人大網(wǎng)校會計信息系統(tǒng)考試習(xí)題.4(1)說課材料

1、學(xué)習(xí) 好資料會計信息系統(tǒng) 2013 年 4 月課程考試考前練習(xí)、單項選擇題（每題給出的四個選項中，只有一個是正確答案）1. 會計電算化初級階段的特征包括（2. 存貨類別單設(shè)文件時，下列內(nèi)容中，A ）。A .應(yīng)用需求單一（C）可以不包含在存貨目錄文件中。C 存貨類別名稱3.工資子系統(tǒng)的核心文件是（B ）。B.工資計算文件4.中國會計信息化的發(fā)展歷程不包括（A）。A . MRP5.一般來說，賬務(wù)處理子系統(tǒng)不包括（A）功能模塊。A .銷售發(fā)票管理6.倉庫存貨匯總文件中的數(shù)據(jù)，取自于倉庫文件、存貨目錄文件以及（B ）。B .存貨結(jié)存文件7在往來核算和管理中，全額核銷模塊的功能是指計算機自動找出（C ）

2、并且借貸發(fā)生額合計相等的（一對多或多對一全額相等業(yè)務(wù)）若干條記錄，并做”勾銷"標(biāo)志。C.客戶編碼完全相同8憑證一經(jīng)審核，就不能修改、刪除，只有（B ）后才可以修改。 B 審核人員取消審核9. 在計算機條件下，科目是分級的。輸入記賬憑證時，只能輸入（D ），不能輸入控制性科目或父科目。D 記賬明細(xì)科目或最底級科目10. 某科目編碼為： 5210103004 ，總賬科目長度為 3位，二級科目為 2位，三級科目為（ B ）位，四級科目編碼為 3 位。 B.二位11. 關(guān)于記賬，下列說法（C）是正確的。C .憑證必須審核后才能記賬12.獲取銀行對賬單模塊不包括以下功能（ D ）。 D .向出

3、納要對賬單13. 銷售發(fā)票的發(fā)票號必須具有（A ）特性。 A .唯一性14. 存貨子系統(tǒng)不是一個獨立的系統(tǒng)，在計算機信息系統(tǒng)內(nèi)各子系統(tǒng)數(shù)據(jù)采用直接傳遞式時，它與（C ）子系統(tǒng)不存在數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。C .固定資產(chǎn)子系統(tǒng)15. 存貨檔案設(shè)置模塊提供成本信息輸入屏幕，以滿足存貨成本核算需求。一般來講，存貨成本信息不包括（A ）。 A .實際采購成本16. 下列文件中，（A ）用來存放工資子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。A .基本不變數(shù)據(jù)文件和變動數(shù)據(jù)文件17. 初始化設(shè)置中，在所有余額錄入系統(tǒng)之后，應(yīng)該由計算機自動進行試算平衡，以下（D ）平衡原則不屬于平衡 檢查范圍。D 每一筆借貸平衡18. 收款數(shù)據(jù)流程中，將銷售發(fā)

4、票文件和收款單文件進行核銷結(jié)算，可以將（C ）作為核銷號，確認(rèn)每張銷售發(fā)票的對應(yīng)收款情況。C.發(fā)票號19 在設(shè)計憑證錄入模塊時，要使憑證的編號遵守（C ）。C 從小到大連續(xù)編號20.下面（ B ）是屬于銷售與收款子系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置的內(nèi)容。B .年初始化21在設(shè)計賬務(wù)處理系統(tǒng)的科目設(shè)置模型時，應(yīng)該考慮有發(fā)生額的科目（D ）。D 不能修改和刪除22.在客戶檔案文件中，下列（ A ）字段是屬于客戶信用方面的信息。A .客戶付款條件二、判斷題（請判斷以下表述是否正確，正確的為“A”錯誤的為“ B”A 1.賬務(wù)處理數(shù)據(jù)的安全性要求非常高，應(yīng)該定期進行數(shù)據(jù)備份。A 2.采購訂單是企業(yè)與供應(yīng)商之間簽訂的一種協(xié)議

