公路施工風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告 (5)

1、公路施工風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告 風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告 根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）和單位內(nèi)部控制管理制度有關(guān)規(guī)定，開展了對單位各部門的風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下： 一、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)組織情況 （一）工作機(jī)制 在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，開展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)科從各科室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估小組，專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)。 （二）風(fēng)險(xiǎn)評估范圍 1、本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為。單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。 （1）、單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面： 1.組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全

2、等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)； 2.經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)； 3.部門職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 （2）、業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。 本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。 2、本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的部門范圍負(fù)責(zé)部門。內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。 相關(guān)部門。辦公室、財(cái)務(wù)科、醫(yī)務(wù)科等相關(guān)部門。 （三）風(fēng)險(xiǎn)評估的程序和方法 1、風(fēng)險(xiǎn)評估程序 本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)從幾個(gè)方面展開： 1.制定了風(fēng)險(xiǎn)評估工作計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)和任務(wù)； 2.組

3、織召開由各科室負(fù)責(zé)人參加，各自對風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)做出了評價(jià)，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評估小組匯報(bào)自查情況； 3.風(fēng)險(xiǎn)評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對其他科室也進(jìn)行了快速檢查； 4.根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。 2、風(fēng)險(xiǎn)評估方法 本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，采用了文件審查、實(shí)地檢查法、歷年對比法、法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論等方法以識別風(fēng)險(xiǎn)。 二、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素 1、單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。 2、崗位責(zé)任制不夠清晰。 三、風(fēng)險(xiǎn)的措施建議 xx縣區(qū)醫(yī)院