賬戶管理及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)考評(píng)辦法試題

1、財(cái)務(wù)部題庫(kù)部門名稱：.姓名：.考試成績(jī)考考試成績(jī)：.年 月 日一、填空題1.銀行結(jié)算賬戶按存款人分為 和 。2. 是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。3. 是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。4.存款人開立 、 和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核發(fā) 。5.因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用 名稱。6.銀行為存款人開立一般存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起 個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。7.銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂 協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。8.臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過 年。9.銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)

2、算賬戶信息 。10.香港、澳門居民，應(yīng)該出具 ；臺(tái)灣居民，應(yīng)出 或者其他有效旅行證件。11.銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具 、 、 等有效證件。12.申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可由 或 直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。13.存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為 。14. 一般存款賬戶是存款人因 或 ，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。15. 用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。16. 臨柜反假工作人員必須 上崗，收繳工作必須 人以上完成。17. 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)備齊金融機(jī)構(gòu)特殊殘缺污損人民幣兌換單、假幣收繳憑證、“ ”、“ ”、“ ”“

3、”“ ”印章、“ ”收繳印章等人民銀行認(rèn)定的業(yè)務(wù)憑證和印章。18. 根據(jù)全額清分目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)度要求，已實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金集中清分和未實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金集中清分的金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù) 以上人民幣時(shí)，按全額清分的時(shí)間要求，對(duì)各券別全額清分的落實(shí)情況。19. 應(yīng)建立假幣收繳代保管登記簿且 、應(yīng)達(dá)到記載完整、賬實(shí)相符 。20. 金融機(jī)構(gòu)各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)有專門的營(yíng)業(yè)窗口辦理 及 兌換業(yè)務(wù)。21. 委托其他機(jī)構(gòu)理財(cái)或者從事其他業(yè)務(wù)，投入的資金不得影響主營(yíng)業(yè)務(wù)的開展，取得的收入應(yīng)納入 。22. 開展委托業(yè)務(wù)，不得 。23. 現(xiàn)金資產(chǎn)包括 、 、 。24. 認(rèn)真做好現(xiàn)金的保管、押運(yùn)、管理工作，在保證支付的前提下，盡可能 。25.

4、按規(guī)定繳足存款準(zhǔn)備金，合理預(yù)測(cè)流動(dòng)性需要，留足備付金，并控制 。26. 放款包括 、 、 。27. 抵債資產(chǎn)是指 或 而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的 或 。28. 抵債資產(chǎn)包括 、 和 。29. 應(yīng)收賬款是指在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的 、 、 和 等各項(xiàng)債權(quán)。30. 固定資產(chǎn)一般應(yīng)按照 計(jì)提折舊。31. 對(duì)由于技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)品更新?lián)Q代較快或工作環(huán)境對(duì)使用壽命影響較大的固定資產(chǎn)，可采用 或 計(jì)提折舊。32. 如果某項(xiàng)長(zhǎng)期攤銷費(fèi)用已經(jīng)不能使我行受益，應(yīng)將其攤余價(jià)值一次全部轉(zhuǎn)入 ，不得再留待以后期間攤銷。33. 資產(chǎn)損失是指 的滅失。34. 資產(chǎn)損失包括 、 、 、 及 、 、 、 、 等。35. 稅金支

5、出主要包括 、 、 、 、 、 、 、 、 以及 等。2 單選題1.銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣( )賬戶。 A.存款 B.儲(chǔ)蓄存款C.單位存款 D.活期存款2. 下列存款人，不可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的是（ ） 。A、社會(huì)團(tuán)體 B、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位C、企業(yè)法人 D、營(yíng)級(jí)軍隊(duì)、武警部隊(duì)3.個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入( )管理。A.單位銀行結(jié)算賬戶 B.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶C.其他銀行結(jié)算賬戶 D.個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶4.需經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)開立的銀行結(jié)算賬戶是( )A.專用存款賬戶 B.一般存款賬戶C.注冊(cè)驗(yàn)資賬戶 D.個(gè)人結(jié)算賬戶5.存款人

