人行跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)政策問題解答

1、人行跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)政策問題解答一、境內(nèi)銀行如何接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）？具體流程是什么？全國性銀行在人民銀行總行一點(diǎn)接入；地方性及區(qū)域性銀行在所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)一點(diǎn)接入；外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行在所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)一點(diǎn)接入；符合條件的外資銀行分行由其主報(bào)告行在所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)一點(diǎn)接入。銀行在完成相關(guān)的業(yè)務(wù)及內(nèi)部系統(tǒng)準(zhǔn)備后，應(yīng)通過其總行（或主報(bào)告行）將準(zhǔn)備情況書面報(bào)告人民銀行上?？偛?。人民銀行上?？偛渴芾砗螅瑫娓嬷y行及人民銀行科技司。人民銀行科技司或銀行所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)科技部門通知銀行領(lǐng)取RCPMIS的接口報(bào)文規(guī)范，并辦理系統(tǒng)接入工作。

2、銀行持本單位介紹信向上海總部或所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取RCPMIS的測試用戶及口令，并填寫銀行用戶系統(tǒng)管理員身份信息登記表。銀行在完成聯(lián)調(diào)測試并通過人民銀行上?？偛拷M織的業(yè)務(wù)驗(yàn)收后，可領(lǐng)取RCPMIS生產(chǎn)系統(tǒng)身份文件（包括用戶標(biāo)識(shí)和口令）。二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則（以下簡稱實(shí)施細(xì)則）第六條規(guī)定，“中國人民銀行對境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業(yè)務(wù)實(shí)行年度人民幣購售日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理?！逼渲?，日終累計(jì)凈額如何確定？境內(nèi)代理銀行可以向境外參加銀行出售人民幣資金，也可以從境外參加銀行買回人民幣資金，人民幣購售日終凈額是境內(nèi)代理銀行以法人為單位當(dāng)日向所有境外

3、參加銀行售出人民幣資金和從所有境外參加銀行買回人民幣資金軋差后的金額，該金額按年度累計(jì)后雙向不得超出人民銀行所確定的人民幣購售規(guī)模。三、實(shí)施細(xì)則第七條規(guī)定境內(nèi)代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項(xiàng)存款上年末余額的1。境內(nèi)代理銀行的人民幣各項(xiàng)存款余額如何確定？實(shí)施細(xì)則第七條所規(guī)定的人民幣各項(xiàng)存款余額是指該境內(nèi)代理銀行全行的各項(xiàng)人民幣存款余額。 四、境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行辦理人民幣購售而產(chǎn)生的人民幣敞口，如何進(jìn)行平盤？境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行辦理的人民幣購售交易不納入外匯局結(jié)售匯綜合頭寸管理，相應(yīng)的人民幣頭寸可在銀行間外匯市場平盤。五、同一境外參加銀行開立的不同人民幣同業(yè)

4、往來賬戶之間能否進(jìn)行資金匯劃？境外參加銀行在境內(nèi)開立的人民幣同業(yè)往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間能否進(jìn)行資金匯劃？同一境外參加銀行在不同境內(nèi)代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶之間可以進(jìn)行資金匯劃。境外參加銀行在境內(nèi)開立的同業(yè)往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間，可以因貿(mào)易結(jié)算需要進(jìn)行資金匯劃。 六、境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿(mào)易資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，使用何種報(bào)文？ 境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿(mào)易人民幣資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”進(jìn)行跨境貿(mào)易資金劃轉(zhuǎn)。七、境內(nèi)代理銀

