商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理

1、復(fù)習(xí)參考題窗體頂端三、辨析題117世紀(jì)，隨著資本主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，近代商業(yè)銀行已經(jīng)生成，它們雖已具備了支付中介和信用中介職能，但并非現(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行。 2商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。 3銀行的現(xiàn)金越多越好，表明較好的流動(dòng)性。 4托收未達(dá)款可以視同為現(xiàn)金。 5中間業(yè)務(wù)收入已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行利潤(rùn)的重要來(lái)源。 6商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資業(yè)務(wù)增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，但從另一個(gè)角度來(lái)看，又分散了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。 六、簡(jiǎn)述題1簡(jiǎn)述早期商業(yè)銀行的發(fā)展歷程。2與早期銀行業(yè)相比，現(xiàn)代商業(yè)銀行具備哪些特點(diǎn)？3簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的性質(zhì)。4商業(yè)銀行的基本職能有哪些5商業(yè)銀行的信用中介職能是指什么？ 6商業(yè)銀行的支付中介職能

2、是指什么？ 7商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是指什么？ 8商業(yè)銀行的調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能是指什么？ 9商業(yè)銀行的金融服務(wù)職能是指什么？ 10簡(jiǎn)述美國(guó)20世紀(jì)80年代就開(kāi)始放松金融管制的歷程。11請(qǐng)簡(jiǎn)要敘述商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)備金和第二準(zhǔn)備金的內(nèi)容。12商業(yè)銀行從事證券投資業(yè)務(wù)的目的主要有哪些？ 13商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)包括哪六類？ 14商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)具有哪幾個(gè)特點(diǎn)？15資產(chǎn)管理理論盛行的背景是什么？ 16資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的基本思想是什么？ 17商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本方法有哪些？ 18根據(jù)性質(zhì)不同，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)可以分為哪些？七、論述題1評(píng)述商業(yè)銀行發(fā)展趨勢(shì)。2評(píng)述我國(guó)銀行業(yè)的混業(yè)與分業(yè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。3評(píng)述

3、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的一般原則。4評(píng)述商業(yè)貸款理論。5評(píng)述可轉(zhuǎn)換性理論。6評(píng)述預(yù)期收入理論。7評(píng)述購(gòu)買理論。8評(píng)述銷售理論。9評(píng)述商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的原則。10商業(yè)銀行為什么會(huì)成為現(xiàn)代金融體系的主體？ 11什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？這類業(yè)務(wù)為什么越來(lái)越受到重視？一、名詞解釋1商業(yè)銀行：是各國(guó)金融體系中最重要的組成部分，是通過(guò)吸收單位存款和個(gè)人存款，從事貸款發(fā)放、投資等獲取利潤(rùn)的企業(yè)。 2商業(yè)銀行資本盈余：是指商業(yè)銀行新發(fā)行普通股或增資擴(kuò)股時(shí)，由于股票的市場(chǎng)價(jià)格高于票面價(jià)格而產(chǎn)生的溢價(jià)部分。 3活期存款：活期存款是指無(wú)須任何事先通知，存款戶可以隨時(shí)存取的一種銀行存款，其形式有支票存款賬戶、保付

4、支票、旅行支票、本票和信用證。 4定期存款：定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，指由存戶與銀行事先約定存款期限，到期才能支取的存款。 5儲(chǔ)蓄存款：儲(chǔ)蓄存款是指為居民個(gè)人積蓄貨幣資產(chǎn)和取得利息而設(shè)定的一項(xiàng)存款業(yè)務(wù)。 6利率風(fēng)險(xiǎn)：是由于市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性所導(dǎo)致的銀行金融風(fēng)險(xiǎn)。 7信貸風(fēng)險(xiǎn)：是指借款人不按約履行還本付息義務(wù)而使商業(yè)銀行蒙受損失的不確定性。 8流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：是指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資的風(fēng)險(xiǎn)（不確定性）。 9消費(fèi)貸款：也稱消費(fèi)信貸，是銀行對(duì)消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的用于滿足他們對(duì)耐用消費(fèi)品的購(gòu)買以及其他費(fèi)用支付的貸款。 10證券貸款：證券貸款是商業(yè)銀行對(duì)證券自營(yíng)商、經(jīng)紀(jì)人、投資銀行

5、和證券公司等發(fā)放的短期貸款，以滿足其在證券交易中出現(xiàn)的短期資金需求。 11信用貸款：信用貸款是指完全根據(jù)借款人的資信度，即借款人的品德、財(cái)務(wù)狀況、預(yù)期收益及過(guò)去的償債記錄等而發(fā)放的無(wú)須任何擔(dān)保品的貸款。 12抵押貸款：抵押貸款是指以特定的擔(dān)保品作為保證發(fā)放的貸款。 13擔(dān)保貸款：擔(dān)保貸款是指銀行以有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的第三者作為借款人的擔(dān)保人發(fā)放的貸款。 14活期貸款：又稱通知放款，這種貸款未確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行通知收回。優(yōu)點(diǎn)是靈活性強(qiáng)，流動(dòng)性好，銀行可根據(jù)資金頭寸的松緊或放或收。 15定期貸款：定期貸款是有固定償還期限的貸款，又可分為短期貸款、中期貸款、長(zhǎng)期貸款三種。 16透支：透支是指活期存

6、款的存戶依約可以提取超過(guò)其存款賬戶余額的款項(xiàng)，從性質(zhì)上說(shuō)這種透支款是商業(yè)銀行發(fā)放的一種貸款。 17貸款承諾：商業(yè)銀行根據(jù)正式的、具有法律約束力的協(xié)議所做的一種貸款安排。銀行據(jù)此承諾在規(guī)定的期限和額度內(nèi)向客戶提供所需的貸款，借款人則要為銀行的承諾提供費(fèi)用，形成商業(yè)銀行的承諾費(fèi)收入。 18信貸額度：類似于貸款承諾，而且產(chǎn)生得更早，是不太正式的貸款承諾。根據(jù)信貸額度，客戶可以隨時(shí)得到銀行的貸款支持。 19循環(huán)周轉(zhuǎn)限額信貸：這也是一種類似于貸款承諾的貸款協(xié)議，而且較正式，有合同效力。根據(jù)該協(xié)議，客戶可以在最高限額內(nèi)隨時(shí)取得貸款，隨時(shí)歸還貸款，直到協(xié)議中規(guī)定的最高限額用完為止。有些還允許在協(xié)議期終了時(shí)將

