27、協(xié)助。第三十九條第三十九條 公司預(yù)算將在管理費中預(yù)留部分公共關(guān)系費用，預(yù)算原則上不得突破。第四十條第四十條 根據(jù)公共關(guān)系維護的需要，集團公司由行政部按時擬定公共關(guān)系費用支付和標(biāo)準(zhǔn)清單，報集團公司總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)后支出，并在公共關(guān)系檔案中記錄費用去向，報銷時由行政部填報單據(jù)，由分管行政的副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后報銷。分公司由綜合部按時擬定公共關(guān)系費用支付和標(biāo)準(zhǔn)清單，報集團公司行政部審核（審核內(nèi)容包括：支出方向、標(biāo)準(zhǔn)和公共關(guān)系檔案是否完備） ，報集團公司行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，并在公共關(guān)系檔案中記錄費用去向。報銷時由綜合部填報單據(jù)，由部門經(jīng)理審核，分公司總經(jīng)理審批后報銷。19 / 24 文檔可自

28、由編輯打印第八章第八章 辦公用品費用標(biāo)準(zhǔn)辦公用品費用標(biāo)準(zhǔn)第四十一條第四十一條 公司低值易耗品類的辦公用品實行按標(biāo)準(zhǔn)定額領(lǐng)取，即：筆、筆芯、本、本芯、圖釘、橡皮等。每人按 50 元/年標(biāo)準(zhǔn)確定。第四十二條第四十二條 辦公用品管理部門（集團公司為行政部、分公司為綜合部）負責(zé)根據(jù)實際采購價格記錄各部門領(lǐng)用情況，嚴(yán)格控制超標(biāo)領(lǐng)用。第四十三條第四十三條 各部門的可控費用（包括：差旅費、辦公用品費等）均納入績效考核管理，超額領(lǐng)取則按考核標(biāo)準(zhǔn)進行相應(yīng)的考核。20 / 24 文檔可自由編輯打印第九章第九章 會務(wù)費用標(biāo)準(zhǔn)會務(wù)費用標(biāo)準(zhǔn)第四十四條第四十四條 公司各級人員參加公司外部政府、協(xié)會、機構(gòu)召開的會議，需有會

29、議通知，并經(jīng)公司行政部簽署意見，根據(jù)內(nèi)容報分管副總經(jīng)理及以上人員批準(zhǔn)后，根據(jù)需要安排有關(guān)人員參會。會務(wù)費用記入?yún)藛T所在部門。分公司如需參加公司以外的會議，由本單位總經(jīng)理審批，根據(jù)需要安排有關(guān)人員參會。會務(wù)費用記入?yún)藛T所在部門。第四十五條第四十五條 公司內(nèi)部會議的組織，主辦部門必須擬寫會務(wù)組織方案，方案包括：會議目的、時間、地點、參會人員范圍、會議場地費用預(yù)算、交通食宿費用預(yù)算等等。報集團公司行政部審核，集團公司分管行政副總經(jīng)理審批。集團公司行政部提出的會務(wù)組織方案，直接報分管行政副總經(jīng)理審批。各項費用由會議主辦部門負責(zé)控制，會議協(xié)辦部門負責(zé)控制所負責(zé)職責(zé)方面的費用，嚴(yán)禁超支。21 / 24 文檔可自由編輯打印第十章第十章 費用審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)費用審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)第四十六條第四十六條 集團公司審批權(quán)限按預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外和資本性、經(jīng)營性支出進行分類，并劃定相應(yīng)權(quán)限。項目項目權(quán)力部門和人員權(quán)力部門和人員預(yù)算內(nèi)預(yù)算內(nèi)預(yù)算外預(yù)算外總經(jīng)理辦公會權(quán)限10 萬元權(quán)限2 萬元總經(jīng)理10 萬元權(quán)限5000 元權(quán)限2 萬元經(jīng)營性支出副總經(jīng)理權(quán)限5000 元-總經(jīng)理辦公會權(quán)限50 萬元全部總經(jīng)理50 萬元權(quán)限1