運(yùn)用效能監(jiān)察理論開展“三重一大”集體決策黨務(wù)效能監(jiān)督的探索

1、運(yùn)用效能監(jiān)察理論開展黨務(wù)效能監(jiān)督的探索作者：樊光中2005年和2006年，中建紀(jì)檢監(jiān)督系統(tǒng)按照is09000,內(nèi)部 控制理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論和審計(jì)方法建立起來的效能監(jiān)督工作體 系具有比較系統(tǒng)全面的四性評(píng)價(jià)模型，即從對(duì)業(yè)務(wù)流程制度建設(shè) 的充分性、制度執(zhí)行的符合性、執(zhí)行結(jié)果的有效性和制度持續(xù)改 進(jìn)的適宜性四個(gè)方面檢查評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)的效能情況，同時(shí)，又遵循了 業(yè)務(wù)流程的流程化理念，在方法上具有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、過程監(jiān)督、全 面客觀、pdca循環(huán)評(píng)價(jià)為特色的工作特點(diǎn)，因此，利用現(xiàn)有創(chuàng) 立的效能監(jiān)督思想、程序與方法，結(jié)合企業(yè)黨務(wù)工作的特點(diǎn)，嘗 試建立企業(yè)黨務(wù)效能監(jiān)督工作體系，對(duì)企業(yè)黨組織，特別是黨員 領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹黨內(nèi)原

2、則和執(zhí)行黨內(nèi)制度情況進(jìn)行規(guī)范化檢查與 工作效能評(píng)價(jià)，并進(jìn)行督促改進(jìn)，以加強(qiáng)對(duì)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督, 促進(jìn)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)轉(zhuǎn)變和作風(fēng)建設(shè)，提高領(lǐng)導(dǎo)水平和執(zhí)行 力，為不斷促進(jìn)和完善企業(yè)黨組織工作體系與工作機(jī)制提供一個(gè) 比較先進(jìn)規(guī)范的工作手段，進(jìn)一步鞏固和發(fā)揮黨組織在企業(yè)生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)管理中的戰(zhàn)斗堡壘作用，保持黨的先進(jìn)性。我們認(rèn)為，這是 以前在企業(yè)內(nèi)部黨務(wù)監(jiān)督中沒有做過的嘗試。07年上半年我們做了這樣的嘗試。我們首先在民主集中 制建設(shè)與貫徹落實(shí)方面進(jìn)行試點(diǎn)。我們進(jìn)行了仔細(xì)的民主集中制 建設(shè)效能監(jiān)督方案設(shè)計(jì)，進(jìn)行了宣貫，由專業(yè)效能監(jiān)督員實(shí)施。 我們從以下五個(gè)方面來開展工作的。一、民主集中制建設(shè)效能監(jiān)督準(zhǔn)備工

3、作工作內(nèi)容主要包括收集與民主集中制建設(shè)相關(guān)的制度文件， 熟悉民主集中制建設(shè)制度與文件、按照效能監(jiān)督工作體系的要求 進(jìn)行了民主集中制建設(shè)效能監(jiān)督方案設(shè)計(jì)、計(jì)劃現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施時(shí)間、 內(nèi)部分工與布置任務(wù)、分析民主集中制建設(shè)效能監(jiān)督關(guān)鍵環(huán)節(jié)或 關(guān)鍵過程、準(zhǔn)備民主集中制建設(shè)效能監(jiān)督的檢查記錄表、并發(fā)出 通知等。二、民主集中制建設(shè)效能監(jiān)督的內(nèi)容與方法（一）圍繞導(dǎo)致企業(yè)民主集中制建設(shè)問題出現(xiàn)的管理風(fēng)險(xiǎn)開 展效能監(jiān)督企業(yè)民主集中制建設(shè)與四個(gè)管理風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)：民主集中制建 設(shè)管理制度殘缺不齊，企業(yè)民主集中制貫徹落實(shí)無據(jù)可依，民主 集中制建設(shè)制度體系沒有覆蓋民主集中制建設(shè)全部過程，存在民 主集中制建設(shè)制度盲區(qū)風(fēng)險(xiǎn)；有章

4、不循，企業(yè)民主集中制的執(zhí)行 過程沒有遵循制度要求，存在比較嚴(yán)重的民主集中制建設(shè)執(zhí)行偏 差風(fēng)險(xiǎn)；民主集中制建設(shè)行為按章走形式，走過場(chǎng)，不看結(jié)果， 出現(xiàn)事后補(bǔ)民主集中制執(zhí)行資料、補(bǔ)記錄等弄虛作假行為，存在 民主集中制建設(shè)行為結(jié)果失效風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)的各項(xiàng)民主集中制建設(shè) 管理制度本身不合理，不具有可操作性，使得執(zhí)行人員無法照章 工作，或者制度漏洞百出，沒有控制功能，不能對(duì)民主集中制建 設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)起到有效控制與規(guī)避作用，存在制度體系功能喪 失風(fēng)險(xiǎn)。按照我們倡導(dǎo)的以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的效能監(jiān)督理論（見書施 工企業(yè)效能監(jiān)督實(shí)務(wù)、制度與案例第二章，中建總公司監(jiān)督局 編著，2006年10月岀版），以上四個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)是

