湖北省所得稅年報系統(tǒng)安裝說明

1、企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使使 用用 說說 明明 logo企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)第一章第一章 系統(tǒng)功能系統(tǒng)功能1第二章第二章 基本操作說明基本操作說明2第三章第三章 系統(tǒng)安裝系統(tǒng)安裝3第四章第四章 啟動與退出啟動與退出4 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明第五章第五章 系統(tǒng)操作流程系統(tǒng)操作流程5第六章第六章 系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置6第七章第七章 居民企業(yè)申報表的填寫居民企業(yè)申報表的填寫7第八章第八章 關(guān)聯(lián)企業(yè)申報表的填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)申報表的填寫8第九章第九章 申報數(shù)據(jù)審核打包及數(shù)據(jù)的傳遞申報數(shù)據(jù)審核打包及數(shù)據(jù)的傳遞9第十章第十章 網(wǎng)上申報

2、數(shù)據(jù)上傳網(wǎng)上申報數(shù)據(jù)上傳10第十一章第十一章 備份與恢復(fù)備份與恢復(fù)11第十二章第十二章 聯(lián)系方式聯(lián)系方式12logo第一章第一章 系統(tǒng)功能系統(tǒng)功能 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明系統(tǒng)功能運行環(huán)境 第一章第一章 系統(tǒng)功能系統(tǒng)功能logo第一章第一章 系統(tǒng)功能系統(tǒng)功能企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)2009版是依據(jù)2008年開始實施的中華人民共和國企業(yè)所得稅法及其實施條例，國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表的通知（國稅發(fā)2008101號），國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表的通知（國稅發(fā)2008114號）、國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)中

3、華人民共和國非居民企業(yè)所得稅申報表等報表的通知（國稅函2008801號）文件精神開發(fā)而成的。本系統(tǒng)以當前國家稅收法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)范性文件及信息管理技術(shù)為基礎(chǔ)，采用開放式設(shè)計思想和規(guī)范化、模塊化設(shè)計方法，用樹型和列表導(dǎo)航方式，將全部系統(tǒng)功能科學(xué)地劃分為幾個相對獨立的功能模塊，在系統(tǒng)資源共享的基礎(chǔ)上，形成一套完整、實用、靈活的企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第一章第一章 系統(tǒng)功能系統(tǒng)功能一、系統(tǒng)功能居民企業(yè)申報導(dǎo)航居民企業(yè)申報導(dǎo)航：1、初始設(shè)置：包括納稅人信息和初始數(shù)據(jù)。 納稅人信息：填寫納稅人稅務(wù)登記相關(guān)基本信息。 稅款所屬時期：填

4、寫納稅人稅款所屬時期起、所屬時期止（系統(tǒng)默認狀態(tài)為2011.01.01-2011.12.31）;同時選擇征收方式:“查賬征收”或“核定定率征收”。 初始數(shù)據(jù)：填寫納稅人年度申報信息中需根據(jù)稅務(wù)機關(guān)ctais（中國稅收征管信息系統(tǒng)）進行初始化的數(shù)據(jù)和信息。 研發(fā)費用、設(shè)備與創(chuàng)投臺帳：填寫納稅人研發(fā)費用、環(huán)保設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備、安全生產(chǎn)設(shè)備、其他設(shè)備、創(chuàng)投設(shè)備抵免相關(guān)數(shù)據(jù)。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第一章第一章 系統(tǒng)功能系統(tǒng)功能2、年度申報表填寫：包含有年度納稅申報表及其附表和財務(wù)報表的錄入、保存、修改和打印等功能。 鑒于年度納稅申報表許多數(shù)據(jù)相為依據(jù)的

5、復(fù)雜性及相關(guān)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，建議填寫年度申報表的步驟按如下列示進行：第一步 附表一：收入明細表（金融企業(yè)收入明細表、事業(yè)單位社會團體民辦非企業(yè)單位收入明細表） 附表二：成本費用明細表（金融企業(yè)成本費用明細表、事業(yè)單位社會團體民辦非企業(yè)單位支出明細表） 研發(fā)費用：研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費用情況歸集表 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第一章第一章 系統(tǒng)功能系統(tǒng)功能第二步 附表五：稅收優(yōu)惠明細表 附表六：境外所得稅抵免計算明細表 附表七：以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 附表八：廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表 附表九：資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表 附表十：資產(chǎn)

6、減值準備項目調(diào)整明細表 附表十一：長期股權(quán)投資所得（損失）明細表 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第一章第一章 系統(tǒng)功能系統(tǒng)功能第三步 附表三：納稅調(diào)整項目明細表第四步 附表四：企業(yè)所得稅彌補虧損明細表第五步 主表：中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（a表） 利潤表 資產(chǎn)負債表 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第一章第一章 系統(tǒng)功能系統(tǒng)功能3、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告填寫、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告填寫: 包含有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告及其附表的錄入、保存、包含有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告及其附表的錄入、保存、修改和打印等功能。修改和打印等功能。第一步 表一：關(guān)聯(lián)關(guān)系表