7、未用完的貸款額度轉(zhuǎn)為中期貸款。 20票據(jù)發(fā)行便利：這是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)該協(xié)議，借款者可以在一個(gè)中期承諾期限內(nèi)（一般為57年），以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而可以較低的成本（短期債券利率）取得中長(zhǎng)期的資金融通效果。如果在承諾期限內(nèi)短期票據(jù)發(fā)行不暢，銀行就要依協(xié)議承購(gòu)票據(jù)或承擔(dān)提供備用信用證的責(zé)任。 21貸款證券化：貸款證券化是商業(yè)銀行發(fā)展的一種新趨勢(shì)，是為了解決貸款尤其是長(zhǎng)期貸款流動(dòng)性問(wèn)題的一種創(chuàng)新。貸款證券化主要是指商業(yè)銀行在發(fā)放貸款后，經(jīng)過(guò)一定技術(shù)處理把這些貸款重新組合，并以這些貸款資產(chǎn)為擔(dān)保發(fā)行銀行券。 22代理融通：是由銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代

8、顧客收取應(yīng)收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式，是應(yīng)收賬款的綜合管理業(yè)務(wù)。包括收買或代收應(yīng)收賬款、對(duì)商品的買方進(jìn)行信用調(diào)查、對(duì)債權(quán)的管理、催收以及對(duì)賣方的周轉(zhuǎn)性融資等。 23貨幣市場(chǎng)存款賬戶（MMDA）：該賬戶的特點(diǎn)是沒(méi)有利率上限，賬面平均余額在2 500美元以上的，由商業(yè)銀行自行確定利率支付水平，同時(shí)存戶可以開(kāi)出支票。 24可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs）：是一種不使用支票的支票賬戶，存款人可以開(kāi)出可轉(zhuǎn)讓支付命令（相當(dāng)于支票，但不使用“支票”字樣）向第三者進(jìn)行支付，或提現(xiàn)，或背書(shū)轉(zhuǎn)讓。同時(shí)，它屬于儲(chǔ)蓄存款賬戶，可以對(duì)平均存款余額支付利息?？赊D(zhuǎn)讓支付命令賬戶兼有傳統(tǒng)的活期支票存款的方便性和儲(chǔ)

9、蓄存款的獲利性，對(duì)存戶的吸引力大。 25自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（ATS）：是在電話轉(zhuǎn)賬制度基礎(chǔ)上建立的一種更方便的轉(zhuǎn)賬服務(wù)業(yè)務(wù)，客戶在銀行開(kāi)立兩個(gè)賬戶：一是儲(chǔ)蓄賬戶，一是活期存款賬戶，后者的余額永遠(yuǎn)保持1美元，其余款項(xiàng)全存入前一個(gè)賬戶，以取得利息收入。當(dāng)客戶開(kāi)立支票后，銀行自動(dòng)將必要的金額從儲(chǔ)蓄賬戶轉(zhuǎn)賬到活期賬戶進(jìn)行支付。 二、填空題1商業(yè)銀行的性質(zhì)可以表述為以 追求最大限度的利潤(rùn) 為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以 經(jīng)營(yíng)貨幣資金 為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。2 信用中介 是商業(yè)銀行最基本的職能。3現(xiàn)代商業(yè)銀行主要通過(guò)以下兩條途徑產(chǎn)生：一是 資產(chǎn)階級(jí)按股份制原則建立自己的銀行 ，二是 高利貸性質(zhì)銀行改變自己的經(jīng)營(yíng)方針和組織形

10、式 。4商業(yè)銀行的雛形是 貨幣兌換業(yè) 。5商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是建立在 信用中介 職能和 支付中介 職能的基礎(chǔ)之上的。6商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)包括 資產(chǎn) 、 負(fù)債 和 中間業(yè)務(wù) 。7 存款 是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源。8商業(yè)銀行的負(fù)債包括 借款性負(fù)債 和 結(jié)算性負(fù)債 。9商業(yè)銀行向中央銀行借款的形式有 再貼現(xiàn) 和 直接借款 兩種。10商業(yè)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行所擁有的各種 現(xiàn)金資產(chǎn) 、 貸款 和 投資 的總和。11 現(xiàn)金資產(chǎn) 是商業(yè)銀行所有資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的部分。12 存貸利差 是傳統(tǒng)商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源。13商業(yè)銀行的短期和中長(zhǎng)期貸款是以u(píng)u年為限。14貸款承諾是商業(yè)銀行的 1 業(yè)務(wù)。15按照貸款

11、的保障程度來(lái)劃分，可以將貸款劃分為 表外 、 信用貸款 和 抵押貸款 。16商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則是 擔(dān)保貸款 、 安全性 和 流動(dòng)性 。17商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的演變大致經(jīng)歷了 效益性 、 資產(chǎn)管理理論 、 負(fù)債管理理論 和 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 四個(gè)階段。18商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論 、 商業(yè)貸款理論 和 可轉(zhuǎn)換性理論 三個(gè)主要階段。19資產(chǎn)管理理論注重對(duì) 預(yù)期收入理論 的管理。20現(xiàn)代負(fù)債管理理論包括 資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 和 購(gòu)買理論 。三、辨析題117世紀(jì)，隨著資本主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，近代商業(yè)銀行已經(jīng)生成，它們雖已具備了支付中介和信用中介職能，但并非現(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行。 正確。主

12、要原因有：第一，商業(yè)銀行在產(chǎn)生之初大都具有高利貸性質(zhì)。例如17世紀(jì)英國(guó)的貸款利率在年率20%30%之間，高利貸吞噬了資本主義企業(yè)的大部分利潤(rùn)，不利于社會(huì)再生產(chǎn)，阻礙了資本主義經(jīng)濟(jì)和商業(yè)銀行自身的發(fā)展。第二，貸款的對(duì)象主要是政府和封建貴族，而不是工商業(yè)者。第三，銀行業(yè)的生存基礎(chǔ)還不是社會(huì)化大生產(chǎn)的生產(chǎn)方式。2商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。 正確。商業(yè)銀行是一種企業(yè)，它具有現(xiàn)代企業(yè)的基本特征。和一般的工商企業(yè)一樣，商業(yè)銀行也具有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需的自有資金，也須獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，也要把追求最大限度的利潤(rùn)作為自己的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。獲取最大限度的利潤(rùn)是商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的基本前提，也是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在動(dòng)力。就

13、此而言，商業(yè)銀行與工商企業(yè)沒(méi)有區(qū)別。商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的金融企業(yè)，不同于一般工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)的對(duì)象，后者創(chuàng)造有使用價(jià)值的商品，商業(yè)銀行創(chuàng)造的是能充當(dāng)一般等價(jià)物的存款貨幣；后者活動(dòng)于一般的商品生產(chǎn)和流通領(lǐng)域，商業(yè)銀行活動(dòng)于貨幣信用領(lǐng)域。商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。商業(yè)銀行作為金融企業(yè)，也有其特殊性：其一，與中央銀行相比較，商業(yè)銀行面向工商企業(yè)、公眾及政府機(jī)構(gòu)辦理具體的存放款業(yè)務(wù)。中央銀行是金融體系的核心，不以營(yíng)利為目的，不辦理具體信用業(yè)務(wù)，其身份是超然的監(jiān)管者、領(lǐng)導(dǎo)者與政策執(zhí)行者。其二，與其他金融機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)具有廣泛性和綜合性，不囿于其他專業(yè)銀行或非銀