5、行在辦理跨境貿(mào)易資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)時(shí)，使用何種報(bào)文？如果是同一家銀行不同分行之間的資金劃轉(zhuǎn)，能否通過行內(nèi)系統(tǒng)辦理？境內(nèi)代理銀行在代理境外參加銀行與境內(nèi)其它銀行辦理人民幣跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報(bào)文（CMT100）中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算”進(jìn)行跨境貿(mào)易資金劃轉(zhuǎn)。涉及到同一家銀行不同分行之間的資金劃轉(zhuǎn)，可以通過行內(nèi)系統(tǒng)辦理，并隨附相應(yīng)的跨境信息。八、如何理解實(shí)施細(xì)則關(guān)于“境內(nèi)結(jié)算銀行在未按規(guī)定完成相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性、一致性審核前，不得為試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣資金收付”的規(guī)定？根據(jù)這一規(guī)定，境內(nèi)結(jié)算銀行在為試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)要履行相應(yīng)的貿(mào)易真實(shí)性審核義

6、務(wù)，但試點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下人民幣資金需要自動(dòng)入賬的，境內(nèi)結(jié)算銀行可先為其辦理入賬，同時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)（包括貿(mào)易真實(shí)性、一致性審核）。九、為確保跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實(shí)性，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好哪些基礎(chǔ)工作？第一，試點(diǎn)企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣收付時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫并向境內(nèi)結(jié)算銀行提交跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明或跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口付款說明，提交證明其貿(mào)易真實(shí)性背景的單證（合同、發(fā)票），配合境內(nèi)結(jié)算銀行對交易單證的真實(shí)性及其與人民幣收支的一致性進(jìn)行合理審查。第二，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息。第三，試點(diǎn)企業(yè)收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫涉外收入申報(bào)

7、單并于個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；對外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在提交境外匯款申請書或?qū)ν飧犊畛袃锻ㄖ獣耐瑫r(shí)辦理申報(bào)。十、試點(diǎn)企業(yè)能否到異地辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算？ 試點(diǎn)企業(yè)可以在其他試點(diǎn)地區(qū)的境內(nèi)結(jié)算銀行辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。十一、試點(diǎn)企業(yè)在試點(diǎn)城市之外的分支機(jī)構(gòu)可否開展以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易業(yè)務(wù)？試點(diǎn)企業(yè)在境內(nèi)的非法人分支機(jī)構(gòu)（如分公司）可以依法開展以人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易業(yè)務(wù)。十二、試點(diǎn)企業(yè)可否在異地報(bào)關(guān)？根據(jù)海關(guān)總署監(jiān)管司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)問題的通知，試點(diǎn)企業(yè)可以跨地區(qū)以人民幣申報(bào)出口貨物，且不需要提供外匯核銷單。十三、試點(diǎn)企業(yè)超過出口報(bào)關(guān)日期210天仍未收到人民幣貨款應(yīng)當(dāng)辦理哪些手續(xù)？至

8、貨物出口后210天時(shí)仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向其結(jié)算銀行填報(bào)企業(yè)出口延期收款及存放境外申報(bào)備案表（由銀行提供），向人民銀行報(bào)告該筆貨物的未收回貨款金額及對應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)等情況，并提交書面情況說明和相關(guān)未收款證明材料。十四、試點(diǎn)企業(yè)將出口人民幣收入留存境外應(yīng)該辦理哪些手續(xù)？試點(diǎn)企業(yè)擬將出口人民幣收入留存境外的，應(yīng)當(dāng)通過其結(jié)算銀行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案，備案內(nèi)容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號(hào)、用途及對應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)等信息。十五、試點(diǎn)企業(yè)如何辦理預(yù)收、預(yù)付人民幣資金業(yè)務(wù)？試點(diǎn)企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金實(shí)行比例管理，具體管理辦法由人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)制

9、定。對于預(yù)收、預(yù)付人民幣資金超過合同金額25%的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供相應(yīng)的貿(mào)易合同原件及復(fù)印件。預(yù)收、預(yù)付人民幣對應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后，或?qū)?yīng)貨物無法按照預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面通知其境內(nèi)結(jié)算銀行實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。十六、試點(diǎn)企業(yè)如何辦理來料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口超比例收款業(yè)務(wù)？來料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提交書面情況說明及下列材料的原件、復(fù)印件：（1）出口報(bào)關(guān)單；（2）加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證。對于未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交上述資料及憑證的試點(diǎn)企業(yè)，

