會(huì)計(jì)部部門職能說明書

1、會(huì)計(jì)部部門職能說明書部門職能說明書編號(hào)ATWLB05編制日期2018年10月版本版次A/0頁(yè)數(shù)1部門名稱會(huì)計(jì)部部門類別專業(yè)類核準(zhǔn)審核編制部門負(fù)責(zé)人職務(wù)名稱會(huì)計(jì)部經(jīng)理直接上級(jí)部門/領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)一、部門設(shè)置目的根據(jù)國(guó)家新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，建立健全并實(shí)施財(cái)務(wù)管理的制度 體系；對(duì)財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、資金結(jié)算、會(huì)計(jì)處理、資產(chǎn)管理、成本管控、稅收籌劃等進(jìn)行整體規(guī)劃與控 制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)控與指導(dǎo),提供優(yōu)質(zhì)、高效的財(cái)務(wù)服務(wù)；為公司重大決策和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展，提供強(qiáng)有力的專業(yè)支持。二、部門組織關(guān)系圖財(cái)務(wù)總監(jiān)f人 1 rn AT TB-1 1 1主辦會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)應(yīng)收會(huì)計(jì)LJ 1J應(yīng)付

2、會(huì)計(jì)r1、稅務(wù)會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì) 1三、部門工作關(guān)系公司內(nèi)部關(guān)系部門主要聯(lián)系事項(xiàng)人力資源部招聘、培訓(xùn)、績(jī)效、考核、員工福利薪酬審核、給付及扣款等事宜行政管理部派車、辦公設(shè)備的維修、資產(chǎn)米購(gòu)等事項(xiàng)船務(wù)部/箱管部/商務(wù)部公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生成本核算、發(fā)票獲取、款項(xiàng)收支、合同簽訂、流程制定操作部拖車合同簽訂事宜總經(jīng)辦辦事處日常管理及各部門協(xié)辦事項(xiàng)辦事處款項(xiàng)收支、管理費(fèi)用報(bào)銷、與對(duì)外供應(yīng)商的溝通財(cái)務(wù)管理部每日資金調(diào)撥、每月排款計(jì)劃、每月財(cái)務(wù)報(bào)告提交、往來款核對(duì)審計(jì)部每年年終審計(jì)及日常業(yè)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)公司外部關(guān)系單位主要聯(lián)系事項(xiàng)銀行資金往來的辦理及銀行單據(jù)打印供應(yīng)商業(yè)務(wù)成本對(duì)賬、發(fā)票開具、付款安排客戶應(yīng)收賬款對(duì)賬

3、與收款追蹤四、部門職能描述序號(hào)一級(jí)職能二級(jí)職能負(fù)責(zé)程度全責(zé)主責(zé)協(xié)助1財(cái)務(wù)制度與流程建設(shè)制定公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度（資金管理制度、 預(yù)決算制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度等）并監(jiān)督實(shí)施；1.2確定會(huì)計(jì)部崗位設(shè)置、 明細(xì)崗位職責(zé)、人員配置。2預(yù)決算管理2.1根據(jù)公司年度規(guī)劃及公司戰(zhàn)略目標(biāo)下，對(duì)未來的 經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)和相應(yīng)財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行充分、全面的預(yù)測(cè)和籌戈并負(fù)責(zé)本公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、上報(bào)各預(yù)算報(bào)表；2. 2根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)決策及市場(chǎng)情況，對(duì)年度月度預(yù)算進(jìn)行 分析，及時(shí)提供財(cái)務(wù)信息，為年度的考核提供有力的數(shù)據(jù) 支持。3會(huì)計(jì)核算3.1進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付等會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理；3. 2編制月、季、年度財(cái)務(wù)情況說明分析，向公司

4、領(lǐng) 導(dǎo)報(bào) 告公司經(jīng)營(yíng)情況，并整理編報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為經(jīng)營(yíng)規(guī)劃提供參 考；3. 3根據(jù)管理費(fèi)用報(bào)銷制度，準(zhǔn)確核算各辦事處/各部門管理費(fèi)用；3. 4根據(jù)物流系統(tǒng)業(yè)務(wù)部門提交各船舶運(yùn)營(yíng)收入數(shù)據(jù)進(jìn)行 應(yīng)收賬款確認(rèn)，收款報(bào)賬、核銷及未收款核對(duì)；3. 5根據(jù)物流系統(tǒng)業(yè)務(wù)部門提交各船舶運(yùn)營(yíng)成本數(shù)據(jù)進(jìn)行 成本進(jìn)項(xiàng)核算、應(yīng)付賬款確認(rèn)，付款事宜、核銷及未付款 核對(duì)；3. 6稽核現(xiàn)金、銀行及轉(zhuǎn)賬憑證，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)通知相關(guān)會(huì)計(jì)人員修改，并登記常見錯(cuò)誤類型，歸納總結(jié)以 避免錯(cuò)誤再次發(fā)生。4資產(chǎn)核算4.1負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，按國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定辦理固定資產(chǎn)的增減、報(bào)廢等轉(zhuǎn)帳手續(xù)，按月提取折舊；4. 2根據(jù)公司要求，定期和不定期

5、地對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行 清查 和盤點(diǎn)，并對(duì)盈虧情況及時(shí)查明、分析原因，提出處理意 見，防止資產(chǎn)的流失。5財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督5.1依據(jù)內(nèi)部控制制度，實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保公司各項(xiàng)業(yè) 務(wù)在受控的情況下運(yùn)行；5. 2優(yōu)化梳理公司費(fèi)用報(bào)銷制度、監(jiān)督管理各辦事處備用 金使用情況；5. 3優(yōu)化梳理公司收入成本核算制度。6稅務(wù)管理6.1根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)家有關(guān)財(cái)稅制度，結(jié)合公 司的稅籌目標(biāo)，負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)帳核算工作；62根據(jù)稅法要求和公司財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確核 算公 司所需的費(fèi)用發(fā)票，控制好年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額；6. 3每日稽核現(xiàn)金、銀行及轉(zhuǎn)賬憑證，及時(shí)糾錯(cuò)，并對(duì)錯(cuò) 誤類型進(jìn)行歸納總結(jié)；6.4督促相關(guān)會(huì)計(jì)人員在規(guī)定時(shí)

6、間內(nèi)完成相應(yīng)的賬務(wù) 處 理，保證完成每月的結(jié)賬工作；6.5按時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表說明，為公司經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)的開展，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持；6. 6發(fā)票管理：發(fā)票的購(gòu)買、開具及認(rèn)證，并登記好發(fā)票 明細(xì)表，確保發(fā)票真實(shí)性、合法性與安全性；6. 7按時(shí)申報(bào)公司涉及各項(xiàng)國(guó) /地稅稅種，打印完稅 憑證及納稅證明存根，并整理歸檔。7檔案管理7.1負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、發(fā)票、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案分 類、整理和保管；7. 2負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資料備份，防磁防盜安全保管。8日常管理8.1根據(jù)各公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)性質(zhì)，有針對(duì)性的對(duì)工作 流程 進(jìn)行梳理、規(guī)范，形成規(guī)范性文件；& 2財(cái)務(wù)隊(duì)伍的培訓(xùn)、選拔、梯隊(duì)建設(shè)；8. 3積極做好與各主管機(jī)關(guān)的外聯(lián)溝通協(xié)