華北高速審計報告

1、華北高速公路股份有限公司審計報告中瑞岳華審字2012第 2649 號135678目錄一、審計報告二、已審財務(wù)報表1. 合并資產(chǎn)負債表2. 合并利潤表3. 合并現(xiàn)金流量表4. 合并所有者權(quán)益變動表5. 資產(chǎn)負債表6. 利潤表 107. 現(xiàn)金流量表 118所有者權(quán)益變動表129. 財務(wù)報表附注1310.財務(wù)報表附注補充資料60中瑞岳華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）地址：北京市西城區(qū)金融大街 35 號國際企業(yè)大廈 a 座 8-9 層郵政編碼：100033rsm china certified public accountantsadd:8-9 /f block a corporation bldg.n

2、o.35 finance streetxicheng districtbeijing prcpost code:100033電話：+86(10)88095588tel： +86(10)88095588傳真：+86(10)88091199fax： +86(10)88091199審 計 報 告中瑞岳華審字2012第 2649 號華北高速公路股份有限公司全體股東：我們審計了后附的華北高速公路股份有限公司(以下簡稱“貴公司”) 及其子公司財務(wù)報表，包括 2011 年 12 月 31 日合并及公司的資產(chǎn)負債表，2011 年度合并及公司的利潤表、合并及公司的現(xiàn)金流量表和合并及公司的所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)

3、報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責任編制和公允列報財務(wù)報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，

4、包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見我們認為，上述財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了華北高速公路股份有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并財務(wù)狀況以及 2011 年度的合并經(jīng)營成果和合并現(xiàn)金流量，以及華北高速公路股份有限公司

5、2011 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況以及 2011 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。中瑞岳華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國北京中國注冊會計師：陳俊中國注冊會計師：張穎2012 年 3 月 23 日合并資產(chǎn)負債表2011年12月31日編制單位：華北高速公路股份有限公司金額單位：人民幣元項目注釋年末數(shù)年初數(shù)流動資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)七、1七、21,604,171,209.05216,836,883.031,604,064,744.13149,979,076.85應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項應(yīng)收利息七、3七、4七、537,063,163.131,003,820.513,712,594.8646,

6、760,081.482,621,854.55應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨七、6七、730,941,003.776,263,052.1713,454,049.595,004,577.28一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)：1,899,991,726.521,821,884,383.88可供出售金融資產(chǎn)七、8366,258,271.40598,299,481.50持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資七、9153,000,000.003,000,000.00投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程七、10七、111,625,116,158.6327,048,786.001,683,936,875

7、.6614,831,520.40工程物資固定資產(chǎn)清理無形資產(chǎn)七、127,067,036.486,478,183.22開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計七、13七、14七、16350,000.00376,346.235,040,845.022,184,257,443.764,084,249,170.2852,500.00568,477.172,307,167,037.954,129,051,421.83合并資產(chǎn)負債表(續(xù))2011年12月31日編制單位：華北高速公路股份有限公司金額單位：人民幣元項目注釋年末數(shù)年初數(shù)流動負債：短期借款交易性金融負債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)

8、付賬款預(yù)收款項應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費七、17七、18七、19七、2086,708,996.904,043,575.8013,047,270.5912,665,167.44117,349,652.164,173,141.7213,928,750.497,677,797.14應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款七、21七、2223,389,434.8014,300,035.952,464,675.2015,616,701.51一年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債1,880,000.00流動負債合計非流動負債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款154,154,481.48163,090,718.22專項應(yīng)付款預(yù)計負債七、

9、237,600,000.00遞延所得稅負債七、1434,587,410.3193,064,121.30其他非流動負債非流動負債合計負債合計所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：42,187,410.31196,341,891.7993,064,121.30256,154,839.52實收資本(或股本)資本公積七、24七、251,090,000,000.001,441,919,084.001,090,000,000.001,615,949,991.57減：庫存股專項儲備盈余公積七、26464,930,743.84440,309,545.62一般風險準備未分配利潤歸屬于母公司股東的所有者權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益所