7、第二步 表三：購銷表 表四：勞務(wù)表 表五：無形資產(chǎn)表 表六：固定資產(chǎn)表 表七：融通資金表第三步 表二：關(guān)聯(lián)交易匯總表 表八：對外投資情況表 表九：對外支付款項情況表4、審核打包：對申報數(shù)據(jù)進行校驗，并壓縮打包形成為四個報送稅務(wù)機關(guān)文件。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第一章第一章 系統(tǒng)功能系統(tǒng)功能非居民企業(yè)申報導(dǎo)航：非居民企業(yè)申報導(dǎo)航：1、初始設(shè)置：包括納稅人信息和初始數(shù)據(jù)。 納稅人信息：填寫納稅人稅務(wù)登記相關(guān)基本信息。 稅款所屬時期：填寫納稅人稅款所屬時期起、所屬時期止（系統(tǒng)默認狀態(tài)為2011.01.01-2011.12.31）;同時選擇征收方式:“據(jù)實

8、申報”或“核定征收”。 初始數(shù)據(jù)：填寫納稅人年度申報信息中需根據(jù)稅務(wù)機關(guān)ctais（中國稅收征管信息系統(tǒng)）進行初始化的數(shù)據(jù)和信息。2、年度申報表填寫：包含有年度納稅申報表及其附表的錄入、年度申報表填寫：包含有年度納稅申報表及其附表的錄入、保存、修改和打印等功能。保存、修改和打印等功能。 附表一：營業(yè)收入及成本費用明細表 附表二：彌補虧損明細表 主表：非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（據(jù)實申報） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第一章第一章 系統(tǒng)功能系統(tǒng)功能3、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告填寫: 包含有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告及其附表的錄入、保存、修改和打印等功能。第一步 表一：關(guān)聯(lián)關(guān)系表

9、第二步 表三：購銷表 表四：勞務(wù)表 表五：無形資產(chǎn)表 表六：固定資產(chǎn)表 表七：融通資金表第三步 表二：關(guān)聯(lián)交易匯總表 表八：對外投資情況表 表九：對外支付款項情況表4、審核打包：對申報數(shù)據(jù)進行校驗，并壓縮打包形成為兩個報送稅務(wù)機關(guān)文件。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第一章第一章 系統(tǒng)功能系統(tǒng)功能備份與恢復(fù)：備份與恢復(fù)：數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)功能。重置企業(yè)類型選擇：重置企業(yè)類型選擇：每次登錄時選擇企業(yè)類型。歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)入：歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)入：可連接2008版中的數(shù)據(jù)庫將歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)入。修改口令：修改口令：修改進入本系統(tǒng)口令功能。退出：退出：退出本系統(tǒng)。 企業(yè)所得稅年度申報

10、系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第一章第一章 系統(tǒng)功能系統(tǒng)功能二、運行環(huán)境硬件配置最低要求 1、cpu：pentium iv及以上； 2、內(nèi)存：128mb及以上； 3、硬盤（剩余空間）：200mb及以上。軟件運行環(huán)境 windows系列操作系統(tǒng)： windows xp sp3及以上操作系統(tǒng)其它 1、建議采用大于或等于800600的分辨率； 2、字體為小字體(100%大小)，采用其他設(shè)置可能會使顯示窗口變形。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第二章基本操作說明第二章基本操作說明一、鼠標操作鼠標的左鍵和右鍵有不同的作用，一般把左鍵設(shè)為主按鈕，按

11、下左鍵執(zhí)行正常選定等操作；按下鼠標右鍵后彈出快捷菜單，快捷菜單是和鼠標所指定的當前位置有關(guān)的菜單操作。1、指向：把鼠標移動到某一對象上；2、左按鈕單擊（簡稱單擊）：鼠標左按鈕按下、松開；3、左按鈕雙擊（簡稱雙擊）：快速按下、松開、按下、松開鼠標按鈕（連續(xù)兩次單擊），一般是左按鈕雙擊； 4、右按鈕單擊（簡稱單擊右鍵）：鼠標右按鈕按下、松開；5、拖動：單擊某對象，按住左按鈕，移動鼠標在另一個地方釋放按鈕。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明第二章基本操作說明第二章基本操作說明logo第二章基本操作說明第二章基本操作說明二、鍵盤操作鍵盤基本操作可以分為輸入操作與命令操作。1

12、、輸入操作是以向計算機輸入信息為主要目的，用戶可以通過鍵盤向計算機輸入英文字母、漢字、數(shù)字以及各種符號。當在屏幕上有光標閃爍時，說明處于輸入狀態(tài)下，可直接進行輸入操作。所輸入的字符都顯示在屏幕上。例如本系統(tǒng)中有很多的輸入框，就是支持鍵盤輸入操作的。2、命令操作的目的是向計算機發(fā)布一個命令，讓計算機完成一件工作。例如在本系統(tǒng)中，按下alt+f4鍵就可以命令計算機關(guān)閉本系統(tǒng)。命令操作通過特定的鍵或幾個鍵組合來表示一個命令，這些鍵被稱為快捷鍵。本系統(tǒng)需要使用如下快捷鍵： 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第二章基本操作說明第二章基本操作說明 【tab】、【】、【】、

