公司類(lèi)授信業(yè)務(wù)檢查重點(diǎn).doc

1、公司類(lèi)授信業(yè)務(wù)檢查重點(diǎn)檢查前準(zhǔn)備工作：1、報(bào)表系統(tǒng)中導(dǎo)出全行的報(bào)表，及臺(tái)賬明細(xì)表（貸款臺(tái)賬、銀行承兌匯票臺(tái)賬、逾期貸款臺(tái)賬） 。2、從 OA 制度庫(kù)內(nèi)下在制度學(xué)習(xí)：一般公司業(yè)務(wù)均延用總行制度，但個(gè)別分行也制度自已的實(shí)施細(xì)則，在OA 制度庫(kù)內(nèi)均有，涉及公司類(lèi)貸款檢查的總行主要制度有包商銀行授信業(yè)務(wù)審核作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)包商銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法包商銀行法人客戶信用評(píng)級(jí)管理辦法包商銀行公司業(yè)務(wù)貸后作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)包商銀行流動(dòng)資金貸款實(shí)施細(xì)則包商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)增值稅發(fā)票合規(guī)性審查規(guī)定包商銀行授信工作盡職管理辦法（試行）包商銀行信貸檔案管理作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。3 、抽樣。一般有逾期或銀行承兌匯票墊款的業(yè)務(wù)是100% 檢

2、查。正常類(lèi)業(yè)務(wù)按不同的擔(dān)保方式、行業(yè)分類(lèi)、客戶經(jīng)理進(jìn)行抽樣，在臺(tái)賬中標(biāo)出所抽的客戶名稱，進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)后直接給相應(yīng)聯(lián)系人準(zhǔn)檔案。（注：投資業(yè)務(wù)因?yàn)樵趫?bào)表系統(tǒng)內(nèi)沒(méi)有臺(tái)賬，所以要現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)客戶經(jīng)理要臺(tái)賬，現(xiàn)場(chǎng)抽樣。）檢查重點(diǎn)：一、對(duì)客戶基礎(chǔ)資料方面：包商銀行授信業(yè)務(wù)審核作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（一）客戶證明文件重點(diǎn)：審查其營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)；是否按工商管理規(guī)定辦理了年檢；是否發(fā)生內(nèi)容、名稱等的變更；是否已吊銷(xiāo)、注銷(xiāo)、聲明作廢等；借款人屬其他特種行業(yè)的，應(yīng)有行業(yè)主管行政部門(mén)審批證明或特許經(jīng)營(yíng)證件，其他證件均要求為有效證件。復(fù)印件加蓋供貨方公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并由經(jīng)辦客戶經(jīng)理簽字確認(rèn)與原件核對(duì)無(wú)誤。（二）決策機(jī)構(gòu) (如：董事

3、會(huì)或股東會(huì) )的決議及貸款申請(qǐng)書(shū)重點(diǎn)：股東會(huì)決議或董事會(huì)決議必須符合公司法及公司章程規(guī)定的有效人數(shù)及授權(quán)范圍；決議中應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明業(yè)務(wù)種類(lèi)、企業(yè)名稱、金額、期限、用途、擔(dān)保方式、抵（質(zhì)）押物名稱、抵押物坐落位置及其他必要事項(xiàng)。企業(yè)貸款申請(qǐng)書(shū)中必須包括具體的貸款用途。（三）授權(quán)（委托 )書(shū)：授權(quán) (委托 )書(shū)必須為原件，由法定代表人簽名， 并加蓋公章； 各種合同簽訂日應(yīng)在授權(quán) (委托 ) 書(shū)的有效期內(nèi)；明確代理權(quán)限和代理事項(xiàng)。（四）貸款用途證明文件重點(diǎn)：1、購(gòu)銷(xiāo)合同復(fù)印件（適用于銀行承兌匯票承兌) ：雙方當(dāng)事人簽字蓋章；數(shù)量、品種、規(guī)格、型號(hào)、金額、質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)等主要條款齊全，復(fù)印件加蓋供貨方公章或財(cái)務(wù)