14、行金融機(jī)構(gòu)特定的經(jīng)營(yíng)界限，并且隨著金融自由化浪潮的推進(jìn)，現(xiàn)代商業(yè)銀行已經(jīng)發(fā)展為金融百貨公司、萬(wàn)能銀行，業(yè)務(wù)觸角伸至社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)角落。其三，信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行特有的職能。 3銀行的現(xiàn)金越多越好，表明較好的流動(dòng)性。 錯(cuò)誤。由于庫(kù)存現(xiàn)金是無(wú)息資產(chǎn)，且需要一定的保管費(fèi)用，銀行一般盡量壓縮庫(kù)存現(xiàn)金量，只保持必需數(shù)額，以減少不必要的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。4托收未達(dá)款可以視同為現(xiàn)金。 正確。這部分款項(xiàng)收妥前不能抵用，但收到后或增加存放同業(yè)的存款余額，或增加本行在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶上的存款余額，所以視同現(xiàn)金。5中間業(yè)務(wù)收入已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行利潤(rùn)的重要來(lái)源。 正確。中間業(yè)務(wù)是存貸款業(yè)務(wù)的延伸，是從存、貸款業(yè)務(wù)中衍

15、生出來(lái)的，但又有獨(dú)特的市場(chǎng)空間，越來(lái)越成為商業(yè)銀行有競(jìng)爭(zhēng)力的主要業(yè)務(wù)。6商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資業(yè)務(wù)增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，但從另一個(gè)角度來(lái)看，又分散了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。 正確。商業(yè)銀行投資的證券中有大部分是風(fēng)險(xiǎn)小、信用可靠、流動(dòng)性強(qiáng)的公債券、國(guó)庫(kù)券等，可以降低整個(gè)投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)通過(guò)資產(chǎn)組合多樣化，商業(yè)銀行可以避免將全部資金用于貸款，降低其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。四、單項(xiàng)選擇題1人們公認(rèn)的近代商業(yè)銀行起源于（）。 A英國(guó)倫敦B意大利的威尼斯C荷蘭阿姆斯特丹D法國(guó)巴黎正確答案：B2公認(rèn)的第一家現(xiàn)代商業(yè)銀行是（）。 A米蘭銀行B阿姆斯特丹銀行C英格蘭銀行D漢堡銀行正確答案：C3商業(yè)銀行新發(fā)行普通股或增資擴(kuò)股時(shí)，由

16、于股票的市場(chǎng)價(jià)格高于票面價(jià)格而產(chǎn)生的溢價(jià)部分必須計(jì)入（）。 A資本盈余B實(shí)收資本C未分配利潤(rùn)D公益金正確答案：A4商業(yè)銀行的期限較短、有大小不同發(fā)行額度的銀行借據(jù)是指（）。 A資本性債券B資本性票據(jù)C優(yōu)先股D可轉(zhuǎn)換債券正確答案：B5商業(yè)銀行的期限較長(zhǎng)、發(fā)行面額較大的債務(wù)憑證是指（）。 A資本性債券B資本性票據(jù)C優(yōu)先股D可轉(zhuǎn)換債券正確答案：A6為應(yīng)付資本的減少（如普通股股東退股、優(yōu)先股贖回或法院裁決清償?shù)龋┒３值膬?chǔ)備被稱為（）。 A資本準(zhǔn)備金B(yǎng)貸款損失準(zhǔn)備C證券損失準(zhǔn)備D壞賬損失準(zhǔn)備正確答案：A7為應(yīng)付貸款呆賬、壞賬損失而保持的儲(chǔ)備被稱為（）。 A資本準(zhǔn)備金B(yǎng)貸款損失準(zhǔn)備C證券損失準(zhǔn)備D壞賬損

17、失準(zhǔn)備正確答案：B8為應(yīng)付證券價(jià)格下降而保持的儲(chǔ)備被稱為（）。 A資本準(zhǔn)備金B(yǎng)貸款損失準(zhǔn)備C證券損失準(zhǔn)備D壞賬損失準(zhǔn)備正確答案：C9可轉(zhuǎn)讓定期存單（Negotiable Certificate of Deposit，CDs）首創(chuàng)于（）。 A英國(guó)英格蘭銀行B美國(guó)第一銀行C匯豐銀行D美國(guó)花旗銀行正確答案：D10商業(yè)銀行把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)買進(jìn)的未到期票據(jù)，如短期商業(yè)票據(jù)、國(guó)庫(kù)券等轉(zhuǎn)賣給中央銀行，獲取現(xiàn)款，這種借款形式稱為（）。 A再貼現(xiàn)B同業(yè)拆借C回購(gòu)協(xié)議D直接借款正確答案：A11銀行之間利用資金融通過(guò)程中的時(shí)間差、空間差和行際差進(jìn)行調(diào)劑資金頭寸的短期借貸，這種借款形式稱為（）。 A再貼現(xiàn)B同業(yè)拆

18、借C回購(gòu)協(xié)議D直接借款正確答案：B12商業(yè)銀行將其持有的有價(jià)證券，如國(guó)庫(kù)券、政府債券等，暫時(shí)出售給其他金融機(jī)構(gòu)、政府甚至企業(yè)，并在將來(lái)約定的日期以約定價(jià)格購(gòu)回，這種借款形式稱為（）。 A再貼現(xiàn)B同業(yè)拆借C回購(gòu)協(xié)議D直接借款正確答案：C13商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)是（）。 A在風(fēng)險(xiǎn)最小化的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化B保持流動(dòng)性C風(fēng)險(xiǎn)最小化D利潤(rùn)最大化正確答案：A14銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資的風(fēng)險(xiǎn)（不確定性）是指（）。 A流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B利率風(fēng)險(xiǎn)C信貸風(fēng)險(xiǎn)D投資風(fēng)險(xiǎn)正確答案：A15由于市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性所導(dǎo)致的銀行金融風(fēng)險(xiǎn)是指（）。 A流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B利率風(fēng)險(xiǎn)C信貸風(fēng)險(xiǎn)D投資風(fēng)險(xiǎn)正確答案：B

19、16借款人不按約履行還本付息義務(wù)而使商業(yè)銀行蒙受損失的不確定性是指（）。 A流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B利率風(fēng)險(xiǎn)C信貸風(fēng)險(xiǎn)D投資風(fēng)險(xiǎn)正確答案：C17由于未來(lái)的不可預(yù)測(cè)性而產(chǎn)生的投入本金和預(yù)期收益增減的不確定性是指（）。 A流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B利率風(fēng)險(xiǎn)C信貸風(fēng)險(xiǎn)D投資風(fēng)險(xiǎn)正確答案：D18商業(yè)銀行的最基本職能是（）。 A信用中介職能B支付中介職能C信用創(chuàng)造職能D調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能正確答案：A五、多項(xiàng)選擇題117世紀(jì)，已經(jīng)生成的近代商業(yè)銀行并非現(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行，原因在于：（）。 A具有高利貸性質(zhì)B沒(méi)有信用中介職能C貸款對(duì)象不是工商業(yè)者D生存基礎(chǔ)不是社會(huì)化生產(chǎn)正確答案：ACD2現(xiàn)代商業(yè)銀行通過(guò)（）建立起來(lái)。 A資產(chǎn)階級(jí)按股份制