13、【】、【】：切換輸入框的輸入光標； 【caps lock】：大小寫字母的切換； 【ctrl+c】：復(fù)制所選擇的文字或圖片到剪貼板； 【ctrl+x】：剪切所選擇的文字或圖片到剪貼板； 【ctrl+v】：把剪貼板上的文字或圖片粘貼到光標所在的位置； 【alt+s】：保存新增或修改的數(shù)據(jù)到數(shù)據(jù)庫； 【alt+h】：調(diào)用相關(guān)的系統(tǒng)幫助； 【alt+c】：取消操作； 【alt+x】：退出窗口操作。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝一、準備工作安裝系統(tǒng)之前需做以下工作：1、殺毒；2、整理硬盤空間； 3、關(guān)閉其它的應(yīng)用程序；4、閱讀使用說明。

14、 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝logo第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝二、安裝步驟雙擊稅務(wù)機關(guān)免費發(fā)放的2009年版年度匯算清繳光盤中（也可先拷入到計算機中或按光盤自動運行所顯示的菜單操作）?！?ndsds2009setup.exe” 文件。打開“企業(yè)所得稅年度 申報系統(tǒng)”的安裝文件 “安裝程序”（即“2009 版企業(yè)所得稅年度申 報系統(tǒng)”安裝程序）進 入安裝向?qū)Т翱冢ㄒ?圖3.1）。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝開始安裝，點擊“下一步”；進入“請選擇目標目錄”界面（見3

15、.2），通過“瀏覽”或直接修改默認目標目錄“c:ndsds2009”確定目標目錄；確定后，點擊“下一步” 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝進入“選擇組件”窗口（見圖3.3），再次點擊“下一步” 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝再次點擊“下一步”進入開始安裝窗口（見圖3.4） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝點擊“下一步”，開始安裝（見圖3.5） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明

16、logo第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝裝完成后提示安裝完成，點擊“完成（f）”按鈕（見圖3.6）。系統(tǒng)安裝完成。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝系統(tǒng)安裝完畢后，在“開始”按鈕的“程序”菜單上增加了“企業(yè)所得稅2009”和“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)2009版”子菜單，同時桌面生成“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)” 快捷圖標。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝補丁安裝點擊 安裝所得稅年報補丁，按步驟點擊后完成安裝。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明log

17、o第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝特殊情況有些個人電腦因為缺少一些數(shù)據(jù)庫而提示缺少數(shù)據(jù)源文件而無法運行所得稅申報系統(tǒng)?？梢栽诎惭b“火鳥補丁”后解決。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝“所得稅年報申報補丁”和“火鳥補丁”可以在我們的光盤中找到，也可以在我們公司的網(wǎng)站上進行下載。光盤中的文件如下：按順序安裝完畢后重啟計算機即可使用所得稅年報系統(tǒng)。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝網(wǎng)站下載軟件步驟如圖：1、打開網(wǎng)站地址：http:/2、在網(wǎng)站右邊找 到“常用軟件”， 點擊點擊旁

18、邊 的“更多” 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝在彈出的網(wǎng)頁的右邊找到“最新更新”，依次下載：“2009版企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)”，“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)補丁及說明”，“數(shù)據(jù)源問題解決辦法”（火鳥補丁）。按順序安裝完畢后重 啟計算機即可使用所 得稅年報系統(tǒng)。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第三章系統(tǒng)安裝第三章系統(tǒng)安裝系統(tǒng)安裝完畢后，在“開始”按鈕的“程序”菜單上增加了“企業(yè)所得稅2009”和“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)2009版”子菜單，同時桌面生成“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)” 快捷圖標。 企業(yè)所

19、得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第四章啟動與退出第四章啟動與退出一、啟動系統(tǒng)1、先關(guān)閉其它應(yīng)用程序，使得有足夠的系統(tǒng)資源運行本系統(tǒng)，再用鼠標單擊屏幕左下角的“開始”按鈕，將鼠標移動到“程序”菜單上，系統(tǒng)自動拖出下 級菜單，再將鼠標移動 到“企業(yè)所得稅年度申報 系統(tǒng)2009版”菜單上， 或用鼠標雙擊桌面上的 “企業(yè)所得稅年度申報系 統(tǒng)”快捷圖標即可,打開 登錄窗口（見圖4.1）。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明第四章啟動與退出第四章啟動與退出logo第四章啟動與退出第四章啟動與退出2、打開登錄窗口，系統(tǒng)默認系統(tǒng)管理員用戶名為：hngs，

20、用戶口令為: sds（小寫），點擊“登錄（o）”即可。3、居民企業(yè)和非居民企業(yè)的選擇窗口（見圖 4.2）備注：系統(tǒng)默認為居民企業(yè)，若非居民企業(yè)使用時請注意選擇企業(yè)類型。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第四章啟動與退出第四章啟動與退出在未按照“第六章系統(tǒng)設(shè)置”中“二、納稅人信息”錄入前，點擊“登錄（o）”后，系統(tǒng)提示：“系統(tǒng)當前無納稅人信息，請先登記納稅的基本信息”（見圖4.3），點擊“確定”，直接進入“納稅人信息”窗口（具體見“第六章系統(tǒng)設(shè)置”中“二、納稅人信息”）。進行了納稅人信息錄入后，登錄時無此提示。為方便納稅人和保 密需要，納稅人在 進入操作平臺后