4、專(zhuān)用章，并由經(jīng)辦客戶經(jīng)理簽字確認(rèn)與原件核對(duì)無(wú)誤。2、增值稅發(fā)票：包商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)增值稅發(fā)票合規(guī)性審查規(guī)定（ 1 ）國(guó)稅局監(jiān)制的增值稅發(fā)票記賬聯(lián)或存根聯(lián)，符合中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例規(guī)定不開(kāi)具增值稅發(fā)票的業(yè)務(wù)，可使用普通發(fā)票。（ 2）發(fā)票出具方與購(gòu)銷(xiāo)合同供方一致。（ 3）發(fā)票的品名規(guī)格與購(gòu)銷(xiāo)合同約定的品名規(guī)格一致。（ 4 ）發(fā)票復(fù)印件加蓋申請(qǐng)人公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并由經(jīng)辦客戶經(jīng)理簽字確認(rèn)與原件核對(duì)無(wú)誤。（ 5 ）發(fā)票開(kāi)票日期是否在合同期間內(nèi)，是否是銀行承兌匯票簽發(fā)日期相符。（ 6）發(fā)票金額是否大于等于銀行承兌票面金額。3 、核對(duì)銀行承兌匯票簽發(fā)日期是否在購(gòu)銷(xiāo)合同有效期內(nèi)，銀行承兌匯票金

5、額是否小于等于購(gòu)銷(xiāo)合同金額。（五）財(cái)務(wù)報(bào)表重點(diǎn)：本年度最新一期的財(cái)務(wù)報(bào)表以及近三年度財(cái)務(wù)報(bào)表。 復(fù)印件加蓋供貨方公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并由經(jīng)辦客戶經(jīng)理簽字確認(rèn)與原件核對(duì)無(wú)誤。（六）企業(yè)信用報(bào)告。1、征信授權(quán)書(shū)日期是否在貸款申請(qǐng)日之后貸款審批日之前，征信授權(quán)書(shū)簽章是否合規(guī)。2、查看企業(yè)信用報(bào)告內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注：企業(yè)貸款卡狀態(tài)是否正常、企業(yè)是否有逾期貸款和逾期記錄、企業(yè)是否有起訴和被起訴記錄等等。二、對(duì)擔(dān)保資料的檢查：抵質(zhì)押物必須與審批通知書(shū)中的一致，可是增加不能減少。（一）抵 (質(zhì) ) 押人基本資料重點(diǎn)如上。和借款人要求一致。（二）主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)抵(質(zhì) )押的證明 重點(diǎn)：包商銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法1.

6、 以國(guó)有法人股質(zhì)押的，須經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)批準(zhǔn)。2. 以股份有限公司、有限責(zé)任公司、中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)、外資企業(yè)為抵押人的，須根據(jù)公司法和公司章程需經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)同意。3. 以進(jìn)口保稅貨物作抵押的，須經(jīng)當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)書(shū)面同意。4. 以招標(biāo)、 拍賣(mài)、公開(kāi)協(xié)商等方式取得的以荒山、 荒地、荒丘、荒灘等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押的，經(jīng)發(fā)包方同意抵押。5. 以鄉(xiāng) ( 鎮(zhèn)) 、村企業(yè)廠房等建筑物抵押時(shí)，所涉及建筑物占用范圍內(nèi)集體土地使用權(quán)抵押的，必須經(jīng)集體土地所有者同意，并出具書(shū)面證明，該書(shū)面證明除應(yīng)明確同意抵押意思外，還應(yīng)包括在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)同意按法律法規(guī)規(guī)定的土地征用標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償后轉(zhuǎn)為國(guó)有土地以及征地費(fèi)是否作為

7、債務(wù)清償資金等內(nèi)容。（三）抵質(zhì)押物資質(zhì) 重點(diǎn)：1、是否是物權(quán)法中規(guī)定的不可抵押的財(cái)產(chǎn)。2 、審查抵（質(zhì)）押物的所有人是否以書(shū)面形式同意抵押：(1) 抵（質(zhì)）押物如屬第三人所有， 是否有第三人同意并將其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押的授權(quán)文書(shū)；(2) 抵（質(zhì)）押物如屬共同所有，是否有其他共有人同意將共有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押的授權(quán)書(shū)；(3) 股份有限公司、有限責(zé)任公司辦理抵（質(zhì)）押貸款，是否經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)通過(guò)并具有書(shū)面證明文件，企業(yè)章程另有規(guī)定的除外。3 、審批決議中的抵質(zhì)押物是否與抵質(zhì)押人出具的股東會(huì)決議或董事會(huì)決議中一致，是否是抵質(zhì)押合同中的財(cái)產(chǎn)一致，是否與最終辦理抵質(zhì)押登記的財(cái)產(chǎn)一致。4. 權(quán)利證書(shū)記載的權(quán)利人須