10、境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其繼續(xù)辦理超比例人民幣資金收付。情節(jié)嚴(yán)重的，境內(nèi)結(jié)算銀行暫停為該試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)，并及時(shí)報(bào)告人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。十七、跨境貿(mào)易出口使用人民幣結(jié)算能否享受出口貨物退（免）稅政策？如何辦理相關(guān)退（免）稅申報(bào)手續(xù)？試點(diǎn)企業(yè)使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物退(免)稅時(shí)，不必提供出口收匯核銷單，但應(yīng)單獨(dú)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，如與其他出口貨物一并申報(bào)的，應(yīng)在申報(bào)表中對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)行標(biāo)注。十八、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算是否需要辦理外匯核銷手續(xù)？跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，試點(diǎn)

11、企業(yè)無需辦理進(jìn)出口收付匯核銷手續(xù)。十九、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下人民幣出口報(bào)關(guān)是否需要使用出口收匯核銷單？試點(diǎn)企業(yè)出口貨物以人民幣申報(bào)時(shí)無需提供出口收匯核銷單，試點(diǎn)企業(yè)跨地區(qū)以人民幣申報(bào)出口貨物也無需提供出口收匯核銷單。二十、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國際收支交易如何進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)？境內(nèi)結(jié)算銀行首先應(yīng)按照國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步開展金宏工程外匯局子項(xiàng)試點(diǎn)準(zhǔn)備工作的通知（匯發(fā)號(hào)）及相關(guān)規(guī)定完善其接口程序。對于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國際收支交易，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局綜合司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事宜的通知（匯綜發(fā)200990號(hào)）的相關(guān)規(guī)定辦理國際收支申報(bào)。

12、境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)將跨境貿(mào)易人民幣收入款項(xiàng)信息傳遞給境內(nèi)結(jié)算銀行，以便于境內(nèi)結(jié)算銀行區(qū)別出該筆人民幣款項(xiàng)的來源，并及時(shí)通知試點(diǎn)企業(yè)辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)填寫涉外收入申報(bào)單并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；對外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)在提交境外匯款申請書或?qū)ν飧犊?承兌通知書的同時(shí)辦理申報(bào)。境內(nèi)代理銀行應(yīng)將其以人民幣形式發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債填報(bào)在金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表中，將人民幣賬戶數(shù)據(jù)填報(bào)在銀行非居民人民幣賬戶余額及變動(dòng)表。境內(nèi)結(jié)算銀行向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)。二十一、在境內(nèi)非居民人民幣賬戶存儲(chǔ)的資金

13、可否用于跨境貿(mào)易支付？境外銀行和境外企業(yè)已在境內(nèi)銀行開立人民幣賬戶中所存儲(chǔ)的人民幣資金可以用于跨境貿(mào)易支付。二十二、保函是否屬于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)品種？境內(nèi)銀行可以為試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下的人民幣保函等對外擔(dān)保服務(wù)，試點(diǎn)企業(yè)也可以開展跨境貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下的人民幣對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。二十三、東盟國家的境外參加銀行通過在云南或廣西的銀行開立邊貿(mào)人民幣同業(yè)往來賬戶與內(nèi)地試點(diǎn)地區(qū)進(jìn)行的人民幣資金往來，是否屬于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？如果屬于，其業(yè)務(wù)信息如何報(bào)送RCPMIS？此類業(yè)務(wù)屬于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，人民銀行會(huì)將現(xiàn)存的邊貿(mào)人民幣同業(yè)往來賬戶統(tǒng)一導(dǎo)入RCPMIS，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)向RCPMIS報(bào)送所