5、開展企業(yè) 民主集中制建設(shè)效能監(jiān)督的重要監(jiān)督內(nèi)容。（二）圍繞民主集中制建設(shè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)情況開展民 主集中制建設(shè)制度建設(shè)充分性分析對(duì)民主集中制建設(shè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)情況進(jìn)行效能監(jiān)督 是針對(duì)企業(yè)民主集中制建設(shè)中的制度盲區(qū)風(fēng)險(xiǎn)而言的。開展民主 集中制建設(shè)制度充分性監(jiān)督一般采用審閱與詢問相結(jié)合的監(jiān)督 方法。目的在于評(píng)估目前企業(yè)民主集中制建設(shè)制度體系覆蓋民主 集中制建設(shè)業(yè)務(wù)行為的充分性情況和發(fā)現(xiàn)制度盲區(qū)。充分性監(jiān)督 的內(nèi)容主要包括企業(yè)民主集中制建設(shè)內(nèi)部控制環(huán)境；民主集中制 建設(shè)過程潛在失控風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的識(shí)別、評(píng)估與防范情況；建立民主 集中制建設(shè)制度、權(quán)利分布、復(fù)核、報(bào)告與統(tǒng)計(jì)、檢查與業(yè)務(wù)監(jiān) 督情況；民主

6、集中制建設(shè)業(yè)務(wù)控制信息制度建設(shè)情況；企業(yè)民主 集中制建設(shè)內(nèi)部監(jiān)督、糾偏、管理評(píng)審與民主集中制建設(shè)內(nèi)部控 制體系持續(xù)改進(jìn)的情況等。（三）抓住民主集中制建設(shè)過程進(jìn)行行為符合性判斷對(duì)民主集中制建設(shè)行為符合內(nèi)部控制制度體系的情況進(jìn)行 效能監(jiān)督是針對(duì)民主集中制建設(shè)執(zhí)行偏差風(fēng)險(xiǎn)而言的。開展民主 集中制建設(shè)過程符合性監(jiān)督與判斷一般采用穿行控制性測(cè)試、審 閱、觀察與詢問等監(jiān)督方法，其中的穿行控制性測(cè)試方法是符合性監(jiān)督的主要方法。目的在于評(píng)估目前企業(yè)民主集中制建設(shè)行為 符合企業(yè)民主集中制建設(shè)制度規(guī)定的情況和發(fā)現(xiàn)違背制度體系 要求的民主集中制建設(shè)行為。符合性監(jiān)督的內(nèi)容主要包括民主集 中制建設(shè)民主的過程、調(diào)研認(rèn)證的

7、過程、集中過程、監(jiān)督的過程、 反饋過程等五個(gè)環(huán)節(jié)。（五）繞民主集中制建設(shè)效果進(jìn)行有效性認(rèn)證對(duì)民主集中制建設(shè)效果進(jìn)行效能監(jiān)督是針對(duì)民主集中制建設(shè) 業(yè)務(wù)結(jié)果失效風(fēng)險(xiǎn)而言的。開展業(yè)務(wù)結(jié)果的有效性監(jiān)督一般采用 穿行實(shí)質(zhì)性測(cè)試、指標(biāo)對(duì)比、審閱、觀察與詢問等監(jiān)督方法，其 中的穿行實(shí)質(zhì)性測(cè)試與指標(biāo)對(duì)比是有效性監(jiān)督的主要方法。目的 在于評(píng)估目前企業(yè)民主集中制建設(shè)效果到企業(yè)民主集中制建設(shè) 預(yù)期控制目標(biāo)的情況和發(fā)現(xiàn)民主集中制建設(shè)效果嚴(yán)重脫離民主 集中制建設(shè)目標(biāo)的事實(shí)。（六）針對(duì)民主集中制建設(shè)制度進(jìn)行民主集中制建設(shè)制度適 宜性分析對(duì)民主集中制建設(shè)的制度措施即適宜性進(jìn)行效能監(jiān)督是針對(duì) 企業(yè)民主集中制建設(shè)中制度體系功能喪失風(fēng)險(xiǎn)而言的。開展民主 集中制建設(shè)制度適宜性監(jiān)督一般采用穿行控制性測(cè)試、審閱與詢 問相結(jié)合的監(jiān)督方法。目的在于評(píng)估目前企業(yè)民主集中制建設(shè)制 度體系本身設(shè)計(jì)合理情況和發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致制度體系功能喪失的有關(guān) 制度條文與規(guī)定。適宜性監(jiān)督的內(nèi)容主要包括民主集中制建設(shè)內(nèi) 部控制環(huán)境適宜情況、民主集中制建設(shè)制度、權(quán)利分布等