10、有者權(quán)益合計負債和所有者權(quán)益總計七、27842,871,290.173,839,721,118.0148,186,160.483,887,907,278.494,084,249,170.28706,666,816.893,852,926,354.0819,970,228.233,872,896,582.314,129,051,421.83法定代表人：鄭海軍主管會計工作負責人：羅翼會計機構(gòu)負責人：田英明合 并 利 潤 表2011年度編制單位：華北高速公路股份有限公司金額單位：人民幣元項一、營業(yè)總收入其中：營業(yè)收入二、營業(yè)總成本其中：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用目注釋七、28七、28七、28七、

11、29七、30本年數(shù)714,458,401.03714,458,401.03406,490,724.68348,107,061.0525,947,946.08上年數(shù)950,116,376.33950,116,376.33643,990,483.62563,825,882.0032,000,030.714,132,724.67管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“”號填列）投資收益（損失以“-”號填列）七、31七、32七、33七、34七、3570,947,288.08-39,641,312.821,129,742.29-444,432.0012,302,899.7970,832

12、,290.81-28,181,665.041,381,220.47-913,288.3715,252,315.86其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益匯兌收益（損失以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）319,826,144.14320,464,920.20加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處臵損失四、利潤總額（虧損總額以“”號填列)減：所得稅費用五、凈利潤（凈虧損以號填列）歸屬于母公司所有者的凈利潤少數(shù)股東損益七、36七、37七、389,883,810.076,085,586.391,205,015.88323,624,367.8277,382,764.07246,241

13、,603.75248,025,671.50-1,784,067.758,431,323.704,182,782.1276,369.72324,713,461.7877,897,714.11246,815,747.67242,567,068.074,248,679.60六、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益七、其他綜合收益八、綜合收益總額歸屬于母公司所有者的綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額七、39七、39七、400.230.23-174,030,907.5772,210,696.1873,994,763.93-1,784,067.750.220.22-205,726,105.

14、8441,089,641.8336,840,962.234,248,679.60法定代表人：鄭海軍主管會計工作負責人：羅毅會計機構(gòu)負責人：田英明合并現(xiàn)金流量表2011年度編制單位：華北高速公路股份有限公司金額單位：人民幣元項目注釋本年數(shù)上年數(shù)一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還734,730,534.30973,793,969.53收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額七、41七、4170,840,314.

15、70805,570,849.00195,118,432.96125,982,260.88104,056,163.6352,135,293.98477,292,151.45328,278,697.558,442,170.12982,236,139.65389,731,743.11117,238,115.92106,645,213.9836,521,738.42650,136,811.43332,099,328.22二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處臵固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處臵子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額149,580,458.50

16、14,420,203.113,751.466,844,300.0042,921,736.1417,115,818.70104,086.672,110,160.00收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金七、412,280,208.44173,128,921.5196,025,913.74369,000,000.0028,230,766.8290,482,568.33113,243,647.6389,828,720.37取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈

17、額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響七、41七、41465,025,913.74-291,896,992.2330,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0066,275,240.4066,275,240.40-36,275,240.4015,477,5

18、36.10218,549,904.10-128,067,335.7784,735,324.8049,101.7884,784,426.58-84,784,426.58五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額七、42七、42七、42106,464.921,594,914,744.131,595,021,209.05119,247,565.871,475,667,178.261,594,914,744.13法定代表人：鄭海軍主管會計工作負責人：羅翼會計機構(gòu)負責人：田英明項目合并所有者權(quán)益變動表2011年度編制單位：華北高速公路股份有限公司本年數(shù)實收資本(

19、或股本)資本公積歸屬于母公司股東的所有者權(quán)益減：庫 專項儲盈余公積存股 備一般風險準備未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計實收資本(或股本)歸屬于母公司股東的所有者權(quán)益減：庫 專項資本公積 盈余公積存股 儲備一、上年年末余額1,090,000,000.00 1,615,949,991.57440,309,545.62706,666,816.8919,970,228.233,872,896,582.31 1,090,000,000.00 1,821,676,097.41加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年年初余額三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）1,090,000,000.00 1,6