20、原則組織B農(nóng)民集資建立C高利貸銀行改變自己的經(jīng)營(yíng)方針和組織形式D地主階級(jí)設(shè)立正確答案：AC3與早期銀行相比，現(xiàn)代商業(yè)銀行具有的特點(diǎn)有：（）。 A利息水平適當(dāng)B信用功能擴(kuò)大C具備信用創(chuàng)造功能D支付結(jié)算正確答案：ABC4商業(yè)銀行的基本職能有（）。 A信用中介職能B支付中介職能C信用創(chuàng)造職能D調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能E金融服務(wù)職能正確答案：ABCDE5商業(yè)銀行全能化的途徑有（）。 A金融創(chuàng)新B規(guī)避管制C收購(gòu)兼并D直接經(jīng)營(yíng)正確答案：ABCD6商業(yè)銀行自有資金主要包括（）。 A普通資本B長(zhǎng)期負(fù)債C優(yōu)先資本D其他資本正確答案：ACD7普通資本是銀行自有資金的基本形式，包括（）。 A普通股B資本盈余C優(yōu)先股D未分配利潤(rùn)

21、正確答案：ABD8一般而言，存款可以概括為（）幾類。 A活期存款B教育存款C定期存款D儲(chǔ)蓄存款正確答案：ACD9商業(yè)銀行向中央銀行借款可以采取的形式有（）。 A再貼現(xiàn)B同業(yè)拆借C回購(gòu)協(xié)議D直接借款正確答案：AD10商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括（）。 A庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng)交存中央銀行的存款準(zhǔn)備金C存放同業(yè)D托收未達(dá)款正確答案：ABCD11第一準(zhǔn)備金是銀行應(yīng)付客戶提取存款的第一道防線，即流動(dòng)性最強(qiáng)的準(zhǔn)備金，包括（）。 A庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng)存放中央銀行C短期貼現(xiàn)D同業(yè)的存款以及托收未達(dá)款正確答案：ABD12第二準(zhǔn)備金構(gòu)成商業(yè)銀行的第二道防線，包括（）。 A短期貼現(xiàn)B同業(yè)拆放C短期投資D同業(yè)的存款以及托收未達(dá)款正確答案：A

22、BC13貸款按用途劃分，可以分為（）。 A工商貸款B不動(dòng)產(chǎn)貸款C消費(fèi)貸款D證券貸款E信用貸款正確答案：ABCD14貸款按保障程度劃分，可以分為（）。 A信用貸款B抵押貸款C消費(fèi)貸款D擔(dān)保貸款E活期貸款正確答案：ABD15貸款按期限劃分，可以分為（）。 A活期貸款B信用貸款C定期貸款D抵押貸款E透支正確答案：ACE16商業(yè)銀行從事證券投資業(yè)務(wù)的目的主要有（）。 A取得收益B補(bǔ)充流動(dòng)性C降低風(fēng)險(xiǎn)D投機(jī)正確答案：ABC17商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象有（）。 A債券B股票C黃金D外匯正確答案：AB18商業(yè)銀行結(jié)算類中間業(yè)務(wù)包括（）。 A匯兌業(yè)務(wù)B代收業(yè)務(wù)C信用證業(yè)務(wù)D承兌業(yè)務(wù)E信用卡業(yè)務(wù)正確答案：AC

23、DE19商業(yè)銀行代理類中間業(yè)務(wù)包括（）。 A匯兌業(yè)務(wù)B代收業(yè)務(wù)C信用證業(yè)務(wù)D代理融通業(yè)務(wù)E信用卡業(yè)務(wù)正確答案：BD20商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的一般原則是（）。 A安全性B流動(dòng)性C風(fēng)險(xiǎn)性D效益性正確答案：ABD21資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了（）三個(gè)階段。 A商業(yè)貸款理論B購(gòu)買理論C預(yù)期收入理論D銷售理論E可轉(zhuǎn)換性理論正確答案：ACE22現(xiàn)代負(fù)債管理理論包括（）。 A商業(yè)貸款理論B購(gòu)買理論C預(yù)期收入理論D銷售理論E可轉(zhuǎn)換性理論正確答案：BD23商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本方法有（）。 A利率敏感性差額管理法B購(gòu)買管理C真實(shí)貸款管理D金融期貨套做正確答案：AD24商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)是（）。 A在風(fēng)險(xiǎn)最小化的前提

24、下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化B在利潤(rùn)最大化的前提下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小化C風(fēng)險(xiǎn)最小化D利潤(rùn)最大化正確答案：AB25商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須遵循的原則有（）。 A對(duì)稱原則B分散原則C轉(zhuǎn)移原則D擇優(yōu)原則E制約原則正確答案：ABCDE六、簡(jiǎn)述題 1在貨幣產(chǎn)生以后，隨著商品交換的發(fā)展，出現(xiàn)了兌換、保管和借貸貨幣等經(jīng)營(yíng)貨幣的業(yè)務(wù)。貨幣兌換業(yè)者手中聚集了大量貨幣資財(cái)，他們就利用這些資財(cái)辦理貸款業(yè)務(wù)。這樣，貨幣兌換業(yè)就發(fā)展成為既辦理兌換，又經(jīng)營(yíng)貨幣存款、貸款、匯款等業(yè)務(wù)的早期銀行了。精明的錢商們不僅兌換貨幣，還代人保管貨幣，免去商人們保存貨幣的風(fēng)險(xiǎn)，他們從中收取保管費(fèi)用。在貨幣兌換業(yè)的基礎(chǔ)上，出現(xiàn)了一種既從事貨幣兌換，又為

25、整個(gè)貨幣周轉(zhuǎn)服務(wù)的特殊行業(yè)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)，專門從事貨幣兌換、存儲(chǔ)、保管、收付、結(jié)算、匯兌以及貨幣差額的平衡和往來(lái)款項(xiàng)登記的業(yè)務(wù)，相應(yīng)地，匯兌銀行發(fā)展成匯劃銀行。隨著商品貿(mào)易的進(jìn)一步發(fā)展，貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)者聚集的貨幣資財(cái)日益增多，他們注意到貨幣存款總保持一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的余額，不必將所有的資財(cái)都用來(lái)備付提款的需要，這形成了貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)者開(kāi)展放款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。他們將一部分存款貨幣貸放給社會(huì)上急需資金的人，到期收回并加收一定利息。當(dāng)存放款業(yè)務(wù)逐漸成為貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)者的主要業(yè)務(wù)時(shí)，貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)就轉(zhuǎn)化成了辦理存款、放款、結(jié)算、匯兌等業(yè)務(wù)的銀行業(yè)了。 2（1）利息水平適當(dāng)。（2）信用功能擴(kuò)大。早期銀行只是簡(jiǎn)單的信用中介，現(xiàn)代商業(yè)