8、與抵押人 ( 出質(zhì)人 ) 相同，記載的抵 ( 質(zhì) ) 押物全部要素與抵 ( 質(zhì)) 押合同及所附清單的記載相同。5 、以房地產(chǎn)設(shè)定抵押時(shí)，要依據(jù)房地產(chǎn)有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行審查：(1) 抵押財(cái)產(chǎn)為房地產(chǎn)的，必須依法持有房地產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)；(2) 房地產(chǎn)抵押應(yīng)遵循“地隨房走”或“房隨地走”的原則，即房屋的所有權(quán)和該房屋占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時(shí)抵押；(3) 抵押財(cái)產(chǎn)為預(yù)售商品房的， 商品房開(kāi)發(fā)項(xiàng)目須符合房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓條件并取得商品房預(yù)售許可證；(4) 房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商是否已取得 國(guó)有土地使用證 、建設(shè)用地規(guī)劃許可證 、建設(shè)工程規(guī)劃許可證 、建設(shè)施工許可證。6. 建筑物抵押的 :(1) 以建筑物抵押的， 根據(jù)物權(quán)法

9、第一百八十二條的規(guī)定，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，該土地上的建筑物一并抵押。根據(jù)物權(quán)法第一百八十三條的規(guī)定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑抵押的，其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。(2) 抵押財(cái)產(chǎn)為在建工程的， 房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商是否已取得 國(guó)有土地使用證 、建設(shè)用地規(guī)劃許可證 、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)施工許可證 。7 、出租的抵質(zhì)押物，我行是否與抵押人、承租人簽訂三方協(xié)議。8 、抵（質(zhì)）押率是否符合我行的相關(guān)規(guī)定 ：商品住宅的抵押率原則上不高于 70% ；寫(xiě)字樓的抵押率原則上不能超過(guò) 50% ；設(shè)定抵押權(quán)的抵押物，其

10、抵押率不能超過(guò)40% 。（四）抵質(zhì)押物我保管重點(diǎn)：1、是否入保險(xiǎn)柜保管。2、是否保管在客戶經(jīng)理手中，是否雙人保管。3、調(diào)閱是否履行調(diào)閱手續(xù)。三、 對(duì)授信資料的檢查（一） 審核重點(diǎn)：審核是否認(rèn)真落實(shí)了授信業(yè)務(wù)審批通知的內(nèi)容；審查合同文本的填制是否合法、規(guī)范，嚴(yán)格遵守合同范本使用的標(biāo)準(zhǔn)和要求；主合同與從合同在編號(hào)、內(nèi)容（借款人名稱、借款種類(lèi)、借款用途、借款金額、利率和利息計(jì)算方式、擔(dān)保方式、其他事項(xiàng)欄） 、簽章等事項(xiàng)上是否保持銜接性。四、對(duì)貸款審批的檢查對(duì)應(yīng)授權(quán)書(shū)、包商銀行總行審貸委員會(huì)管理辦法（一）是否存在超授權(quán)情況重點(diǎn)：查看分行授權(quán)文件，對(duì)應(yīng)授信業(yè)務(wù)審批通知書(shū)，查看是超過(guò)分行審批權(quán)限的業(yè)務(wù)，是

11、否是由總行審批的。（二）審批過(guò)程是否合規(guī)重點(diǎn)：調(diào)閱分行審貸委員任命文件及相關(guān)業(yè)務(wù)的審貸會(huì)上會(huì)資料，查看審貸會(huì)召開(kāi)時(shí)委員人數(shù)、資格是否合符；查看上會(huì)的審貸委員是否盡職發(fā)表意見(jiàn)，出具“再議” 、“否決”時(shí)是否注明原因；對(duì)就審貸委員出具的表決單、審貸會(huì)秘書(shū)出具的會(huì)議紀(jì)要和審批通知書(shū)是否一致，審貸會(huì)秘書(shū)匯總意見(jiàn)是否正確、完整。五、對(duì)授信執(zhí)行（貸款發(fā)放、銀行承兌匯票簽發(fā)等）重點(diǎn)：（一）貸款發(fā)放重點(diǎn)1、三個(gè)辦法一個(gè)指引的要求進(jìn)行受托支付，支付憑證是否完整，貸款受托支付是否在貸款發(fā)放一個(gè)工作日內(nèi)支付。受托支付對(duì)象是否與貸款申請(qǐng)時(shí)提交的資料中交易對(duì)手一致。公司類(lèi)貸款超過(guò)1000萬(wàn)要求采取受托支付方式。（二）銀行承兌匯票的簽發(fā)重點(diǎn)：1 、保證金是否足額打入保證金賬戶進(jìn)行凍結(jié)處理，保證金到期日期是否早于銀行承兌匯票到期日期。2 、是否簽訂銀行承兌匯票協(xié)議，簽發(fā)的銀行承兌匯票要素是否完整、準(zhǔn)確；是否留存簽發(fā)的銀行承兌匯票的復(fù)印件。六、貸后管理的檢查重點(diǎn)（一）貸后頻率是否符合制度