20、15,949,991.57-174,030,907.57440,309,545.6224,621,198.22706,666,816.89136,204,473.2819,970,228.2328,215,932.253,872,896,582.3115,010,696.181,090,000,000.00 1,821,676,097.41-205,726,105.84（一）凈利潤（二）其他綜合收益-174,030,907.57248,025,671.50-1,784,067.75246,241,603.75-174,030,907.57-205,726,105.84上述(一)和（二）小計-1

21、74,030,907.57248,025,671.50-1,784,067.7572,210,696.18-205,726,105.84（三）所有者投入和減少資本1.所有者投入資本30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0030,000,000.002.股份支付計入所有者權(quán)益的金額3.其他（四)利潤分配1.提取盈余公積24,621,198.2224,621,198.22-111,821,198.22-24,621,198.22-87,200,000.002.提取一般風險準備3.對所有者(或股東)的分配-87,200,000.00-87,200,000.004.

22、其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3.盈余公積彌補虧損4.其他（六）專項儲備1.本期提取2.本期使用（七）其他四、本期期末余額1,090,000,000.00 1,441,919,084.00464,930,743.84842,871,290.1748,186,160.483,887,907,278.49 1,090,000,000.00 1,615,949,991.57法定代表人：鄭海軍主管會計工作負責人：羅翼資產(chǎn)負債表2011年12月31日編制單位：華北高速公路股份有限公司金額單位：人民幣元項目注釋年末數(shù)年初數(shù)流動資產(chǎn)：貨幣資金交易性金

23、融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)1,504,809,337.611,561,830,443.94應(yīng)收賬款預(yù)付款項應(yīng)收利息十五、13,125,710.65473,820.513,712,594.861,223,616.252,621,854.55應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨十五、29,200,312.872,833,512.9910,259,703.333,780,694.60一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款1,524,155,289.49366,258,271.401,579,716,312.67598,299,481.50長期股權(quán)投資十五、3371,

24、851,000.00126,851,000.00投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計1,603,064,436.3727,048,786.007,067,036.4836,634.172,000,000.002,377,326,164.423,901,481,453.911,667,806,480.7814,831,520.406,478,183.2293,988.662,414,360,654.563,994,076,967.23資產(chǎn)負債表(續(xù))2011年12月31日編制單位：華北高速公路股份有限公

25、司金額單位：人民幣元項目注釋年末數(shù)年初數(shù)流動負債：短期借款交易性金融負債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債流動負債合計非流動負債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項應(yīng)付款預(yù)計負債遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計負債合計所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：實收資本(或股本)資本公積減：庫存股專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計負債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計47,981,157.572,120,349.4211,849,020.8111,376,459.4623,389,434.8013,627,9

26、80.74110,344,402.807,600,000.0034,587,410.3142,187,410.31152,531,813.111,090,000,000.001,439,172,054.26457,143,391.84762,634,194.703,748,949,640.803,901,481,453.91101,892,369.542,750,241.7212,501,098.622,142,685.332,464,675.2013,879,617.771,880,000.00137,510,688.1892,597,712.8492,597,712.84230,108,4

27、01.021,090,000,000.001,613,202,961.83432,522,193.62628,243,410.763,763,968,566.213,994,076,967.23法定代表人：鄭海軍主管會計工作負責人：羅翼會計機構(gòu)負責人：田英明利潤表2011年度編制單位：華北高速公路股份有限公司金額單位：人民幣元項一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加目注釋十五、4十五、4本年數(shù)685,076,535.88327,663,275.7023,324,484.81上年數(shù)723,202,526.67381,906,096.3324,064,366.78銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損

28、失加：公允價值變動收益（損失以“”號填列）59,893,397.83-39,409,812.30-229,417.9854,056,046.87-27,936,948.77211,420.77投資收益（損失以“-”號填列）十五、55,822,866.00-7,671,010.60其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）?加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處臵損失三、利潤總額（虧損總額以“”號填列)減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以號填列）五、其他綜合收益六、綜合收益總額319,657,473.829,883,810.075,672,339.391,203,