21、， 可以通過“系統(tǒng)”中 “修改口令（p）” 功能修改初始密碼， 但用戶名不可修改。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第四章啟動與退出第四章啟動與退出二、退出系統(tǒng)1、在“操作平臺”上單擊“退出程序”菜單項，可退出本系統(tǒng)；2、用鼠標單擊操作平臺右上角的“關(guān)閉窗口”按鈕，可退出本系統(tǒng)；3、點擊“系統(tǒng)”中“退出”，可退出本系統(tǒng)；4、在主界面上，按alt+f4鍵，可退出本系統(tǒng)。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第五章系統(tǒng)操作流程第五章系統(tǒng)操作流程基本操作流程為：安裝登錄居民企業(yè)和非居民企業(yè)的選擇系統(tǒng)設(shè)置申報表填寫申報數(shù)據(jù)打包其他操作

22、。1、安裝：即安裝本系統(tǒng)，具體操作見第三章系統(tǒng)安裝；2、登錄：具體操作見第四章啟動與退出；3、系統(tǒng)設(shè)置： 納稅人信息（具體操作見第六章系統(tǒng)設(shè)置“二、納稅人信息”）； 稅款所屬時期（具體操作見第六章系統(tǒng)設(shè)置“三、稅款所屬時期”）； 初始數(shù)據(jù)（具體操作見第六章系統(tǒng)設(shè)置“四、初始數(shù)據(jù)”）; 修改口令（即修改初始用戶密碼sds），保護系統(tǒng)信息的安全。4、申報表填寫；5、申報數(shù)據(jù)打包；6、其它功能操作，如申報資料填寫、修改、申報數(shù)據(jù)打包、申報表打印等等。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明第五章系統(tǒng)操作流程第五章系統(tǒng)操作流程logo第五章系統(tǒng)操作流程第五章系統(tǒng)操作流程 企業(yè)所得

23、稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置納稅人信息初始數(shù)據(jù)修改口令稅款所屬時期研發(fā)及設(shè)備與創(chuàng)投臺帳操作平臺logo第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置一、操作平臺系統(tǒng)界面為“操作平臺”,操作平臺的左邊樹型為系統(tǒng)的功能模塊及填寫步驟，絕大多數(shù)的操作處理需要通過選擇功能模塊來實現(xiàn)。在窗口系統(tǒng)功能鍵里，分為導(dǎo)航、重置企業(yè)類型選擇、歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)入、備份與恢復(fù)、修改口令與退出鍵。主頁面顯示“企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)”的簡介（圖6.1）。為了更好的方便納稅人使 用，常用功能鍵進行了

24、重 復(fù)設(shè)定，如“返回主界面”， 這一功能鍵除了在操作平 臺的上方顯示外，在每個 打開填列表的下方也進行 了設(shè)定。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置二、納稅人信息1、功能說明：納稅人信息用于記錄納稅人在稅務(wù)部門信息系統(tǒng)中記載的稅務(wù)登記基本信息等功能。（具體申報表的填寫方法見第七、第八、第九章節(jié)內(nèi)容）2、操作流程：在樹型導(dǎo)航初始設(shè)置中雙擊“納稅人信息”菜單項，彈出“納稅人信息”窗口(見圖6.2)。 在需要填寫的企業(yè)相 關(guān)信息中，底色為綠 色的信息框為必須填 寫欄，所填寫的信息 將直接影響到申報表 的填寫和年度申報。 企業(yè)所得稅年度申報

25、系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置3、相關(guān)選項說明：適用申報表類型下拉框有三個選項：“一般類”、“金融保險類”、“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”。選項不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。具體操作見第八章、第九章居民企業(yè)申報表、非居民企業(yè)申報表的填寫 a、選擇“一般類”：要求填報附表一、附表二； b、選擇“金融保險類”：要求填報附表一、附表二； c、選擇“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”：要求填報附表一、附表二。境外所得已納稅款抵扣方法下拉框有兩個選項：分國不分項抵扣、定率抵扣。不準扣除的支出總額計算方式下拉框有三個選項：據(jù)實、比例、據(jù)

26、實與比例。該選項確定附表二(3)的填報方式。由于僅“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”類納稅人才需填寫該欄目，只有當納稅人在“適用申報表類型”的選項中選擇“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”時，此信息才會顯示出來，如未作此項選擇，此條選擇信息自動隱藏。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置如果納稅人的財務(wù)核算制度執(zhí)行的是企業(yè)會計準則，在執(zhí)行企業(yè)會計準則選項中打“”（見圖6.3），系統(tǒng)為納稅人提供企業(yè)會計準則的財務(wù)報表（見圖6.4）。否則，該選項為空，系統(tǒng)為納稅人提供企業(yè)會計制度或小企業(yè)會計制度的財務(wù)報表（見圖6.6）。 企業(yè)所得稅

27、年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明新會計準則財務(wù)報表logo第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)或小企業(yè)財務(wù)報表logo第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置此外，在需要填寫的企業(yè)相關(guān)信息中，底色為綠色的信息框為必須填寫項。這里填寫的信息將直接影響到后續(xù)申報表的填寫，務(wù)必準確地填寫。填寫完成后點擊“保存”，保存后出現(xiàn)“更新信息成功”的提示。當要處理兩個及以上納稅人的申報信息時，可點擊上方“新增”按鈕，添加另一個納稅人的信息。當系統(tǒng)中已