26、銀行除了接受存款、發(fā)放貸款外，還發(fā)行銀行券，代客戶辦理信托、匯兌、信用證、信托投資、購(gòu)銷有價(jià)證券等業(yè)務(wù)。（3）具備信用創(chuàng)造功能?，F(xiàn)代商業(yè)銀行是信用媒介機(jī)構(gòu)和信用創(chuàng)造機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一，其中“信用媒介”早期銀行也已具備，而“信用創(chuàng)造”則是現(xiàn)代商業(yè)銀行最本質(zhì)的特征。所謂“信用創(chuàng)造”功能，是指現(xiàn)代商業(yè)銀行所具有的創(chuàng)造存款貨幣，并用以擴(kuò)大放款和投資的能力。銀行通過(guò)這一功能直接影響社會(huì)貨幣供應(yīng)總量，影響貸款和投資的規(guī)模，從而影響幣值的穩(wěn)定。 3從商業(yè)銀行起源和發(fā)展的歷史看，商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能為客戶提供綜合性、多功能服務(wù)的金融企業(yè)。 4（1）信用中介職能；（2）支付中介職能

27、；（3）信用創(chuàng)造職能；(4)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能；(5)金融服務(wù)職能。 5這是商業(yè)銀行最基本的職能，這一職能的實(shí)質(zhì)是通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上一切閑置貨幣動(dòng)員、集中起來(lái)，再通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，貸放或投資到各個(gè)經(jīng)濟(jì)部門，“使資金從沒(méi)有投資機(jī)會(huì)的人那里流向有這種機(jī)會(huì)的人那里”，充當(dāng)貸出者和借入者之間的中介人。商業(yè)銀行的信用中介職能克服了直接信用在授信規(guī)模、方向、時(shí)間上的局限性，有助于充分利用現(xiàn)有貨幣資本，優(yōu)化資源配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 6這是商業(yè)銀行作為貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)的傳統(tǒng)職能。商業(yè)銀行以活期存款賬戶為基礎(chǔ)，接受客戶的委托辦理貨幣收付、結(jié)算、轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)，充當(dāng)存戶或委托人的“賬房”和“出納員”。商業(yè)銀行為客戶進(jìn)行非現(xiàn)

28、金結(jié)算，減少了現(xiàn)金使用，節(jié)約了流通費(fèi)用，促進(jìn)了再生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大。長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行是唯一能吸收活期存款、開(kāi)設(shè)支票賬戶的金融機(jī)構(gòu)。近些年來(lái)，由于放松管制以及金融創(chuàng)新，其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦了類似于支票賬戶的其他賬戶，發(fā)揮支付中介職能，但仍比不上擁有悠久支付中介傳統(tǒng)的商業(yè)銀行，后者利用其電子網(wǎng)絡(luò)、通訊技術(shù)方面的優(yōu)勢(shì)，發(fā)展成當(dāng)今社會(huì)最精巧的管理機(jī)構(gòu)。 7這是由商業(yè)銀行信用中介職能派生出來(lái)的主要職能之一，實(shí)質(zhì)是商業(yè)銀行在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算基礎(chǔ)上，通過(guò)將發(fā)放的貸款轉(zhuǎn)化為存款貨幣，創(chuàng)造出數(shù)倍于原始存款的派生存款，而活期存款又是構(gòu)成貨幣供給量的主要部分，這使整個(gè)經(jīng)濟(jì)的貨幣供給擴(kuò)張，信用膨脹。相反，商業(yè)銀行通過(guò)收縮

29、活期存款，可以起到消滅貨幣的作用。 8基于信用創(chuàng)造職能，商業(yè)銀行成為國(guó)家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要力量。通過(guò)對(duì)中央銀行貨幣政策的理解與傳遞，商業(yè)銀行成倍地創(chuàng)造或消滅存款貨幣，達(dá)到擴(kuò)張或收縮社會(huì)信用量，從而刺激或控制經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度。此外，商業(yè)銀行作為金融體系的主體，可以通過(guò)放款或投資引導(dǎo)資金流向，調(diào)整經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，還可以通過(guò)辦理消費(fèi)信貸來(lái)引導(dǎo)和調(diào)節(jié)消費(fèi)。 9這一職能是商業(yè)銀行綜合性多功能性質(zhì)的體現(xiàn)，實(shí)質(zhì)是商業(yè)銀行憑借其聯(lián)系面廣、信息靈通，尤其是電子計(jì)算機(jī)的廣泛運(yùn)用等獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，為客戶提供多種金融服務(wù)，如對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行咨詢服務(wù)，代理貨幣收付、工資發(fā)放等；對(duì)個(gè)人提供信托、財(cái)產(chǎn)保管等服務(wù)。金融服務(wù)職能大大拓寬了

30、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增加了業(yè)務(wù)收入，密切了與客戶的聯(lián)系，這在金融業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天是相當(dāng)重要的職能。 10（1）1982年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)高恩·圣杰曼存款機(jī)構(gòu)法，取消存款利率上限，允許商業(yè)銀行同貨幣市場(chǎng)互助基金這樣的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)展平等競(jìng)爭(zhēng)。（2）1984年聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司裁定9 300家注冊(cè)的商業(yè)銀行可以進(jìn)入證券行業(yè)，包銷股票、債券。（3）1987年聯(lián)邦儲(chǔ)備體系允許銀行控股公司包銷地方債券、商業(yè)票據(jù)和抵押證券；1989年又批準(zhǔn)了花旗銀行等5家商業(yè)銀行包銷企業(yè)債券。（4）1991年通過(guò)并生效的1991年聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法，允許商業(yè)銀行以等于其資本100%的數(shù)量獲得和持有普通股及優(yōu)先股

31、。這些法律逐步廢除了對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的限制。（5）1999年10月，美國(guó)國(guó)會(huì)正式廢除了66年來(lái)一直捆綁著美國(guó)金融界手腳的格拉斯斯蒂格爾法，取而代之的是寬松的、合乎時(shí)宜的金融服務(wù)現(xiàn)代化法，允許銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司可以相互滲透并參與彼此的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行全能化經(jīng)營(yíng)合法化，美國(guó)金融界稱為“劃時(shí)代的突破”。 11第一準(zhǔn)備金是銀行應(yīng)付客戶提取存款的第一道防線，即流動(dòng)性最強(qiáng)的準(zhǔn)備金，包括庫(kù)存現(xiàn)金、存放中央銀行和同業(yè)的存款以及托收未達(dá)款；第二準(zhǔn)備金構(gòu)成商業(yè)銀行的第二道防線，包括短期貼現(xiàn)、同業(yè)拆放與短期投資，它們可以隨時(shí)地或者短期內(nèi)變現(xiàn)，在第一準(zhǔn)備金不足時(shí)予以及時(shí)補(bǔ)充。 12第一，取得收益。作為特殊的

