9城市信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法

1、9 城市信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行方法第一章 總那么第一條 為習(xí)慣社會主義市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)展需要，加大和改善中央銀 行對都市信用合作社的監(jiān)管，增強(qiáng)都市信用合作社以下簡稱信用社自 我約束、自我進(jìn)展能力，特制定本方法。第二條 實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例治理的差不多要求是要保持資產(chǎn)負(fù)債 質(zhì)量的優(yōu)化和結(jié)構(gòu)的合理，防止超負(fù)荷經(jīng)營，實(shí)行信貸資產(chǎn)平安性、流淌 性和盈利性的和諧一致。第三條 信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營范疇按中國人民銀行規(guī)定執(zhí)行。第二章 比例治理指標(biāo)第四條 信用社資產(chǎn)負(fù)債比例治理要緊指標(biāo)：一、資本充足率 資本總額占通過調(diào)整后的資產(chǎn)總額的比例不得低于 8%,其中核心資本不得低于資本總額的5 0%。如顯現(xiàn)附屬資本大于核

2、心資本，大于局部不計入資本總額。二、存貸款比例 各項貸款余額不得超過各項存款余額的7 0%。三、貸款投向比例 都市信用社對集體企業(yè)、個體工商戶和實(shí)行承包租賃的小型國有企業(yè)的貸款余額占各項貸款余額的比例不低于70%。四、中長期貸款比例 一年期以上貸款余額不得超過各項貸款余額的3 0%。五、資產(chǎn)流淌性比例 各項流淌性資產(chǎn)與各項流淌性負(fù)債的比例不低于 2 5%。六、備付金比例 存放中央銀行款項不含法定預(yù)備金存款 、存放銀 行機(jī)構(gòu)款項和庫存現(xiàn)金之和占各項存款余額的比例不低于5%。七、單戶貸款比例 1 .對單戶企業(yè)的貸款余額不得超過信用社資產(chǎn) 總額的50%；資本總額超過500萬元,超過局部比例不得超過3

3、0%。 2.對單戶個體工商戶或居民個人的貸款余額不得超過資本總額的10%。八、逾期和催收貸款比例逾期貸款余額占各項貸款余額的比例不得超過15% ;其中，催收貸款余額占各項貸款余額的比例不得超過5%。九、拆入資金比例 拆入資金余額不得超過各項存款余額的4%o 十、經(jīng)營收益率 年利潤總額與資產(chǎn)總額的比例不低于1%,與資本 總額的比例不低于15%。第三章監(jiān)督治理第五條 資產(chǎn)負(fù)債比例治理的監(jiān)管機(jī)關(guān)為中國人民銀行。有條件 的地點(diǎn)，人民銀行可授權(quán)信用社聯(lián)社對基層信用社行使監(jiān)管職能。第六條 建立統(tǒng)計分析制度。按照資本負(fù)債比例治理的需要，建 立統(tǒng)計報表和統(tǒng)計分析報送制度。設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債比例治理指標(biāo)分析表見 附二

4、，監(jiān)測資產(chǎn)負(fù)債比例治理的各項要緊指標(biāo)執(zhí)行情形。信用社應(yīng)按月上 報。第七條信用社資產(chǎn)負(fù)債比例治理以基層信用社為差不多考核單 位。各信用社應(yīng)成立由主任、打算、信貸、財會等部門負(fù)責(zé)人參加的資產(chǎn) 負(fù)債比例治理小組，按月分析考核資產(chǎn)負(fù)債比例治理各項指標(biāo)的執(zhí)行情形， 并如實(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報告。第八條 各地人民銀行要按本方法的規(guī)定，加大對轄區(qū)內(nèi)信用社 資產(chǎn)負(fù)債比例治理執(zhí)行情形的檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)，并按月向上級行報送本 轄區(qū)負(fù)債比例治理指標(biāo)分析匯總表。第四章罰那么第九條 對達(dá)不到本方法第二章第四條第一款資本充足率要 求的，按以下情形分別處理：1 .對1 9 9 3年底資本充足率達(dá)不到要求 的，通過逐步增加資本總

5、額和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，限于1 9 9 5年底之前到達(dá) 要求；2.1 9 9 3年末未到達(dá)要求，但從1 9 9 4年1月1日以后資本 充足率仍在降低或到1 9 9 5年之前達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按資產(chǎn)超出局部 金額處以日1/萬的罰款，并不得增加新貸款；3.1 9 9 3年末已到達(dá) 要求，以后又顯現(xiàn)資本缺乏的，按資產(chǎn)超出局部金額處以日1/萬的罰款， 同時不得增加新貸款。第十條 對違反本方法第二章第四條第二款存貸款比例要求 的，停止增加新貸款，并按超比例金額處以日5/萬含5/萬以下的罰 款。在本方法下發(fā)前差不多超比例的，除停止增加新貸款外，并限在方法 下發(fā)四個月以內(nèi)壓回到比例之內(nèi)，至醐不能壓回的，按超比例處

