催收清欠工作管理辦法下

1、催收清欠工作管理辦法2.1三級機構(gòu)2.3.1項目部2.3.1. 1按照項目合同（協(xié)議）約定，制定工程款回收計劃，落實工程款回收或催收責(zé)任人。2.3.1. 2按照項目合同履約，避免工程質(zhì)量、工期、進度等原因造成的經(jīng)濟索賠。2.3.1. 3及時辦理項目報量簽證、變更洽商、收入確認、工程結(jié)算、索賠事宜，防止因相關(guān)工作滯后造成的工程款延收。2.3.1. 4負責(zé)對超過合約（協(xié)議）期限延付的工程款項，及時發(fā)出催款通知，保證債權(quán)實現(xiàn)的有效性、可追溯性。2.3.1. 5在業(yè)主（或總包）無法保證工程款支付或因爭議導(dǎo)致工程無法施工時，及時采取停工措施或其他防范措施，規(guī)避繼續(xù)施工帶來的經(jīng)濟損失。2.3.1. 6完整

2、保存工程款回收所涉及的原始資料和證據(jù)。1管理內(nèi)容1.1組織管理1.1.1公司催收清欠工作的組織機構(gòu)包括：催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組、催收清欠辦公室。3.1.1.1公司催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組由公司總經(jīng)理任組長、公司總會計師任副組長，公司財務(wù)資金部、市場商務(wù)部、生產(chǎn)管理部、物資管理部、法律事務(wù)部、審計監(jiān)察部負責(zé)人為組員。3.1.1.2公司催收清欠辦公室（以下簡稱“清欠辦” ）設(shè)在公司財務(wù)資金部，負責(zé)催收清欠的日常管理工作。1.1.2司屬單位應(yīng)相應(yīng)成立催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組和催收清欠工作小組，設(shè)置催收清欠辦公室，明確各自職責(zé)，確保責(zé)任層層落實。司屬單位催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組由司屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員組成，單位負責(zé)人任組長，班子成員

3、分工具體到項目，工作小組由司屬單位財務(wù)資金管理部門、市場商務(wù)管理部門、生產(chǎn)管理部門及法律事務(wù)管理部門負責(zé)人組成，催收清欠辦公室設(shè)在司屬單位財務(wù)資金管理部門。1.1.3司屬單位負責(zé)人為催收清欠工作的第一責(zé)任人；項目經(jīng)理是項目應(yīng)收款項回收的第一責(zé)任人，對項目全部工程款項回收負完全責(zé)任。1.2拖欠款認定標準1.2.1已竣工結(jié)算項目3.2.1.1經(jīng)仲裁機構(gòu)裁決或法院生效判決認定的工程欠款。3.2.1.2在合同約定的付款日期后 (合同未作約定的，在竣工結(jié)算 28 天后 )，尚未按約定支付的工程欠款。3.2.1.3已經(jīng)簽訂還款協(xié)議，未按時間償還的工程欠款。1.2.2已竣工未結(jié)算項目工程已竣工驗收，在合同約

4、定的結(jié)算日期后（合同未作約定的，承包人向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報告及完整結(jié)算資料56 天后），發(fā)包人尚未按約定支付的工程款。1.2.3工程已完工，未辦理竣工驗收項目承包人已經(jīng)按合同約定向發(fā)包人提供竣工報告及完整竣工資料42天后，發(fā)包人未組織驗收。3.2.3.1已經(jīng)投入使用的，在合同約定的付款期后尚未按約定支付的工程欠款（合同未作約定的，經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的工程造價咨詢單位審核認定的工程欠款） 。3.2.3.2尚未投入使用的，經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的質(zhì)量檢查部門驗收合格后按上述辦法認定的工程欠款。1.2.4在建工程工程施工中，因變更承包人或其他原因?qū)е率┕o法進行

5、，且承包人停止施工 3 個月以上的，發(fā)包人未按合同約定支付工程款 （進度款），對已完成工作量經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的質(zhì)量檢查部門驗收合格，由承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的工程造價咨詢單位審核認定的工程欠款。1.3應(yīng)收款項催收措施1.3.1司屬單位在與項目經(jīng)理簽訂的項目管理目標責(zé)任書中，必須包含工程款回收的責(zé)任內(nèi)容，確保落實項目收款責(zé)任，并根據(jù)實際收款完成情況對其進行獎罰。1.3.2項目部是工程款結(jié)算回收的第一責(zé)任組織，項目經(jīng)理是項目結(jié)算收款工作的第一責(zé)任人。項目分工如下：3.3.2.1工程備料款是項目部根據(jù)與發(fā)包方簽訂的工程承包合同，向發(fā)包收取款項，項目經(jīng)理為第一責(zé)任人