32、金融企業(yè)，利潤(rùn)最大化的動(dòng)機(jī)不允許商業(yè)銀行將資金閑置，而必須找到投資渠道以增加收入水平。第二，補(bǔ)充流動(dòng)性。短期有價(jià)證券構(gòu)成了二級(jí)準(zhǔn)備金的主體，商業(yè)銀行將資金投資于政府債券等流動(dòng)性強(qiáng)的有價(jià)證券，不僅可以獲得利息收益，更可隨時(shí)在二級(jí)市場(chǎng)拋售獲得現(xiàn)金，比之庫(kù)存現(xiàn)金或在中央銀行的存款而言，更能保持較好的流動(dòng)性。第三，降低風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行投資的證券中有大部分是風(fēng)險(xiǎn)小、信用可靠、流動(dòng)性強(qiáng)的公債券、國(guó)庫(kù)券等，可以降低整個(gè)投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)通過(guò)資產(chǎn)組合多樣化，商業(yè)銀行可以避免將全部資金用于貸款，降低其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 13商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。大致可以分為六類

33、：（1）結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括國(guó)內(nèi)外結(jié)算，例如匯款、托收、資金清算業(yè)務(wù)等；（2）代理類中間業(yè)務(wù)，包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理政府等機(jī)構(gòu)委托、代收代付等；（3）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)，包括各種擔(dān)保、備用信用證、承兌等；（4）承諾類中間業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等；（5）交易類中間業(yè)務(wù)，例如遠(yuǎn)期外匯買賣、外匯期貨、外匯期權(quán)、外匯掉期等；（6）其他中間業(yè)務(wù)，如投資基金托管業(yè)務(wù)、信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、保管箱業(yè)務(wù)等。 14第一，中間業(yè)務(wù)是存貸款業(yè)務(wù)的延伸，是從存、貸款業(yè)務(wù)中衍生出來(lái)的，但又有獨(dú)特的市場(chǎng)空間，越來(lái)越成為商業(yè)銀行有競(jìng)爭(zhēng)力的主要業(yè)務(wù)。第二，中間業(yè)務(wù)一般不須運(yùn)用銀行自有的資金，主要實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的金融服務(wù)職能

34、和支付中介職能，并收取一定的手續(xù)費(fèi)。第三，中間業(yè)務(wù)服務(wù)方式更靈活，服務(wù)效率更高，更大程度上要求現(xiàn)代化的設(shè)備和技術(shù)支撐。第四，中間業(yè)務(wù)的范圍因國(guó)家不同而存在很大差異，如在美國(guó)、日本、加拿大等國(guó)，由于商業(yè)銀行限制管理的程度較高，中間業(yè)務(wù)的活動(dòng)范圍不大，而在法國(guó)、荷蘭等國(guó)，中間業(yè)務(wù)范圍相當(dāng)廣。但隨著各國(guó)管制的放松，這種差異日漸縮小。 1520世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行在金融體系中占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，非銀行金融機(jī)構(gòu)尚未形成氣候，加之金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，金融投資渠道少，銀行能夠獲取大量低成本的資金來(lái)源（客戶存款）；同時(shí)，由于當(dāng)時(shí)并不存在經(jīng)常性、長(zhǎng)期性的通貨膨脹，利率等經(jīng)濟(jì)變量較穩(wěn)定，銀行可以獲取穩(wěn)定的資金來(lái)源。在

35、這種情況下，商業(yè)銀行對(duì)負(fù)債的管理是無(wú)能為力的，它更多地取決于客戶的存取意愿，而且這種資金來(lái)源相對(duì)充足和穩(wěn)定。 16商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)利率的變化，通過(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性之間的均衡，為股東謀取更大利潤(rùn)。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的核心實(shí)質(zhì)上是利率風(fēng)險(xiǎn)管理，管理的重點(diǎn)是凈利差，即凈利差=收益資產(chǎn)的利息收入-負(fù)債的利息支出 管理的具體目標(biāo)是在股東、金融管制等條件約束下，使銀行凈利差最大化，波動(dòng)幅度最大化，即保持凈利差高水平的穩(wěn)定。 17（1）利率敏感性差額管理法，該方法又叫資金缺口管理法，是指商業(yè)銀行根據(jù)對(duì)利率變化的預(yù)測(cè)，積極調(diào)整利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)，以便在利率

36、周期全過(guò)程中達(dá)到最大的盈利能力。（2）金融期貨套做，當(dāng)銀行的利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債不對(duì)應(yīng)時(shí)，套做金融期貨是防止利率風(fēng)險(xiǎn)的最后策略，這是差額管理法的補(bǔ)充。其做法是，商業(yè)銀行同時(shí)在現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)各做一筆金額相等而方向相反的交易。 18流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和資本風(fēng)險(xiǎn)等。其中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)又是最基本的風(fēng)險(xiǎn)。 七、論述題1商業(yè)銀行具有向全能化發(fā)展的趨勢(shì)。嚴(yán)格的職能分工模式制約了商業(yè)銀行的發(fā)展。20世紀(jì)7080年代以來(lái)，西方商業(yè)銀行不斷推出新業(yè)務(wù)，從分業(yè)經(jīng)營(yíng)走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)，從專業(yè)化逐步走向綜合化、全能化的發(fā)展道路，原因主要有：第一，20世紀(jì)70年代

37、以來(lái)，西方金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，銀行業(yè)的盈利水平普遍下降，而商業(yè)銀行由于法規(guī)的限制，其經(jīng)營(yíng)成本節(jié)節(jié)上升，經(jīng)營(yíng)效益急劇滑坡。商業(yè)銀行被迫利用金融創(chuàng)新繞過(guò)法律法規(guī)的限制，積極開(kāi)拓新業(yè)務(wù)和新品種，向客戶提供原來(lái)不能經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，如貨幣市場(chǎng)存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓提款單、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單等。第二，近20年來(lái)，西方商業(yè)銀行活期存款比重逐漸下降，而定期儲(chǔ)蓄存款的比重相應(yīng)上升，存款結(jié)構(gòu)的這種變化意味著資金來(lái)源向穩(wěn)定性傾斜，有助于商業(yè)銀行開(kāi)拓中長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行全能化發(fā)展的途徑除了上述的金融創(chuàng)新、規(guī)避管制外，還有兩條：一是通過(guò)收購(gòu)、合并或成立附屬機(jī)構(gòu)的方式滲透到證券、保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。例如美國(guó)的花旗銀行