29、631.88323,868,944.5077,656,962.34246,211,982.16-174,030,907.5772,181,074.59283,230,534.098,327,885.544,100,848.65287,457,570.9874,859,019.44212,598,551.54-206,129,456.396,469,095.15法定代表人：鄭海軍主管會計工作負責人： 羅翼會計機構(gòu)負責人：田英明現(xiàn)金流量表2011年度編制單位：華北高速公路股份有限公司金額單位：人民幣元項目注釋本年數(shù)上年數(shù)一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他

30、與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處臵固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處臵子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到

31、的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響681,972,600.2070,926,346.22752,898,946.42188,610,191.53117,631,023.8496,908,471.7026,848,294.30429,997,981.37322,900,965.055,822,866.003,751.465,779,631.0011,606,248.4680,253,079.44245,000,000

32、.00325,253,079.44-313,646,830.9866,275,240.4066,275,240.40-66,275,240.40717,883,409.635,988,115.92723,871,525.55180,459,872.5397,052,801.8597,430,556.4327,191,484.00402,134,714.81321,736,810.7411,063,445.401,781,913.0027,959,952.5540,805,310.95110,338,305.40110,338,305.40-69,532,994.4584,735,324.802

33、3,003.7884,758,328.58-84,758,328.58五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額十五、6十五、6十五、6-57,021,106.331,552,680,443.941,495,659,337.61167,445,487.711,385,234,956.231,552,680,443.94法定代表人：鄭海軍主管會計工作負責人：羅翼會計機構(gòu)負責人：田英明所有者權(quán)益變動表2011年度編制單位：華北高速公路股份有限公司本年數(shù)項目實收資本(或股本)資本公積減：庫存股專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤所有者權(quán)益合計實收資本(或股

34、本)資本公積減：庫存股一、上年年末余額1,090,000,000.001,613,202,961.83432,522,193.62628,243,410.763,763,968,566.211,090,000,000.001,819,332,418.22加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年年初余額三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）1,090,000,000.001,613,202,961.83-174,030,907.57432,522,193.6224,621,198.22628,243,410.76134,390,783.943,763,968,566.21-15,018,925

35、.411,090,000,000.001,819,332,418.22-206,129,456.39（一）凈利潤（二）其他綜合收益-174,030,907.57246,211,982.16246,211,982.16-174,030,907.57-206,129,456.39上述(一)和（二）小計-174,030,907.57246,211,982.1672,181,074.59-206,129,456.39（三）所有者投入和減少資本1.所有者投入資本2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額3.其他（四)利潤分配1.提取盈余公積24,621,198.2224,621,198.22-111,821,19

36、8.22-24,621,198.22-87,200,000.002.提取一般風險準備3.對所有者(或股東)的分配-87,200,000.00-87,200,000.004.其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3.盈余公積彌補虧損4.其他（六）專項儲備1.本期提取2.本期使用（七）其他四、本期期末余額1,090,000,000.001,439,172,054.26457,143,391.84762,634,194.703,748,949,640.801,090,000,000.001,613,202,961.83法定代表人：鄭海軍主管會計工作負

37、責人：羅翼會計機構(gòu)負責人： 田英明華北高速公路股份有限公司財務(wù)報表附注華北高速公路股份有限公司2011 年度財務(wù)報表附注（除特別說明外，金額單位為人民幣元）一、公司基本情況華北高速公路股份有限公司(以下簡稱“本公司或公司”)系經(jīng)國家經(jīng)貿(mào)委以國經(jīng)貿(mào)企改1998817 號關(guān)于同意設(shè)立華北高速公路股份有限公司的復(fù)函批準，由招商局華建公路投資有限公司（原華建交通經(jīng)濟開發(fā)中心，于 2011 年 7 月更名)、天津市京津塘高速公路公司、北京首發(fā)京津塘高速公路投資管理有限公司（原京津塘高速公路北京市公司，于 2011 年 4 月更名）和河北省公路開發(fā)有限公司四家企業(yè)共同發(fā)起，通過募集方式設(shè)立的股份有限公司。