28、 經(jīng)保存了兩個及以 上納稅人的信息， 填寫完一個納稅人 的申報信息后，可 在上方的納稅人識 別號編輯行中填入 另一個納稅人的識 別號，然后點擊“查 找”按鈕。找到另一 納稅人的信息后， 點擊“當前納稅人” 按鈕，將該納稅人 設(shè)為當前納稅人即 可進行對該納稅人 的申報信息填寫及 修改（見圖6.7）。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置三、稅款所屬時期 1、功能說明：稅款所屬時期用于設(shè)定企業(yè)所得稅年度申報或銷戶清算時的起止日期，以及選擇征收方式（查賬征收或核定征收）。 2、操作流程： 進入“稅款所屬時 期”模塊，點擊“新 增”按鈕，選擇

29、稅 款所屬起止日期， 并選擇增收方式。 （見圖6.8） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置四、初始數(shù)據(jù)1、功能說明：初始數(shù)據(jù)用于設(shè)定企業(yè)所得稅年度申報或銷戶清算時的所屬時期，以及在申報時與稅務(wù)機關(guān)ctais（中國稅收征管信息系統(tǒng)）留存數(shù)據(jù)比對的相關(guān)指標。2、操作流程： 點擊“初始數(shù)據(jù)”按鈕， 進行當前申報年度的 初始數(shù)據(jù)設(shè)置窗口 （見圖6.9）。 具體包括：預(yù)繳稅款 限定、禁止行業(yè)、以 前年度可彌補虧損、 享受過渡期稅收優(yōu)惠 等。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置上述指

30、標數(shù)據(jù)應(yīng)與稅務(wù)機關(guān)ctais（中國稅收征管信息系統(tǒng)）數(shù)據(jù)一致，如果不一致，稅務(wù)機關(guān)在受理申報時，中國稅收征管信息系統(tǒng)將不能接收。點擊“保存”按鈕時，將同時初始化企業(yè)所得稅年度納稅申報表的主表與附表的相關(guān)數(shù)據(jù)。這時需稍稍等待幾秒鐘；完成后，系統(tǒng)提示“保存成功”，點擊“確定”按鈕，返回到納稅人信息維護界面。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置五、研發(fā)及設(shè)備與創(chuàng)投臺帳1、功能說明：用于對享受環(huán)保設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備、安全生產(chǎn)設(shè)備、其他設(shè)備、創(chuàng)投設(shè)備抵免的稅收優(yōu)惠的企業(yè)填報數(shù)據(jù)。2、操作流程：點擊“設(shè)備與創(chuàng)投臺帳”模塊，填寫納稅人環(huán)保設(shè)備、節(jié)

31、能節(jié)水設(shè)備、安全生產(chǎn)設(shè)備、其他設(shè)備、創(chuàng)投設(shè)備抵免相關(guān)數(shù)據(jù)。（見圖6.10） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第六章系統(tǒng)設(shè)置第六章系統(tǒng)設(shè)置六、修改口令1、功能說明：用戶可根據(jù)需要更改自己的登錄口令。2、操作流程 ：選擇“系統(tǒng)”菜單中“修改口令”（見圖6.11）。彈出“口令審核”窗口，輸入原有口令，并點擊“確認”（見圖6.12），彈出“修改口令”窗口（見圖6.13）。輸入新口令和口令確認（口令長度不能少于6個字符）。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫本章主要介紹企業(yè)所得稅查賬征收

32、和核定征收兩種方式的納稅人，填寫查賬征收申報表和核定征收申報表的操作步驟及注意事項。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫設(shè)置稅款所屬期核定征收申報表的錄入新建企業(yè)基本信息資料查賬征收申報表的錄入 logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫一、新建企業(yè)基本信息資料 （一）登錄居民企業(yè)年報界面 登錄系統(tǒng)后，會彈出企業(yè)類型選擇對話框（圖7.1）。 系統(tǒng)默認為居民企業(yè)，點擊確定。第一次錄入時，系統(tǒng)會有如下提示（圖7.2）。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫

33、第七章居民企業(yè)申報表填寫（二）錄入納稅人信息“納稅人信息”模塊用于錄入納稅人在稅務(wù)機關(guān)登記的基本信息。（圖7.4） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明點擊保存后即可完成錄入，系統(tǒng)會自動將該納稅人設(shè)置為“當前納稅人”，并在界面最下方顯示。logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫相關(guān)選項說明：“適用申報表類型”下拉框有三個選項：“一般類”、“金融保險類”、“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”。選項不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。 a、選擇“一般類”：要求填報附表一、附表二； b、選擇“金融保險類”：要求填報附表一、附表二； c、選擇“事業(yè)單位、

34、社會團體、民辦非企業(yè)單位”：要求填報附表一、附表二。（圖7.6） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫如果納稅人的財務(wù)核算制度執(zhí)行的是企業(yè)會計準則，在執(zhí)行企業(yè)會計準則選項中打“”，系統(tǒng)為納稅人提供企業(yè)會計準則的財務(wù)報表；否則，該選項為空，系統(tǒng)為納稅人提供企業(yè)會計制度或小企業(yè)會計制度的財務(wù)報表。（圖7.7） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫不準扣除的支出總額計算方式下拉框有三個選項：據(jù)實、比例、據(jù)實與比例，該選項用于確定附表二(3)的