6、，項目商務(wù)經(jīng)理為直接責(zé)任人。3.3.2.2工程進度款是項目部根據(jù)當(dāng)月完成工作量向發(fā)包方催收的款項，項目經(jīng)理為第一責(zé)任人，項目生產(chǎn)經(jīng)理為直接責(zé)任人。3.3.2.3索賠、變更款，項目部及時將有關(guān)索賠、變更等資料辦理簽證手續(xù)交二級單位市場商務(wù)部匯總管理，按時編制請款書向發(fā)包方收取該款，項目經(jīng)理為第一責(zé)任人，項目商務(wù)經(jīng)理為直接責(zé)任人。3.3.2.4質(zhì)保金，項目部完成竣工結(jié)算，根據(jù)合同約定及時報送請款書，催收質(zhì)保金，項目經(jīng)理為第一責(zé)任人，財務(wù)資金管理部門為直接責(zé)任人。1.3.3項目部施工過程中，如果發(fā)包方?jīng)]有按照合同約定辦理結(jié)算手續(xù)和支付工程款，項目應(yīng)采取預(yù)警措施，具體管理內(nèi)容遵照應(yīng)收款項管理規(guī)定執(zhí)行。

7、1.3.4項目竣工結(jié)算后 30 天內(nèi)，項目應(yīng)收款項轉(zhuǎn)入專項催收管理，二級單位與項目部簽訂項目專項催收管理責(zé)任狀 （表單 1），依據(jù)合同，明確每筆款項（包括結(jié)算款、保修金、質(zhì)保金等） 的回收時間和金額，確保每筆款項能按合同及時足額回收。1.3.5無論工程項目竣工與否，工程項目結(jié)算未完成，工程款項未全部收回的，項目經(jīng)理履行其結(jié)算及清收責(zé)任，特殊情況下，結(jié)算責(zé)任及剩余款項回收責(zé)任需要移交的，必須明確繼任者，不得出現(xiàn)責(zé)任空缺，移交前，須取得司屬單位負責(zé)人的審批同意，移交過程中，須充分交底，對結(jié)算收款情況需出具專項移交書，并附相關(guān)支撐紙質(zhì)資料，移交書還需由司屬單位市場商務(wù)管理部門及財務(wù)資金管理部門審核。

8、1.3.6司屬單位應(yīng)對其他應(yīng)收款的清理回收實施有效地管理。主要包括各類保證金、押金、預(yù)付款項和其他暫付款的清理和清收。此類款項由法人層次的財務(wù)資金管理部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門管理、監(jiān)控和催收。1.3.7各類保證金、押金等必須根據(jù)合同履行的進度，按照權(quán)利與義務(wù)對等原則，第一時間辦理減額、撤消和回收事宜，減少資金占用，防范現(xiàn)金保證擔(dān)?？赡軒淼膶嵸|(zhì)性風(fēng)險。1.3.8對于暫借、暫付的備用金、周轉(zhuǎn)金、短期掛賬債權(quán)等，要加強管理，及時清理催收，防止相關(guān)債權(quán)演化成實際墊資。1.4拖欠款清收措施1.4.1項目完工結(jié)算后，如拖欠款超過1 年仍未能收回的，由項目專項催收管理轉(zhuǎn)入項目專項清欠管理。司屬單位財務(wù)資金管理部

9、門重新組織簽訂清欠責(zé)任狀，定時間、定目標，根據(jù)催收難易程度，報單位負責(zé)人審批后，定獎罰標準。1.4.2對于因項目停工，進入法律訴訟程序等原因造成的拖欠款，經(jīng)上級單位評估，確實非項目自身管理原因造成業(yè)主（總包）拖欠的，經(jīng)上級單位領(lǐng)導(dǎo)班子評議，可根據(jù)項目實際情況對相關(guān)人員適當(dāng)免于處罰。對于因拖欠進入法律訴訟的項目，收款責(zé)任由項目轉(zhuǎn)移至法律事務(wù)管理部門。1.4.3對移交至清欠主管部門、法律事務(wù)管理部門等職能部門負責(zé)解決的拖欠款，責(zé)任部門應(yīng)制定清欠計劃，落實責(zé)任，組織清收，相關(guān)部門要予以支持、配合。1.4.4拖欠款清收采取至少每年簽訂年度催收清欠責(zé)任狀 （表單 2 ）的形式，明確責(zé)任人的權(quán)利和義務(wù)。1