5、或者經(jīng)濟合同。主要包括采購什么貨物、采購多少、由誰供貨、什 么時間到貨、到貨地點、運輸方式、價格、運費等。B 3.采購與付款子系統(tǒng)中，不需要對采購發(fā)票進行審核。B 4.存貨子系統(tǒng)的年初建賬是在年初即1月份進行的。A 5.在存貨子系統(tǒng)中是通過自動轉(zhuǎn)賬將每筆業(yè)務(wù)處理分錄傳送到賬務(wù)處理子系統(tǒng)的。B 6.銷售與收款子系統(tǒng)中，不需要對銷售訂單進行審核。A 7.當(dāng)會計科目的余額或發(fā)生額不為零時，不能對此會計科目的屬性進行修改。A 8.供應(yīng)商檔案設(shè)置模塊功能是將用戶輸入的每個供應(yīng)商信息，主要包括基本信息、 聯(lián)系信息、 信用信息、 其他信息，并存入“供應(yīng)商檔案”文件，為編制采購訂單、應(yīng)付賬款核算和管理等提供數(shù)

6、據(jù)。B 9.在客戶檔案中，可以隨時修改客戶編碼。A 10.為了便于進行賬齡分析，銷售與收款子系統(tǒng)中，需要對應(yīng)收款項與已收款項進行核銷。B 11 .計算機會計報表子系統(tǒng)包括登記會計賬簿、編制會計報表等功能。 更多精品文檔學(xué)習(xí)-好資料A 12.財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用中，需要根據(jù)出、入庫單生成記賬憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)。B 13 主營業(yè)務(wù)收入科目只能按產(chǎn)品進行輔助管理，不能進行部門核算管理。B 14 憑證審核后可以隨意刪除。B 15 賬務(wù)處理系統(tǒng)中，出納既可以查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬，也可以查詢應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬。B 16 會計信息系統(tǒng)可以不經(jīng)過初始設(shè)置，直接進入日常業(yè)務(wù)處理。B 17 在存貨

7、子系統(tǒng)進行系統(tǒng)初始化時，不用進行增值稅率設(shè)置。A 18應(yīng)用需求單一是會計電算化初級階段的特征。B 19 .每采購一次存貨，就需要在存貨檔案中錄入一條存貨信息。A 20 采用固定報表設(shè)計的會計報表軟件，通常是開發(fā)單位自己使用、自己維護，根本沒有考慮或很少考慮通用性的 問題，因此不能成為商品化軟件。B 21 采購與付款子系統(tǒng)中，采購結(jié)算是為了結(jié)清與供應(yīng)商之間的應(yīng)付款項。A 22 在計算機賬務(wù)系統(tǒng)中，由于計算機記賬，總賬余額、發(fā)生額與下屬的明細(xì)賬余額、發(fā)生額不會像手工因計算錯 誤發(fā)生不一致的現(xiàn)象。B 23 .憑證記賬后可以修改。主觀試題二、簡述題1在IT環(huán)境下，銷售與收款子系統(tǒng)的主要設(shè)計目標(biāo)是什么？

8、2 請簡述為什么要學(xué)習(xí)會計信息化？3根據(jù)記賬過程中主要數(shù)據(jù)庫文件之間數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系圖、賬務(wù)處理和總賬子系統(tǒng)等知識，用文字簡要描述"記賬"模塊的處理過程。4在計算機會計信息系統(tǒng)中，編制會計報表的數(shù)據(jù)來源有哪些？5. 請闡述IT環(huán)境下與手工環(huán)境下采購/付款流程的差異。6 固定資產(chǎn)與存貨都是實物資產(chǎn)，固定資產(chǎn)系統(tǒng)與存貨系統(tǒng)相比，具有什么樣的特點？7采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)是企業(yè)經(jīng)營活動中一個非常重要的業(yè)務(wù)循環(huán)。一般來講，企業(yè)從采購到付款的流程需要經(jīng)歷請 購、需求確定、選擇供應(yīng)商、確認(rèn)訂單、訂單發(fā)布、貨物驗收、發(fā)票確認(rèn)、貨款支付等環(huán)節(jié)。要使該流程在信息共 享的情況下協(xié)調(diào)、有效地運作，請給出