35、填報方式。由于僅涉及“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”類納稅人，只有當納稅人在“適用申報表類型”的選項中選擇“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”時，此選項才會顯示出來。（圖7.8） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫二、設(shè)置稅款所屬期該模塊用于管理當前納稅人不同年度的申報信息。（一）新增某一年度的申報信息點擊左側(cè)樹型導(dǎo)航中的“稅款所屬時期”模塊，進入設(shè)置頁面。（圖7.9） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫點擊新增，彈出稅款所

36、屬期錄入窗口。（圖7.10） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫通過錄入所屬期起止時間，確定申報所屬年度；通過選擇征收方式，確定申報表的基本類別。（圖7.11） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫選擇征收方式后，“保存”按鈕變?yōu)榭牲c擊。點擊后產(chǎn)生該年度的申報表，并自動設(shè)置為“當前稅款所屬時期”，在界面右下方顯示（圖7.12-7.14）。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七

37、章居民企業(yè)申報表填寫（二）稅款所屬期記錄的管理1.設(shè)置當前所屬期選中某一條記錄，點擊“設(shè)為當前申報期”，可將選中年度切換到當前。（圖7.15-16） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫（三）稅款所屬期記錄的標志1.當前申報表有多條不同年度的申報記錄時，至多僅有一個選框中有，表明該年度被選中為當前。（圖7.18）（三）稅款所屬期記錄的標志 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫2.申報標志當完成某一納稅年度的申報審核與打包后，該年度記錄的

38、申報標志變?yōu)椤耙呀?jīng)申報”，未完成的仍為“未申報”。（圖7.19） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫3.核定征收顯示該年度申報的征收方式，若為核定征收則選框中有“”，若為查賬征收則無“”。（圖7.20） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫三、查賬征收申報表的錄入（a類申報表）（一）初始數(shù)據(jù)該模塊用于錄入需要與稅務(wù)機關(guān)征收管理系統(tǒng)比對的部分數(shù)據(jù)，若數(shù)據(jù)不符將無法正常申報（圖7.21） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系

39、統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫相關(guān)數(shù)據(jù)錄入說明：預(yù)繳稅款：是指填寫納稅人按規(guī)定已在季（月）度預(yù)繳申報中累計預(yù)繳的企業(yè)所得稅額，它包括納稅人納稅年度第四季度或第12月繳納的稅款，不包括上年度第四季度或者第12月預(yù)繳稅款以及匯算清繳的稅款，也不包括稅務(wù)機關(guān)查補的以前年度在本年繳納的稅款。限定和禁止行業(yè)：從事經(jīng)營國家限定和禁止行業(yè)的納稅人，在此欄打“”。以前年度可彌補虧損：是指填寫經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核實后的可以允許彌補的以前年度虧損額。享受過渡期稅收優(yōu)惠：經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案享受企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的納稅人，在此欄打“”（此欄決定附表五過渡期稅收優(yōu)惠是否可以填寫）。 企

40、業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫就地預(yù)交比例：如果納稅人在“納稅人信息”操作中，將“合并納稅標識”項選擇為“合并納稅企業(yè)本級申報”，“初始數(shù)據(jù)”對話框?qū)⒃黾语@示一欄-“就地預(yù)繳比例”。該項系統(tǒng)默認100%，納稅人根據(jù)稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的比例進行修改。系統(tǒng)將根據(jù)此比例和稅率自動計算主表第27欄“應(yīng)納所得稅額”。（圖7.22） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫（二）設(shè)備與創(chuàng)投臺賬該模塊用于錄入稅收優(yōu)惠中的購置設(shè)備抵免所得稅額和創(chuàng)投抵扣應(yīng)納稅

41、所得額，其中前四個選項卡對應(yīng)附表五（稅收優(yōu)惠明細表）第4144行，第五個選項卡對應(yīng)附表五第39行。（圖7.23-7.24） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫由于有關(guān)稅收優(yōu)由于有關(guān)稅收優(yōu)惠政策自惠政策自2008年年起施行，因此前起施行，因此前三個選項卡從三個選項卡從2008年度開始可年度開始可錄入數(shù)據(jù)，涉及錄入數(shù)據(jù)，涉及2008年以前的抵年以前的抵免應(yīng)填寫在免應(yīng)填寫在“其其他設(shè)備他設(shè)備”選項卡選項

42、卡中。中。（圖7.25-7.26） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫填寫完成后，臺賬有關(guān)數(shù)據(jù)將自動轉(zhuǎn)入到附表五。（圖7.27-7.28） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫（三）研發(fā)費用歸集表該模塊用于企業(yè)研發(fā)費用加計扣除的計算，其計算結(jié)果自動轉(zhuǎn)入到附表五（稅收優(yōu)惠明細表）第10行。（圖7.29） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫有綠色文字錄入框的

43、行（如第5行），只有在錄入文字后，“發(fā)生額”列才能錄入數(shù)據(jù)。（圖7.30） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫錄入完成后，將在歸集表第37行自動計算出加計扣除額，并在保存后轉(zhuǎn)入附表五。（圖7.31-7.32） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫（四）附表五稅收優(yōu)惠特定事項的填寫1.有復(fù)選框行的填寫方法有復(fù)選框的行（如第4行），勾中復(fù)選框后即可填入金額。（圖7.33） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明log