10、.4.5拖欠款清收力爭以現(xiàn)金方式回收，以債權(quán)抵債務(wù)、實物資產(chǎn)作價方式清收的，必須報公司審批后實施。1.4.6拖欠款清欠期間，發(fā)生實際核銷損失的，核銷損失作拖欠款客觀因素減少處理，相應(yīng)調(diào)整對責(zé)任人的獎罰內(nèi)容；繼續(xù)對賬銷案存部分履行清欠責(zé)任，或清欠責(zé)任書本身履行的是賬銷案存項目的，不在調(diào)整之列。1.4.7司屬單位清欠責(zé)任人必須嚴格履行責(zé)任書規(guī)定的內(nèi)容，不得隨意更改清欠回收責(zé)任或延長清欠回收責(zé)任期，也不得無故拖延對責(zé)任人的獎罰兌現(xiàn)時間。1.5拖欠款回收方式1.5.1司屬單位應(yīng)根據(jù)業(yè)主資金信用狀況和合作前景等逐個分析拖欠工程項目形成拖欠原因，確定不同清欠對策和具體實施方案：3.5.1.1資金狀況較好的

11、項目加大力度及時回收貨幣資金。3.5.1.2對于資金狀況不好但市場前景看好的項目，在經(jīng)過充分的調(diào)查論證后，按照規(guī)定程序采用有效擔(dān)保抵押、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等辦法。3.5.1.3對于資金狀況不好且經(jīng)營不善的業(yè)主可考慮以實物抵債權(quán)的辦法，即以其不動產(chǎn)、動產(chǎn)和其他資產(chǎn)抵充拖欠款，但必須與相關(guān)部門一起做好資產(chǎn)的鑒定評估、所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記及驗收等工作。3.5.1.4對 3.5.1.2 、3.5.1.3 款所列的方法在實際操作時應(yīng)慎重對待，做到合法合規(guī)，手續(xù)齊備，避免因債權(quán)股權(quán)資產(chǎn)的實際價值被不恰當(dāng)?shù)母吖蓝斐蓽p值損失。3.5.1.5對以抵債回收的車輛及房產(chǎn)原則上必須變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓，不得留作自用，凡需留用的必須報經(jīng)公司

12、批準，具體操作遵照以物抵債管理流程執(zhí)行，未經(jīng)批準擅自動用者將給予經(jīng)濟處罰。3.5.1.6在同業(yè)主、分包單位結(jié)算明確的前提下，在協(xié)商一致的情況下，可按照法律程序進行債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，減輕公司資金壓力。1.5.2在清欠過程中要調(diào)動各方人員的積極性，對特殊項目，可根據(jù)具體情況利用某些優(yōu)勢力量，采取簽訂責(zé)任狀等靈活方式，參與清欠工作。1.5.3對資金狀況惡劣、惡意拖欠催收拖欠款的，必要時可在深入分析其利弊得失的基礎(chǔ)上，通過訴訟和其他法律手段維護企業(yè)合法權(quán)益。靈活采取階段性停工、分期分批交工、折價拍賣和其他方式回收工程拖欠款，并注意法律工作程序和做好勝訴后執(zhí)行階段的工作。1.5.4拖欠款清收按以下方式確認款

13、項的回收：3.5.4.1現(xiàn)金（銀行轉(zhuǎn)賬）方式回收的，以到達本單位銀行賬戶的金額進行確認。3.5.4.2債權(quán)抵債務(wù)方式回收的，以法人單位與債務(wù)、債權(quán)方共同簽署的書面抵賬協(xié)議進行確認。3.5.4.3實物資產(chǎn)作價方式回收的，以法人單位與債務(wù)方共同簽署的書面作價抵賬協(xié)議和產(chǎn)權(quán)過戶憑證進行確認。3.5.4.4拖欠款清欠回款中，部分為現(xiàn)金回收、部分為實物或債權(quán)抵債務(wù)方式回收的，應(yīng)按上述條款分別確認，一并認定回收額。1.6統(tǒng)計與分析1.6.1司屬單位對本單位所轄范圍內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)進行定期統(tǒng)計、分析和報告。1.6.2正確把握應(yīng)收款項、拖欠款的界定原則，準確、完整地記載相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，保證信息和數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性和連續(xù)