9、該流程的設(shè)計原則。&在存貨子系統(tǒng)中，記賬都是由計算機自動完成，請簡述系統(tǒng)根據(jù)入庫單記賬的基本過程。學(xué)習(xí) 好資料9銷售與收款子系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化工作包括哪些內(nèi)容？主觀試題一、名詞解釋1. 人員權(quán)限設(shè)置模塊解答 :人員權(quán)限設(shè)置模塊是賬務(wù)系統(tǒng)中初始化模塊下一個重要的子模塊，它的功能是實現(xiàn)對財會人員財務(wù)分工的設(shè)置和 管理，并將人員權(quán)限設(shè)置結(jié)果保存在人員權(quán)限文件中。一般來說，只有財務(wù)主管具有最高權(quán)限，只有他才能使用權(quán)限 設(shè)置功能模塊，行使人員權(quán)限設(shè)置功能，為每個財會人員授權(quán)具有哪些操作、撤銷某些操作。2. 科目設(shè)置解答 :科目設(shè)置是指在總賬子系統(tǒng)中財會人員利用科目設(shè)置模塊把本單位會計核算中使用的科

10、目逐一地按要求描述給系 統(tǒng)，并將科目設(shè)置的結(jié)果保存在科目文件中，實現(xiàn)對會計科目的管理。財會人員可以根據(jù)會計核算和管理的需要，設(shè) 置適合自身業(yè)務(wù)特點的會計科目體系，同時可以方便地增加、插入、修改、刪除、查詢、打印會計科目。3. 動態(tài)會計平臺解答:動態(tài)會計平臺是指自動將業(yè)務(wù)單據(jù)轉(zhuǎn)換記賬憑證的IT模型。它包括：事件接收器、憑證模板、生成器、實時憑證。4. 總賬子系統(tǒng)解答 :總賬子系統(tǒng)是計算機會計信息系統(tǒng)的重要子系統(tǒng)。它以憑證為原始數(shù)據(jù)，通過對憑證的輸入和處理，完成記賬、 結(jié)賬、銀行對賬、賬證表的查詢與打印、系統(tǒng)服務(wù)和系統(tǒng)管理等工作。5. 采購結(jié)算解答 :采購結(jié)算也叫采購報賬，在手工業(yè)務(wù)中，采購業(yè)務(wù)員

11、拿著經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批過的采購發(fā)票和倉庫確認(rèn)的入庫單到財 務(wù)部門，由財務(wù)人員確認(rèn)采購成本。在 IT 環(huán)境下，由于各子系統(tǒng)之間實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，因此，系統(tǒng)提供 "自動采購結(jié)算 " 和"人工輔助采購結(jié)算 " 兩種功能來自動確認(rèn)采購成本。6. 系統(tǒng)預(yù)制報告解答 :系統(tǒng)預(yù)制報告是指根據(jù)企業(yè)管理需求在系統(tǒng)中預(yù)制了很多管理報告模板及分析方法，企業(yè)直接選擇當(dāng)前需要的分 析方法、確定分析期間等查詢條件，系統(tǒng)將自動輸出管理報告。7. 賬齡區(qū)間解答 :指由企業(yè)定義應(yīng)收賬款時間間隔，目的是進行賬齡分析時，統(tǒng)計應(yīng)收賬款在不同時間段的余額，統(tǒng)計的結(jié)果是應(yīng) 收賬款的余額會歸屬于上述不同的時

12、間段。便于企業(yè)清楚掌握在不同的期間內(nèi)所發(fā)生的應(yīng)收款情況。8. 驗收存貨解答 :當(dāng)存貨送到驗收部門（倉庫）時，驗收部門的承辦人首先在采購訂單檔案中找出采購訂單，進行核對。如果驗收 合格，并編制驗收報告，并將驗收報告送到財會部門，同時將相應(yīng)信息傳遞到存貨子系統(tǒng)的過程。9. 入庫單文件 解答:入庫單文件分為臨時入庫單文件和入庫單文件。臨時入庫單文件用于存放采購子系統(tǒng)傳入的采購入庫數(shù)據(jù)或通過 入庫單錄入模塊輸入的入庫單。該文件中的入庫單經(jīng)過檢測后，正確無誤的入庫單轉(zhuǎn)儲到入庫單文件中，錯誤的入庫 單仍然存儲在臨時入庫單文件中，等待修改。入庫單文件為存貨總賬、明細(xì)賬、自動轉(zhuǎn)賬、存貨分析等提供信息。10.