44、o第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫2.小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠金額由系統(tǒng)自動計算產(chǎn)生，其依據(jù)為企業(yè)填寫的附表五第4547行以及主表第25行。（圖7.34-7.35） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第25行數(shù)據(jù)的變化，因此在完成主表填寫后，需回到附表五將第在完成主表填寫后，需回到附表五將第38行復(fù)選框勾中再取消行復(fù)選框勾中再取消（使附表五有變化），此時附表五第（使附表五有變化），此時附表五第34行將根據(jù)主表最終結(jié)果變更減行將根據(jù)主

45、表最終結(jié)果變更減免稅金額免稅金額。（圖7.36-7.37） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫3.高新技術(shù)企業(yè)減免稅的填寫 符合優(yōu)惠條件的高新技術(shù)企業(yè)，勾選附表五第35行的復(fù)選框，減免稅金額將根據(jù)主表第25行金額自動計算。（圖7.38） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第25行數(shù)據(jù)的變化，因此高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額的確定，也需要回到附表五將第要回到附表五將第38行復(fù)行復(fù)選框勾中再取消。選

46、框勾中再取消。（詳見小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫）4.過渡期稅收優(yōu)惠的填寫企業(yè)若符合享受過渡期稅收優(yōu)惠，則須在初始數(shù)據(jù)模塊勾選“享受過渡期稅收優(yōu)惠”選框，方可在附表五第37行填寫減免稅金額。（圖7.39-7.40） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫（五）附表三納稅調(diào)整項目的填寫1.工資薪金支出 工資薪金支出的“稅收金額”列不能為0，否則將無法申報。（圖7.41） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫2.職工福利費支出 當職工福利費支出

47、的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的14時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認。（圖7.42） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫3.職工教育經(jīng)費支出 當職工教育經(jīng)費支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的2.5時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認。（圖7.43） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫4.職工工會經(jīng)費支出 當職工工會經(jīng)費支出的“稅收金額”大于工資薪金支出“稅收金額”的2時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認。（圖

48、x.44） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫（六）附表四彌補以前年度虧損表的填寫 附表四第6行第2列的本年盈虧數(shù)，應(yīng)與主表第23行保持相等，否則無法申報。（圖7.45-7.46） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫七）利潤表 利潤表中利潤總額與主表第13行利潤總額不一致時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進一步確認。（圖7.47-7.49） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民

49、企業(yè)申報表填寫四、核定征收申報表的錄入（b類申報表）（一）初始數(shù)據(jù) 核定征收企業(yè)當年不得彌補以前年度虧損，初始數(shù)據(jù)僅錄入預(yù)繳稅額。（圖7.50） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫二）主表（定率核定征收） 定律核定征收分為“按收入總額”、“按成本費用”、“按經(jīng)費支出”三類，企業(yè)應(yīng)根據(jù)核定類型勾選單選框，選擇其中一類錄入申報數(shù)據(jù)。（圖7.51-7.52） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度

50、申報系統(tǒng)使用說明logo第七章居民企業(yè)申報表填寫第七章居民企業(yè)申報表填寫（三）附表五 定率核定征收企業(yè)可填寫附表五第45行到第47行。（圖7.53） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第八章第八章 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫 第八章第八章 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告表的填寫方法關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告表的填寫方法 在進行完“企業(yè)所得稅年度申報表填寫”后，納稅人應(yīng)對“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告表”進行填寫。在進入“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告表”模塊后，應(yīng)按照“樹型導(dǎo)航”中第一、二、三步中的表格進行逐一填寫。（見圖8.1） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅

51、年度申報系統(tǒng)使用說明logo第八章第八章 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫表格填寫基本操作方法（以表一為例）：登錄系統(tǒng)，進入操作平臺后，先雙擊“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告”，雙擊第一步中的“關(guān)聯(lián)關(guān)系表”，打開表一填寫窗口（見圖8.2） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第八章第八章 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫1、保存本次修改的數(shù)據(jù) 填寫完畢后，點擊“保存”在彈出的提示框中選擇“確定”，保存填寫完畢的數(shù)據(jù)。 與表一相關(guān)的數(shù)據(jù)會自動填列到其他相應(yīng)的關(guān)聯(lián)報表中 (見圖8.3)。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第八章第八章

52、 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫2、取消本次修改的數(shù)據(jù)修改表一各項數(shù)據(jù)過程中點擊“取消”按鈕，則表格可以恢復(fù)到上次保存的數(shù)據(jù)。3、退出本次修改點擊“返回主界面”可以退出此張表一填寫，當表一中有已經(jīng)修改而沒有保存的數(shù)據(jù)時，系統(tǒng)會彈出提示窗口，“提示保存對數(shù)據(jù)的修改嗎？”，選擇“是”退出該附表的填寫窗口，系統(tǒng)返回到操作平臺。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第八章第八章 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫拆分填表窗口（以表五為例）：當一張報表超過顯示屏顯示寬度時，表格拆分為兩個部分，向右或左移動滾動條，行次信息不動，欄目則向右或左移，方便填寫與審