38、是世界著名的商業(yè)銀行，其業(yè)務(wù)主要控制在零售領(lǐng)域，1998年它與旅行者集團(tuán)合并（后者主要經(jīng)營(yíng)投資銀行業(yè)務(wù)），突破了美國(guó)的金融分業(yè)管理制度，業(yè)務(wù)廣泛涉及銀行、保險(xiǎn)和證券等領(lǐng)域，成為世界上規(guī)模最大的多樣化金融集團(tuán)。二是直接開(kāi)辦其他金融機(jī)構(gòu)所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)。這一途徑是在金融監(jiān)管逐步松動(dòng)的情況下產(chǎn)生的。西方商業(yè)銀行通過(guò)種種途徑使有關(guān)職能分工的法律條款形同虛設(shè)，金融當(dāng)局順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，取消一些過(guò)時(shí)的法規(guī)，進(jìn)一步為商業(yè)銀行開(kāi)拓新業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件。 2組織存貸是商業(yè)銀行的基本職能和本職的觀念在我們這里根深蒂固，因而就管理金融的指導(dǎo)思想來(lái)說(shuō)，屬分業(yè)管理類型。出現(xiàn)的類如混業(yè)經(jīng)營(yíng)的傾向，有些是客觀有需要，而是否應(yīng)予鼓

39、勵(lì)或應(yīng)予限制一時(shí)說(shuō)不清；有些就那時(shí)的規(guī)章制度衡量，也屬違規(guī)操作。 然而，我國(guó)銀行在這期間的“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”與發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家中的銀行一直實(shí)施的混業(yè)經(jīng)營(yíng)有重大的原則性區(qū)別：典型的混業(yè)經(jīng)營(yíng)在一個(gè)銀行內(nèi)的不同大類銀行業(yè)務(wù)之間，在人事、資金等方面均實(shí)施獨(dú)立的管理，彼此之間設(shè)有“防火墻”，特別是決策各有其嚴(yán)格的程序。而在我們的銀行里，資金調(diào)度實(shí)質(zhì)上是一個(gè)鍋里吃飯，決策則是領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算。嚴(yán)格地說(shuō)，稱之為混業(yè)經(jīng)營(yíng)并不準(zhǔn)確。但無(wú)論如何，這種情況不能不給金融業(yè)帶來(lái)一定程度的混亂。尤其是從1992年下半年開(kāi)始，社會(huì)上出現(xiàn)了房地產(chǎn)熱和證券熱，銀行大量信貸資金和同業(yè)拆借資金流入證券市場(chǎng)和房地產(chǎn)市場(chǎng)。這不僅造成股市的劇烈波動(dòng)

40、和一系列違規(guī)事件的發(fā)生，而且使商業(yè)銀行損失慘重，呆賬、壞賬激增，加大了金融領(lǐng)域的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。正是在這種背景下，從避免和防范金融風(fēng)險(xiǎn)以使金融業(yè)有一個(gè)健康發(fā)展環(huán)境的思路出發(fā)， 1995年頒布了商業(yè)銀行法，確立了中國(guó)現(xiàn)階段嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融體制。 就國(guó)際潮流尤其是西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行經(jīng)營(yíng)來(lái)看，銀行的全能化趨勢(shì)的確在日益加強(qiáng)，分業(yè)向混業(yè)的轉(zhuǎn)化日益加速。但這要求具備一些基本條件，比如，銀行和其他金融中介機(jī)構(gòu)自身的治理水平和自我約束能力不斷提高，達(dá)到符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求；宏觀調(diào)控水平及金融監(jiān)管體系的提高與完善；相關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法規(guī)的健全；證券市場(chǎng)乃至各類市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制的日臻成熟等。從這個(gè)角度分析，這些條件我國(guó)現(xiàn)階

41、段仍在培育之中，尚未完全具備。因而，選擇分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理制度，定位存款貨幣銀行于職能分工型是有其原因的。 當(dāng)然，分業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)銀行業(yè)發(fā)展與生俱來(lái)的桎梏也顯而易見(jiàn)。就我國(guó)的情況來(lái)說(shuō)，它在很大程度上限制了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，使其利潤(rùn)來(lái)源渠道減少（主要限于存貸利差）；同時(shí)難于以多元化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)。過(guò)分地強(qiáng)調(diào)分業(yè)經(jīng)營(yíng)，也使我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展相當(dāng)緩慢，信托業(yè)從發(fā)展到現(xiàn)在則呈現(xiàn)萎縮的態(tài)勢(shì)，金融中介機(jī)構(gòu)多樣性的發(fā)展也得不到鼓勵(lì)等。總之，分業(yè)經(jīng)營(yíng)不僅使我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)缺乏規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，而且降低了資金的配置與使用效率。 中國(guó)加入世貿(mào)組織后，商業(yè)銀行將面臨國(guó)外眾多實(shí)力雄厚、可以綜合經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)

42、和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的超級(jí)銀行和金融百貨公司的沖擊，這就必將對(duì)我國(guó)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)巨大的挑戰(zhàn)。 3商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理必須遵循“三性”原則，即安全性、流動(dòng)性和效益性原則。 安全性原則要求商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，盡量避免各種不確定性因素的影響，保證銀行的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。一般而言，商業(yè)銀行面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等基本風(fēng)險(xiǎn)，它們的存在使商業(yè)銀行的收益存在著不確定性，威脅著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)安全。 流動(dòng)性原則要求商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，滿足必要的貸款需求。流動(dòng)性包括兩個(gè)方面：資產(chǎn)流動(dòng)性和負(fù)債流動(dòng)性。商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)在不受價(jià)值損失的條件下具有迅速

43、變現(xiàn)的能力，這種能力是通過(guò)一級(jí)準(zhǔn)備金和二級(jí)準(zhǔn)備金實(shí)現(xiàn)的；商業(yè)銀行負(fù)債的流動(dòng)性則是指以較低的成本隨時(shí)獲取資金的能力，主要通過(guò)創(chuàng)造主動(dòng)負(fù)債的方式進(jìn)行，如同業(yè)拆入資金、向中央銀行借款、發(fā)行可轉(zhuǎn)讓定期存單、從國(guó)際金融市場(chǎng)借入資金等。通常，我們講流動(dòng)性是指資產(chǎn)的流動(dòng)性。 效益性原則要求商業(yè)銀行在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化，這是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要?jiǎng)恿妥罱K目標(biāo)，是由其性質(zhì)決定的。商業(yè)銀行的利潤(rùn)是收入與經(jīng)營(yíng)成本的差額，收入主要由兩部分組成：一是利息收入，主要是存貸利差收入，還有證券投資股息紅利收入等。二是非利息收入，即商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的服務(wù)費(fèi)收入。經(jīng)營(yíng)成本則主要包括利息支出和費(fèi)用