13、現(xiàn)金折扣 解答:現(xiàn)金折扣是指供應(yīng)商為了鼓勵用戶償還貨款而允諾在一定期限內(nèi)給予的規(guī)定的折扣優(yōu)待，是客戶付款條件的組成 內(nèi)容。11 科目文件解答 :科目文件是用來存放賬務(wù)處理中所有科目及相關(guān)內(nèi)容的數(shù)據(jù)庫文件?？颇课募仨毎淖侄危嚎颇看a、科目 名稱、科目類型基本字段。為了方便核算和管理，科目文件中還可以根據(jù)需要增加：科目性質(zhì)、父科目等字段。12. 往來核銷 解答:往來核銷是指建立收到客戶款項和客戶所欠賬款之間的對應(yīng)關(guān)系，以便了解每筆業(yè)務(wù)的回款情況。系統(tǒng)提供了自 動核銷與手工核銷的功能。13. 運算公式解答 :運算公式是在編制報表時，確定表元的數(shù)據(jù)來源的公式。其主要的作用是，在報表生成的過程中，

14、通過設(shè)定的運 更多精品文檔學(xué)習(xí)-好資料算公式，系統(tǒng)從根據(jù)公式描述的數(shù)據(jù)庫文件中提取到指定的數(shù)據(jù)，進行表達式指定的運算，將運算結(jié)果放入表元中。運算公式由以下基本 部分枸成：表元及坐標(biāo)：表示表元料表屮的位置；.運算符，包括"+ "、 " - "、 " X "、 "/"、"="竿：表達式，將常量、變量、函數(shù)用運算符連接起來。二、簡答題1.在IT環(huán)境下，銷售與收款子系統(tǒng)的主要設(shè)計目標(biāo)是什么？ 解答:在IT環(huán)境下，銷售與收款子系統(tǒng)的主要設(shè)計目標(biāo)歸納如下：(1) 在系統(tǒng)的初始設(shè)置方面完成用戶自定義功能(2)

15、 在信息采集方面，要求能夠全面、準(zhǔn)確地收集銷售信息規(guī)范業(yè)務(wù)流程，以統(tǒng)一的口徑、要求、多種手段、多種渠道收集銷售信息，有利于系統(tǒng)所記錄的銷售信息全面、 一致、準(zhǔn)確。(3) 在信息記錄、加工和處理方面，及時掌握企業(yè)的銷售情況，完成日常銷售核算與管理。(4) 在信息傳遞和流程管理方面，規(guī)范銷售流程，實行動態(tài)管理。(5) 在資料管理、風(fēng)險控制方面，實行價格管理與信用管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(6) 關(guān)于信息查詢、輸出方面，要求做到多角度銷售分析，提供銷售決策支持信息(7) 關(guān)于與其他會計子系統(tǒng)集成使用方面，提供與賬務(wù)處理子系統(tǒng)等其他會計子系統(tǒng)之間的接口。2請簡述為什么要學(xué)習(xí)會計信息化？ 解答：E時代網(wǎng)絡(luò)給人們

16、觀念、工作流程等方面帶來的變革，一張銀行卡和信用卡在網(wǎng)絡(luò)中馳騁，傳統(tǒng)的票據(jù)、現(xiàn)金交易、人工服務(wù)漸漸淡出：網(wǎng)上購買和實時支付保險費用；網(wǎng)上購買機票和實時支付票款；網(wǎng)上預(yù)訂旅館和實時付款；網(wǎng)上 購買書籍和實時付款；網(wǎng)上實時支付電話費；網(wǎng)上申請考駕照、預(yù)約考試時間。從20世紀(jì)70年代開始，信息技術(shù)被廣泛運用于各行各業(yè)，財務(wù)與會計領(lǐng)域同樣發(fā)生了變革與創(chuàng)新?，F(xiàn)如今，銀行 及公司等單位都在使用信息技術(shù)，傳統(tǒng)的手工處理模式轉(zhuǎn)變?yōu)榘胱詣雍妥詣踊幚砟Ｊ健＿@一模式的轉(zhuǎn)變大幅度提高 了公司的運營效率，降低了運營成本。會計人員不再是傳統(tǒng)的賬房先生，而是作為CEO的強有力的支持者，承擔(dān)起公司的財務(wù)戰(zhàn)略，從財務(wù)角度檢驗