38、上述四家企業(yè)以其共同投資建設(shè)的京津塘高速公路的經(jīng)營性凈資產(chǎn)作為出資，并以其作為存量資產(chǎn)折股，同時向社會公開發(fā)行人民幣普通股 a股。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)字199973 號文關(guān)于核準華北高速公路股份有限公司(籌)公開發(fā)行股票的通知批準，1999 年 7 月 2 日本公司采用“上網(wǎng)定價”方式向社會公開發(fā)行人民幣普通股 a 股 34,000 萬股，每股面值人民幣 1.00 元。發(fā)行后的總股本為 109,000 萬股，其中國家股 75,000 萬股，社會公眾股 34,000 萬股。1999 年 9 月 6日，本公司領(lǐng)取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號為 1000001003226，注冊資本為 109,

39、000 萬元人民幣。1999 年 9 月 27 日,本公司向社會公開發(fā)行的人民幣普通股 a 股在深圳證券交易所掛牌交易。2006 年 4 月 19 日，本公司實施了股權(quán)分臵改革，股權(quán)分臵改革完成后的股份總數(shù)維持不變。公司法定代表人：鄭海軍。本公司設(shè)立股東大會、董事會、監(jiān)事會的法人治理結(jié)構(gòu)，下設(shè)收費分公司、養(yǎng)護分公司、天津商務(wù)信息咨詢服務(wù)中心、辦公室、經(jīng)營管理部、投資發(fā)展部、人力資源部、計劃財務(wù)部、審計部、黨群工作部、物業(yè)管理部、管理控制中心、董事會秘書辦公室等部門。本公司現(xiàn)有 4 家一級控股子公司及 2 家二級控股子公司。營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍為：投資開發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營收費公路；汽車修理；車輛及

40、機械設(shè)備租賃、咨詢服務(wù)。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)編制，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的企業(yè)會計準則基本準則和 38 項具體會計準則、其后頒布的企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”）、以及中國證券監(jiān)督管理委員會公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號財務(wù)報告的一般規(guī)定（2010 年修訂）的披露規(guī)定編制。根據(jù)企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金13華北高速公路股份有限公司財務(wù)報表附注融工具外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則

41、按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。三、遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2011年 12 月 31 日的財務(wù)狀況及 2011 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財務(wù)報表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會 2010 年修訂的公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號財務(wù)報告的一般規(guī)定有關(guān)財務(wù)報表及其附注的披露要求。四、主要會計政策和會計估計1、會計期間、會計期間本公司會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2

42、、記賬本位幣、記賬本位幣人民幣為本公司及子公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣，本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務(wù)報表時所采用的貨幣為人民幣。3、合并財務(wù)報表的編制方法、合并財務(wù)報表的編制方法（1）合并財務(wù)報表范圍的確定原則合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本公司能夠決定被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策,并能據(jù)以從被投資單位的經(jīng)營活動中獲取利益的權(quán)力。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企業(yè)或主體。（2）合并財務(wù)報表編制的方法從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍

43、。對于處臵的子公司，處臵日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當期處臵的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財務(wù)報表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且同時調(diào)整合并財務(wù)報表的對比數(shù)。在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。

44、對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。14華北高速公路股份有限公司財務(wù)報表附注合并范圍內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務(wù)報表編制時予以抵銷。子公司的股東權(quán)益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。4、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準本公司

45、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。5、金融工具、金融工具（1）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法公允價值，指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產(chǎn)交換或債務(wù)清償?shù)慕痤~。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀商、行業(yè)協(xié)會、定價服務(wù)機構(gòu)等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易

46、的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具當前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。（2）金融資產(chǎn)的分類、確認和計量以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項以及可供出售金融資產(chǎn)。初始確認金融資產(chǎn)，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)的交易費用直接計入當期損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損