44、支出、固定資產(chǎn)折舊等。商業(yè)銀行提高利潤(rùn)率只能通過(guò)提高收入水平和降低成本來(lái)實(shí)現(xiàn)。 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的“三性”原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理必須尋求效益性、流動(dòng)性和安全性的最佳組合，但往往只能在犧牲其他兩項(xiàng)的基礎(chǔ)上來(lái)使另一項(xiàng)增加。如為獲取較高收益，商業(yè)銀行就必須忍受較大的風(fēng)險(xiǎn)，降低資產(chǎn)的流動(dòng)性；而為了獲取較大的流動(dòng)性，保全銀行資產(chǎn)，就必須犧牲某些收益。如何在效益性、流動(dòng)性和安全性三者之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)，在保障銀行資產(chǎn)安全的條件下，將利潤(rùn)率提高到最大限度，這是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容。 4在英國(guó)稱其為真實(shí)票據(jù)論，起源于1776年發(fā)表的英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·斯密的國(guó)民財(cái)

45、富性質(zhì)與原因的研究一書(shū)?；舅枷胧牵河捎阢y行的存款大多數(shù)都是能隨時(shí)提取的活期存款，在較高的流動(dòng)性要求下，銀行必須將資產(chǎn)業(yè)務(wù)集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動(dòng)清償?shù)馁J款，這種短期流動(dòng)資金貸款能隨商品產(chǎn)銷、周轉(zhuǎn)過(guò)程的完成，從銷售收入中得到補(bǔ)償。長(zhǎng)期貸款或消費(fèi)貸款缺乏安全性，則不宜發(fā)放。同時(shí)，該理論強(qiáng)調(diào)，辦理短期貸款一定要以真實(shí)交易為基礎(chǔ)，要用真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作為抵押，以保證資產(chǎn)的安全。 5可轉(zhuǎn)換理論又稱資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論，1918年由美國(guó)的莫爾頓在商業(yè)銀行及資本形成一文中提出。這也是一種保持資產(chǎn)流動(dòng)性的理論，但它找到了商業(yè)銀行保持流動(dòng)性的新辦法，比商業(yè)貸款論更勝一籌。基本思想是：為了應(yīng)付提存所需保

46、持的流動(dòng)性，銀行不必將放款限于短期自償性貸款，而可以將資金的一部分投放到可轉(zhuǎn)換性強(qiáng)的短期證券上，它們信譽(yù)高、期限短、易出售，比短期貸款更靈活。 但是，可轉(zhuǎn)換性理論在實(shí)踐中碰到了難題：商業(yè)銀行最合適的短期證券持有量是多少？當(dāng)所有的銀行都因需要資金而出售短期證券時(shí)，誰(shuí)來(lái)購(gòu)買?如果此時(shí)中央銀行不以再貼現(xiàn)或放款的方式解決，商業(yè)銀行就將面臨流動(dòng)性危機(jī)。 6該理論于1949年由普魯諾克在定期放款與銀行流動(dòng)性理論一書(shū)中提出，是關(guān)于資產(chǎn)選擇的理論。第二次世界大戰(zhàn)后，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)了貸款需求的突增，資金需求多樣化；再加上戰(zhàn)后西方國(guó)家大力推行凱恩斯主義，刺激消費(fèi)需求，舉債消費(fèi)十分普遍，而此時(shí)貨幣金融領(lǐng)域內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)也

47、大大加劇，在這樣的背景下，鼓勵(lì)商業(yè)銀行發(fā)放長(zhǎng)期貸款的預(yù)期收入理論產(chǎn)生了?；舅枷胧牵嘿J款的安全性和流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，所以應(yīng)當(dāng)以根據(jù)借款人預(yù)期收入或現(xiàn)金流量而制訂的還款計(jì)劃為基礎(chǔ)來(lái)發(fā)放貸款。只要貸款的預(yù)期收入有保證，即使期限較長(zhǎng)，銀行仍可接受。 7這是在20世紀(jì)60年代開(kāi)始的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來(lái)的管理理論。購(gòu)買理論的核心思想是：變被動(dòng)的存款觀念為主動(dòng)的借款觀念，變消極的付息負(fù)債為積極的購(gòu)買負(fù)債，商業(yè)銀行應(yīng)該以借入資金的方法來(lái)保持流動(dòng)性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)和銀行收益。商業(yè)銀行不僅可以儲(chǔ)備流動(dòng)性，也可借入流動(dòng)性，只要借款領(lǐng)域廣大，流動(dòng)性就有保證，商業(yè)銀行就無(wú)須經(jīng)常保持大量高流動(dòng)性資產(chǎn)，而應(yīng)投

48、放到較高收益的資產(chǎn)上去。購(gòu)買理論盛行一時(shí)，商業(yè)銀行通過(guò)可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、歐洲美元存單等憑證的發(fā)行，購(gòu)入大量資金。同時(shí)，還通過(guò)貼現(xiàn)窗口、聯(lián)邦基金市場(chǎng)、再回購(gòu)協(xié)議等渠道擴(kuò)大了資金來(lái)源規(guī)模，這被稱為“銀行業(yè)的革命”。 8這是在20世紀(jì)80年代金融工程和金融創(chuàng)新層出不窮、金融競(jìng)爭(zhēng)和金融危機(jī)日益深化的背景下產(chǎn)生的。核心思想是：商業(yè)銀行不應(yīng)單純地著眼于資金，而應(yīng)立足于服務(wù)，應(yīng)努力適應(yīng)市場(chǎng)需求，創(chuàng)造、推銷各種金融產(chǎn)品，提供各種金融服務(wù)，從中獲取所需資金和應(yīng)有報(bào)酬。 銷售理論的興起使商業(yè)銀行朝全能化方向發(fā)展，增加了銀行的收益，擴(kuò)大了資產(chǎn)規(guī)模。但是，購(gòu)買理論和銷售理論均存在著三個(gè)明顯的缺陷：（1）提高了銀行的融資成本，借款必須支付高于存款的利息；（2）增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榻杩钪饕ㄟ^(guò)金融市場(chǎng)進(jìn)行，而市場(chǎng)的不確定性大；（3）不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，在負(fù)債管理下，銀行往往忽略自身資本金的補(bǔ)充而過(guò)于倚重外部融資。另外，對(duì)整個(gè)銀行體系而言，如果大部分銀行采取負(fù)債管理戰(zhàn)略，必然引起資金市場(chǎng)吃緊，利率上升，加重籌資成本，引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。 負(fù)債管理給銀行帶來(lái)了新的管理思想和方式，與資產(chǎn)管理相比，提高了銀行的盈利水平，但同時(shí)也加大了風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在進(jìn)行負(fù)債管理時(shí)，一般嚴(yán)格遵守一些原則：主要以同業(yè)拆借、發(fā)行可轉(zhuǎn)讓定期存單、借入歐洲美元等工具尋求資金來(lái)源；用這些資金發(fā)放的貸款采用浮動(dòng)利率；這些資金的來(lái)源規(guī)模要謹(jǐn)慎