17、公司戰(zhàn)略是否可行。因此，為了適應(yīng)基于信息技術(shù)的工作環(huán)境，會計信息化的相關(guān)知識成為會計人員知識結(jié)構(gòu)中必不可少的一部分。3. 根據(jù)記賬過程中主要數(shù)據(jù)庫文件之間數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系圖、賬務(wù)處理和總賬子系統(tǒng)等知識，用文字簡要描述"記賬"模塊的處理過程。學(xué)習(xí) 好資料解答:記賬模塊處理過程如下：（1）記賬憑證的檢驗 首先要檢驗記賬憑證是否有不平衡情況。?雖然在填制憑證和復(fù)核憑證時對憑證的合法性和平衡問題都做過檢查，但為防止病毒感染和非法庫操作發(fā)生，系統(tǒng)記賬前再統(tǒng)一做此項工作，以保證系統(tǒng)正常運轉(zhuǎn)。如果系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)借貸不平 的憑證，就將該憑證的憑證類型及憑證號顯示給操作者，同時顯示出不平的金額。當(dāng)所有

18、選擇范圍內(nèi)的憑證檢驗通過 后，方可進行下一步工作。（2）保護記賬前狀態(tài) 保護記賬前的所有數(shù)據(jù)到硬盤備份目錄。這樣做的目的是防止記賬過程被中斷。一旦由于斷電或其它原因造成記 賬過程中斷，可以自動恢復(fù)到記賬前狀態(tài)，然后重新記賬。（3）開始記賬 顯示記賬開始，在不同工作區(qū)打開"科目"、"臨時憑證 "、 "歷史憑證 "、"匯總 "、"企業(yè)銀行對賬 "等文件，并將臨時憑證文件和科目文件建立聯(lián)系。（4）取 "臨時憑證文件 "中已審核的憑證的一條記錄，如果文件沒有結(jié)束，繼續(xù)執(zhí)行，否則轉(zhuǎn)到（

19、9）。（5）以該條記錄中的科目代碼為查找鍵在"匯總"文件中查詢相應(yīng)的記錄，更新 "匯總"文件的 "科目余額、發(fā)生額并逐級更新 "匯總 "文件中該科目的父科目的 "科目余額、發(fā)生額 "。（6）如果取出記錄的科目性質(zhì)為 "對賬 "，則將該記錄追加到 "單位銀行對賬文件 "。（7）將該記錄追加到 "歷史憑證文件 " 。（ 8）將該記錄做記賬標(biāo)準(zhǔn)，返回（4）。（9）從"臨時憑證文件 "中刪除記賬標(biāo)準(zhǔn)為 "T" 的所

20、有記錄。（10）關(guān)閉所有文件，結(jié)束記賬過程。4. 在計算機會計信息系統(tǒng)中，編制會計報表的數(shù)據(jù)來源有哪些？ 解答:計算機會計信息系統(tǒng)會計報表的數(shù)據(jù)來源歸納為：（1）來源于計算機會計信息系統(tǒng)的賬務(wù)處理子系統(tǒng)；（2）來源于計算機會計信息系統(tǒng)會計報表子系統(tǒng)本身（如報表項目間的運算結(jié)果和報表間報表項目的運算結(jié)果）（3）計算機會計信息系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)輸入。5. 請闡述 IT 環(huán)境下與手工環(huán)境下采購 /付款流程的差異。 解答:IT 環(huán)境下與手工環(huán)境下采購 /付款流程有著較大的差別，主要包括以下幾個方面：IT環(huán)境下實現(xiàn)數(shù)據(jù)的高度共享和及時傳遞。在手工環(huán)境下，采購、倉庫、財務(wù)等部門之間不能實現(xiàn)信息共享和傳 遞，而在