6、分。第十一條對違反本方法第二章第四條第三款貸款投向比例 第四款中長期貸款比例要求的，按超過規(guī)定比例局部金額處以日1/ 萬的罰款。對本方法下發(fā)前已超比例的，按第十條的壓回期限處理。第十二條 對不符合本方法第二章第四條第五款資產(chǎn)流淌性比 例、第六款備付金比例、第十款經(jīng)營收益率要求的，人民銀行予 以勸講，限期調(diào)整。第十三條對本方法下發(fā)后違反本方法第二章第四條第七款單 戶貸款比例要求的，按違規(guī)金額處以日1/萬的罰款。第十四條對達(dá)不到本方法第二章第四條第八款逾期和催收貸 款比例要求的，限在1 9 9 5年底之前到達(dá)。從1 9 9 6年1月1日開 始按超比例金額處以日1/萬的罰款。第十五條 對違反本方法第

7、二章第四條第九款拆入資金比例 要求的，按違規(guī)金額處以日5/萬含5/萬以下的罰款。第十六條 對一年內(nèi)三次超過存貸款比例擴(kuò)張貸款的，除按第十條從 重處分以外，可改為實(shí)行貸款限額治理。對不按期如實(shí)報送資產(chǎn)負(fù)債比例 治理統(tǒng)計報表和分析材料的，應(yīng)給予通報批判，必要時調(diào)減存貸款比例。第五章附那么第十七條 本方法有關(guān)名詞講明如下：一、本方法中所稱的資本系指信用社的金融資本，資產(chǎn)系指信用社的 金融資產(chǎn)。二、資本總額包括核心資本和附屬資本。核心資本：指實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤。附屬資本：指投資風(fēng)險預(yù)備、貸款呆帳預(yù)備、壞帳預(yù)備。信用社對不合并列帳的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的股本投資，在運(yùn)算資本充足 率時，從

8、核心資本中予以剔除。三、經(jīng)這調(diào)整后的資產(chǎn)總額：指總資產(chǎn)中剔除繳存法定預(yù)備金、存放 中央銀行款項、存放銀行機(jī)構(gòu)款項、庫存現(xiàn)金、購置國債和中央銀行債券， 以及拆出資金余額的5 0%之后的資產(chǎn)總額。四、中長期貸款：指期限在一年含一年期以上的貸款。五、逾期貸款：指逾期含展期半年以上的貸款；或貼現(xiàn)業(yè)務(wù)因匯 票承兌人不能按期支付的承兌匯票款。催收貸款：指逾期含展期三年以上的貸款。六、流淌性資產(chǎn)：指一個月內(nèi)含一個月可變現(xiàn)的資產(chǎn)。包括：庫 存現(xiàn)金、存放中央銀行款項、存放銀行機(jī)構(gòu)款項、存放金融性公司款項、 國債、中央銀行債券、國家政策性銀行的金融債券、一個月內(nèi)到期的同業(yè) 凈拆出款、一個月內(nèi)到期的貸款和銀行承兌匯

9、票。七、流淌性負(fù)債：指一個月內(nèi)含一個月到期的存款、同業(yè)凈拆入 款。第十八條 人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、打算單列市分行可 在不違反本方法規(guī)定的前提下，制定實(shí)施細(xì)那么，適當(dāng)增加考核指標(biāo)。實(shí)施 細(xì)那么應(yīng)報總行備案。第十九條以往規(guī)定與本方法不符合的，以本方法為準(zhǔn)。 第二十條 本方法由中國人民銀行總行制定、修改和講明。第二一條 本方法自公布之日起執(zhí)行。附件:都市信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例治理指標(biāo)運(yùn)算公式一、資本充足率：資本總額核心資本+附屬資本期末余額 X100%>8%調(diào)整后資產(chǎn)期末余額二、存貸款比例：各項貸款期末余額X100%<70%各項存款期末余額三、貸款投向比例：對集體企業(yè)、個體工商戶和實(shí)行承包租賃的小型國有企業(yè)貸款期末余 額X各項貸款期末余額100%>70%四、中長期貸款比例： 中長期貸款期末余額X100%<30% 各項貸款期末余額五、資產(chǎn)流淌性比例： 流淌性資產(chǎn)期末余額X100%>25%流淌性負(fù)債期末余額六、備付金比例存放中央銀行款項+存放銀行機(jī)構(gòu)款項+庫存現(xiàn)金期末余額X1 0 0%各項存款期末余額七、單戶貸款比例:對同一企業(yè)貸款期末余額1. X10 0%<50%資本總額期末余額 對同一個體工商戶或居民個人貸款期末余額100%<12. X0%資本