14、有為境外企業(yè)和境外銀行開立的人民幣存款賬戶信息及人民幣資金收付情況。二十四、境內(nèi)企業(yè)收到境外匯入的人民幣或向境外匯出人民幣時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照人民幣大額交易標(biāo)準(zhǔn)還是外幣大額交易標(biāo)準(zhǔn)報(bào)送大額交易報(bào)告？ 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照人民幣大額交易標(biāo)準(zhǔn)向人民銀行反洗錢交易監(jiān)測分析中心報(bào)送大額交易報(bào)告。二十五、可否辦理傭金、折扣等與貿(mào)易相關(guān)但無貨物流發(fā)生的人民幣跨境收付？境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行可以在貿(mào)易從屬費(fèi)用范圍內(nèi)為試點(diǎn)企業(yè)辦理與貿(mào)易相關(guān)的人民幣跨境收付。二十六、大型工程承包或成套設(shè)備出口時(shí)經(jīng)常既包括貨物又包括服務(wù)，服務(wù)部分能否以人民幣結(jié)算？境外承包工程時(shí)境外采購用于境外時(shí)，貨物流不進(jìn)入境內(nèi)，可否以人民幣結(jié)

15、算？境內(nèi)結(jié)算銀行可以為試點(diǎn)企業(yè)辦理上述人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)貿(mào)易真實(shí)性審核。試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提交商業(yè)合同，以便與銀行進(jìn)行貿(mào)易真實(shí)性審核，辦理相應(yīng)的人民幣資金收付。境外承包工程項(xiàng)目中境外采購用于境外、貨物流不進(jìn)入境內(nèi)時(shí)，境內(nèi)結(jié)算銀行可憑海運(yùn)提單等單證辦理貿(mào)易真實(shí)性審核后，為企業(yè)辦理人民幣結(jié)算。二十七、境外參加銀行人民幣同業(yè)往來賬戶人民幣存款、境內(nèi)代理銀行的賬戶融資的利率如何確定？境內(nèi)銀行與境外銀行之間的人民幣資金往來利率由雙方協(xié)商確定。二十八、已與我國簽訂貨幣互換協(xié)議的東盟國家企業(yè)能否使用互換協(xié)議項(xiàng)下的人民幣資金用于貿(mào)易結(jié)算？可以，具體操作流程需要人民銀行與東盟國家央行協(xié)商確定。二十九

16、、保稅區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)企業(yè)可否參加跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)？保稅區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)的企業(yè)與境內(nèi)區(qū)外企業(yè)之間的貿(mào)易不屬于跨境貿(mào)易；區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外之間的貿(mào)易屬于跨境貿(mào)易。在將來擴(kuò)大試點(diǎn)企業(yè)范圍時(shí)，區(qū)內(nèi)企業(yè)可以向當(dāng)?shù)厥〖?jí)人民政府有關(guān)部門申請開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。三十、境內(nèi)銀行可否為境外企業(yè)開立離岸人民幣賬戶？境內(nèi)銀行可以在跨境人民幣貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)項(xiàng)下為境外企業(yè)開立離岸人民幣賬戶，但必須在系統(tǒng)中進(jìn)行明確的標(biāo)識(shí)并向人民銀行的RCPMIS報(bào)送相關(guān)信息。三十一、企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的具體流程是什么？對先進(jìn)/出口后結(jié)算的情形，企業(yè)辦理業(yè)務(wù)的流程是：（1）企業(yè)與外方簽訂人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算的貿(mào)易合同，并按合同約定進(jìn)行生產(chǎn)和交貨。（2）按合同規(guī)定及貨物裝船到（發(fā)）貨的情況，以人民幣向海關(guān)報(bào)關(guān)。（3）企業(yè)憑發(fā)票、增值稅發(fā)票和出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)（需要退稅的需在海關(guān)打?。┫虍?dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理出口免抵退稅的申報(bào)。（4）企業(yè)向銀行提供合同、發(fā)票、進(jìn)（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款。銀行按規(guī)定將相關(guān)信息報(bào)送RCPMIS。對先結(jié)算后進(jìn)/出口的情形，企業(yè)辦理業(yè)務(wù)的流程是：（