21、IT環(huán)境下，采購、應(yīng)付、存貨、總賬子系統(tǒng)之間保持密切的聯(lián)系，子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)能夠及時傳遞，采購、 財務(wù)、倉庫等部門可以共享信息。IT環(huán)境下保證數(shù)據(jù)一致性和工作高效性。在手工環(huán)境下，由于采購、倉庫、財務(wù)等部門之間不能實現(xiàn)信息共享和 傳遞，采購部門常常因得不到準(zhǔn)確的存貨信息而盲目采購；財務(wù)、采購部門都重復(fù)處理采購發(fā)票，采購、倉庫都重復(fù) 處理入庫單，因而造成數(shù)據(jù)不一致、效率低下。在IT環(huán)境，采購、應(yīng)付、存貨、總賬子系統(tǒng)之間實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和及時傳遞，采購、財務(wù)、倉庫等部門可以共享信息，并實現(xiàn)數(shù)據(jù)一次錄入，多處使用，保證了數(shù)據(jù)的一致性和高效性。IT環(huán)境下加強了統(tǒng)計分析能力。在手工環(huán)境下，由于數(shù)據(jù)不能共享、

22、不能及時得到所需的數(shù)據(jù)，各種統(tǒng)計分析工 作受到極大的影響。在IT環(huán)境下，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享，同時充分發(fā)揮計算機的高速處理能力，使得統(tǒng)計分析能力大大加 強了，用戶可以隨時隨地得到各種分析信息，如采購統(tǒng)計表、入庫統(tǒng)計表、暫估統(tǒng)計表、在途統(tǒng)計表、采購資金分析 表、采購貨齡分析表、應(yīng)付賬款賬齡分析表等。IT環(huán)境下使得無紙采購、付款業(yè)務(wù)成為可能。在西方發(fā)達國家，信息高速公路已經(jīng)四通八達，采購子系統(tǒng)的訂單 通過電子數(shù)據(jù)交換（ EDI-Electronic Data Interchange ）系統(tǒng)"寄"給供應(yīng)商，甚至訂單上審批主管人員的簽字也可原原本 本傳送。在我國，隨著INTERNET和E

23、DI的廣泛使用，無紙采購系統(tǒng)將要或正在成為可能。與此同時，隨著銀行電子結(jié) 算系統(tǒng)（ ECTPSElectronic Corporate Trade Payments System ）廣泛使用，應(yīng)付子系統(tǒng)與其相連接，每天計算機自動檢 更多精品文檔學(xué)習(xí) 好資料查付款計劃，把到期應(yīng)付的款項通過網(wǎng)絡(luò)通知銀行劃款同時修改企業(yè)付款信息，使得無紙付款系統(tǒng)成為可能。6. 固定資產(chǎn)與存貨都是實物資產(chǎn)，固定資產(chǎn)系統(tǒng)與存貨系統(tǒng)相比，具有什么樣的特點？ 解答:固定資產(chǎn)與存貨同屬實物資產(chǎn)，但在核算與管理上存在其特殊性。在許多從事制造業(yè)的企業(yè)中，固定資產(chǎn)在總資 產(chǎn)中所占的比重較大，大額的固定資產(chǎn)購建會影響企業(yè)的現(xiàn)金流量，

24、而固定資產(chǎn)的折舊、維修等費用是影響損益的重 要因素。固定資產(chǎn)管理一旦失控，所造成的損失將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過一般的存貨等流動資產(chǎn)。固定資產(chǎn)與存貨相比：價值高， 變動不頻繁，分散使用，管理難度較大。管好用好固定資產(chǎn)對于增加產(chǎn)品產(chǎn)量、提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低產(chǎn)品成本具有重 要意義。7. 采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)是企業(yè)經(jīng)營活動中一個非常重要的業(yè)務(wù)循環(huán)。一般來講，企業(yè)從采購到付款的流程需要經(jīng)歷請 購、需求確定、選擇供應(yīng)商、確認(rèn)訂單、訂單發(fā)布、貨物驗收、發(fā)票確認(rèn)、貨款支付等環(huán)節(jié)。要使該流程在信息共享 的情況下協(xié)調(diào)、有效地運作，請給出該流程的設(shè)計原則。解答 一般來講，采購與付款流程構(gòu)建的原則如下：" 數(shù)出一門，共同使用 "，即一旦采購訂單被確認(rèn)后，質(zhì)檢部門的驗收入庫業(yè)務(wù)、財務(wù)部門的發(fā)票控制與結(jié)算業(yè)務(wù)、 財務(wù)部門的應(yīng)付與付款業(yè)務(wù)，都以"采購訂單 "為依據(jù)進行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理。"采整個流程采