53、核（見圖8.4）。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第八章第八章 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫增加和刪除行次（以表一為例）：“表一”默認設(shè)置了3行可供填寫國家或地區(qū)的行次，當要填寫多于三個國家或地區(qū)，超過3個行次數(shù)據(jù)時，按“f11”鍵，即可新增一行，按“f12”則刪除一行。（見圖8.5） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第八章第八章 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫刪除和撤銷整套關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告數(shù)據(jù)（以表一為例） 在“審核打包”完成后，需要修改數(shù)據(jù)時，必須重新進入操作平臺，雙擊“關(guān)聯(lián)關(guān)系表”圖標，進入表一填

54、寫窗口，直接點擊左下方“撤銷”按鈕，即完成數(shù)據(jù)的撤銷。（見圖8.6） 未進行“審核打包”操作前，如不需要當前填寫的這套數(shù)據(jù)，可以通過“刪除”按鈕刪除數(shù)據(jù)。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第八章第八章 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫（五）相關(guān)數(shù)據(jù)填寫注意事項1、在“關(guān)聯(lián)關(guān)系表”（表一）中，填寫數(shù)據(jù)時應(yīng)注意：“國家（地區(qū)）”下拉框中的選項是按照漢語拼音字母排序，請根據(jù)實際情況進行選擇；“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”中的“a、b、c、d、e、f、g、h”是選擇項，可進行單選或復(fù)選，但必須進行選擇，否則系統(tǒng)自動提示不能為空。2、在關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告中的填寫中，有許多數(shù)據(jù)是具

55、有相關(guān)性的，系統(tǒng)按規(guī)定自動設(shè)置了填寫條件，若填寫的數(shù)據(jù)超出了規(guī)定的比例，系統(tǒng)將自動彈出對話提示框。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第八章第八章 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫如：在購銷表（表三）中，系統(tǒng)會提示“交易金額沒有達到總出口額的10%，可不必填寫，累計數(shù)不能大于總出口額的100%”的對話框；在融通資金表（表七）中，系統(tǒng)會提示“權(quán)益性投資比例必須大于等于0”；在對外支付款項情況表（表九）中，系統(tǒng)會提示“已扣繳企業(yè)所得稅金額應(yīng)小于境外關(guān)聯(lián)企業(yè)支付款項金額”等，納稅人在填寫時應(yīng)注意相關(guān)提示，嚴格按照填表說明中的要求進行填寫。（見圖8.7、8.8

56、、8.9） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第八章第八章 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第八章第八章 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表的填寫3、在關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）中，“本年度是否按要求準備同期資料”、“本年度免除準備同期資料”、“本年度是否簽訂成本分攤協(xié)議”三項在此表中為必選項，納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)實際情況進行選擇。（見圖8.10） 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第九章居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包第九章居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包一、申報數(shù)據(jù)審核

57、打包1、功能說明：將各種申報資料打包形成稅務(wù)機關(guān)可直接讀取的電子數(shù)據(jù)。2、操作流程雙擊“審核打包”，打開“申報數(shù)據(jù)打包”窗口（見圖9.1）。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第九章居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包第九章居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包點擊“選擇”按鈕，選擇數(shù)據(jù)包文件存放位置。可直接選擇u盤（見圖9.2，也可先儲存到硬盤中，再復(fù)制到u盤。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第九章居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包第九章居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包點擊“產(chǎn)生申報數(shù)據(jù)包”按鈕，彈出提示“您確定該申報資料是正確的？”，選擇“是”。系統(tǒng)將自動校驗申

58、報表的表內(nèi)關(guān)系與表間關(guān)系。如果數(shù)據(jù)填寫不完整或者數(shù)據(jù)不正確，系統(tǒng)會進行錯誤信息提示（見圖9.3）。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第九章居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包第九章居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包點擊“確定”，數(shù)據(jù)審核信息中列出審核錯誤描述（見圖9.4）。如果審核無誤，系統(tǒng)提示申報成功，并顯示出申報文件的位置（見圖9.5、9.6）。申報文件為四個xml文件, 納稅人辦理年度申報時，應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)提供這四個文件。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第九章居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包第九章居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包如果審核無誤，系統(tǒng)提示申報

59、成功，并顯示出申報文件的位置（見圖9.5、9.6）。申報文件為四個xml文件, 納稅人辦理年度申報時，應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)提供這四個文件。1、適用企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度的納稅人：企業(yè)所得稅申報數(shù)據(jù)：taxml_qysds2008nd_20110101_20111231_420001001001001_v10.xml 利潤表數(shù)據(jù)： lrb_20110101_20111231_420001001001001_v10.xml 資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)： zcfzb_20110101_20111231_420001001001001_v10.xml 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告數(shù)據(jù): taxml_qysdsglqynd_2011

60、0101_20111231_420001001001001_v10.xml 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明logo第九章居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包第九章居民企業(yè)申報數(shù)據(jù)審核打包2、適用企業(yè)會計準則的納稅人： 企業(yè)所得稅申報數(shù)據(jù)： taxml_qysds2008nd_20110101_20111231_420001001001001_v10.xml 利潤表數(shù)據(jù)： taxml_2007lrb_20110101_20111231_420001001001001_v10.xml 資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)： taxml_2007zcfzb_20110101_20111231_42000