14、性，不得瞞報和虛報。1.7監(jiān)督檢查1.7.1催收清欠工作納入司屬各單位年度經(jīng)營考核責(zé)任狀，對未完成目標指標的，予以考核扣分，同時按年度對完成情況進行獎罰。1.7.2對已明確管理責(zé)任、收款責(zé)任或清欠責(zé)任的有關(guān)人員，因?qū)嵤┍O(jiān)管不力、工程款回收或清欠工作不力，甚至推諉扯皮，導(dǎo)致不能及時催收或給公司造成直接經(jīng)濟損失的，遵照員工違規(guī)違紀管理辦法追究當(dāng)事人的責(zé)任。在欠款未收回或挽回損失之前，不得另用、晉級，評優(yōu)和調(diào)離本單位。1.7.3對發(fā)生嚴重拖欠或工程無法結(jié)算負有直接責(zé)任的項目經(jīng)理，不得調(diào)離項目和擔(dān)任新項目負責(zé)人，在工程款回收未達到合同要求前取消其各種評優(yōu)資格。1.7.4任何單位和個人不得以任何理由承諾

15、放棄工程價款優(yōu)先受償權(quán)，對造成損失的，視情節(jié)追究責(zé)任人的責(zé)任。1.7.5項目專項催收管理考核由司屬單位財務(wù)資金管理部門牽頭實施，按季度進行考核。截止季度末存在超合同收款，按超合同收款部分的5 給予獎勵；截止季度末未能達到合同收款比例的，按欠收金額的1 給予處罰。1.7.6司屬單位財務(wù)資金管理部門每季度終了5 個工作日內(nèi)，按項目收款完成情況，填報項目專項催收管理情況考核表 （表單 3 ），報司屬單位負責(zé)人審批，實施獎罰。具體獎罰分配金額由項目經(jīng)理確定，報公司財務(wù)資金部、市場商務(wù)部、人力資源部備案。1.7.7項目發(fā)放的清欠獎金直接抵減項目兌現(xiàn)獎。項目結(jié)算審計兌現(xiàn)獎勵時，先扣除過程清欠獎，預(yù)留質(zhì)保金

16、回收兌現(xiàn)獎后，再按公司相關(guān)規(guī)定進行兌現(xiàn)，發(fā)生拖欠款的項目，還需按比例扣減項目兌現(xiàn)獎勵，標準如下：表 3.1催收清欠獎罰比例表獎金計發(fā)標準 （基數(shù)為清扣發(fā)項目兌現(xiàn)獎（基數(shù)拖欠時間欠回收總額）為拖欠款金額）12 年1%3%23 年（含 2 年）1.5%5%35 年（含 3 年） 2.5% 20%5 年以上（含 5 年） 7.5% 30%1.7.8對于時間長、困難大、久清不絕等特殊拖欠款項目，按回收總額的5%-20% 獎勵。特殊拖欠款項目如下：3.7.8.1經(jīng)法院裁定，因超過訴訟時效而駁回債權(quán)人訴訟請求的。3.7.8.2經(jīng)上級批準的呆賬、壞賬。3.7.8.3債務(wù)人歇業(yè)或債務(wù)人解散的。1.7.9獎金分

17、配原則。獎金的分配應(yīng)本著公平合理多勞多得責(zé)任風(fēng)險和利益相匹配的原則進行。1.7.10司屬單位之間的清欠，不適用上述有關(guān)獎罰條款。2附則2.1本管理辦法未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程和相關(guān)制度的規(guī)定執(zhí)行。2.2本管理辦法由公司財務(wù)資金部負責(zé)解釋。2.3本管理辦法自發(fā)布之日起實施。3支撐文件無4表單與記錄1 ）項目專項催收管理責(zé)任狀2）年度催收清欠責(zé)任狀3）項目專項催收管理情況考核表表單 1：項目專項催收管理責(zé)任狀甲方：乙方：為進一步推進項目的工程款回收工作， 確保項目資金及時回籠， 按照公司管理要求，特簽訂本責(zé)任狀。一、項目名稱二、項目情況簡介（包括合同額、完工時間、竣工時間、結(jié)算情況、收款情況、合同約定付款條款等）三、責(zé)任指標款項性質(zhì)責(zé)任指標回收時間責(zé)任人備注進度款結(jié)算款質(zhì)保金合計四、考核獎罰考核獎罰按照 XXX 有限公司催收清欠工作管理辦法執(zhí)行。五、其他1 、本責(zé)任狀考核兌現(xiàn)完畢后失效。2 、責(zé)任書一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。甲方代表：乙方代表：簽訂時間：表單 2：年度催收清欠責(zé)任狀甲方：乙方：為進一步加大工程項目清欠款回收力度， 確保資金及時回籠， 提高