47、益的金融資產(chǎn)。本公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)均為交易性金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：a.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售或回購；b.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；c.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益15華北高速公路股份有限公司財務(wù)報表附注工具結(jié)算的衍生工具除外。交易性金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與

48、該金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當期損益。 持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。實際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負債（含一組金融資產(chǎn)或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負債當前賬面價值所使用的利率。在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計未來現(xiàn)金流量（

49、不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產(chǎn)或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。 貸款和應(yīng)收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。 可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。可供出售金

50、融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益并計入資本公積，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計入投資收益。（3）金融資產(chǎn)減值除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個資產(chǎn)負債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，16華北高速公路股份有限公司財務(wù)報表附注計提減值準備。本公司對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨進行減值測試或包

51、括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。 持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項減值以成本或攤余成本計量的金融資產(chǎn)將其賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產(chǎn)在確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況

52、下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。 可供出售金融資產(chǎn)減值可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將原計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入當期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。在確認減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計入當期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資

53、產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認： 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止； 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風險水平。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條

54、件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。17華北高速公路股份有限公司財務(wù)報表附注金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與應(yīng)分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。（5）金融負債的分類和計量金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，

55、相關(guān)的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關(guān)的股利和利息支出計入當期損益。 其他金融負債與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本進行后續(xù)計量

56、。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當期損益。 財務(wù)擔保合同及貸款承諾不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務(wù)擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照企業(yè)會計準則第 13 號或有事項確定的金額和初始確認金額扣除按照企業(yè)會計準則第 14 號收入的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續(xù)計量。（6）金融負債的終止確認金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔

57、新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。6、應(yīng)收款項、應(yīng)收款項18賬齡華北高速公路股份有限公司財務(wù)報表附注應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。（1）壞賬準備的確認標準本公司在資產(chǎn)負債表日對應(yīng)收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項發(fā)生減值的，計提減值準備：債務(wù)人發(fā)生嚴重的財務(wù)困難；債務(wù)人違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）； 債務(wù)人很可能倒閉或進行其他

58、財務(wù)重組； 其他表明應(yīng)收款項發(fā)生減值的客觀依據(jù)。（2）壞賬準備的計提方法 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項壞賬準備的確認標準、計提方法本公司將金額為人民幣 1000 萬元（含）以上的應(yīng)收款項確認為單項金額重大的應(yīng)收款項。本公司對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應(yīng)收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應(yīng)收款項組合中進行減值測試。 按信用風險組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項確定依據(jù)、壞賬準備計提方法a信用風險特征組合的確定依據(jù)本公司對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發(fā)生減

59、值的應(yīng)收款項，按信用風險特征的相似性和相關(guān)性對金融資產(chǎn)進行分組。這些信用風險通常反映債務(wù)人按照該等資產(chǎn)的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量測算相關(guān)。不同組合的確定依據(jù)：項目賬齡組合確定組合的依據(jù)應(yīng)收款項期末賬齡b根據(jù)信用風險特征組合確定的壞賬準備計提方法按組合方式實施減值測試時，壞賬準備金額系根據(jù)應(yīng)收款項組合結(jié)構(gòu)及類似信用風險特征（債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經(jīng)驗及目前經(jīng)濟狀況與預(yù)計應(yīng)收款項組合中已經(jīng)存在的損失評估確定。不同組合計提壞賬準備的計提方法：項目賬齡組合計提方法根據(jù)應(yīng)收款項期末賬齡按比例計提組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合計提方法應(yīng)

60、收賬款計提比例（%）其他應(yīng)收款計提比例（%）1 年以內(nèi)（含 1 年，下同）1-2 年2-3 年3-4 年不計提5103019不計提51030華北高速公路股份有限公司財務(wù)報表附注4-5 年5 年以上5010050100 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項本公司對于單項金額雖不重大但具備關(guān)聯(lián)方往來、與對方存在爭議或涉及訴訟或仲裁、已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)等特征的應(yīng)收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備（3）壞賬準備的轉(zhuǎn)回如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)