6、申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，向銀行出具的證明文件不符合規(guī)定的是( )A.居民身份證 B.臨時(shí)身份證C.駕駛證 D.軍人證 6.存款人申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，不可由( )辦理。 A.法定代表人 B.單位負(fù)責(zé)人C.被授權(quán)人 D.單位會(huì)計(jì)7.存款人開立的一般存款賬戶,不可以用于辦理( )。A.借款轉(zhuǎn)存 B.借款歸還C.現(xiàn)金支取 D.現(xiàn)金繳存8.下列哪種情形下存款人不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。（ ）A.因遷址需要變更開戶銀行的。B.存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的C.因方便結(jié)算需重新開戶的D.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的9. 根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日

7、起（ ）后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。 A1日 B3日C4日 D7日 10. 根據(jù)銀行賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人辦理支取職工工資、獎(jiǎng)金的，只能通過（ ）辦理。 A基本存款賬戶 B專用存款賬戶C一般存款賬戶 D臨時(shí)存款賬戶 11.根據(jù)賬戶管理辦法的規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過（ ）。 A1年 B2年C3年 D5年 12. 單位人民幣卡賬戶內(nèi)的資金的來源是（ ）。A現(xiàn)金存入 B銷貨收入存入C從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入 D銀行透支13.按照銀行賬戶管理辦法，單位的存款賬戶按用途可以分為（ ）類。 A.2類 B.3類C.4類 D.5類 14.我國(guó)的銀行賬戶分為（ ）、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬

8、戶和專用存款賬戶。 A.基本存款賬戶 B.支票賬戶C.存款賬戶 D.現(xiàn)金賬戶 15.開戶銀行對(duì)已開戶一年但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知（ ）日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)。 A.15 B.20C.30 D.60 16.根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的賬戶是（ ）。A基本存款賬戶 B一般存款賬戶C專項(xiàng)存款賬戶 D臨時(shí)存款賬戶17.臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過（ ）年。A1 B2 C3 D518.存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)自正式開立之日起（ ）工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資和借款轉(zhuǎn)存開立的賬戶除

9、外。A1 B2 C3 D519.銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)后，對(duì)于符合銷戶條件的，應(yīng)在（ ）個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。A1 B2 C3 D520.根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過（ ），應(yīng)向其開戶銀行提供相關(guān)的付款依據(jù)。A1萬元 B5萬元 C10萬元 D20萬元21.關(guān)于存款人銀行結(jié)算賬戶管理的下列表述中，不符合法律規(guī)定的是（ ）A.存款人應(yīng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶B.存款人不得出租銀行結(jié)算賬戶C.存款人可以出借銀行結(jié)算賬戶D.存款人不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用22. 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法所稱銀行結(jié)算賬戶,是指(

10、 )： A.人民幣活期存款賬戶 B.人民幣存款賬戶 C.人民幣單位通知存款賬戶 D.人民幣單位協(xié)議存款賬戶23.以下不屬于開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的證件是：（ ） A.中國(guó)居民的居民身份證 B.中國(guó)居民的臨時(shí)身份證C. 國(guó)人民解放軍軍人的軍人身份證件 D. 外國(guó)公民的居民身份證 24. 注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間如何運(yùn)作？（ ） A.只收不付 B.只付不收 C.可收可付 D.不收不付25.以下賬戶中不需經(jīng)中國(guó)人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)的是：（ ） A. 基本存款賬戶 B.臨時(shí)存款賬戶C.預(yù)算單位開立專用存款賬戶 D.存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶三、判斷題（共15道題，每題1分，共15分）21

11、.只要是憑個(gè)人身份證件開立的銀行結(jié)算賬戶均為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（）22.任何單位或個(gè)人不能到銀行查詢單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料。( )23.在同一地方開立基本存款賬戶的公司不能再開臨時(shí)存款賬戶。（ ）24.基本存款賬戶具有唯一性。（ ）25.符合開立一般存款賬戶、專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請(qǐng)書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)。( )26.人民銀行只審核銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性，其真實(shí)性由開戶銀行審核。（ ）27.銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章

12、卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。（ ）28.開戶許可證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人可以自己保管，也可以讓銀行代為保管。( )29.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。（ ）30. 除國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。（ ）31.臨時(shí)存款賬戶的存款人在賬戶有效期結(jié)束后，因業(yè)務(wù)需要，可向其開戶銀行提出申請(qǐng)，并由開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。( )32.個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，個(gè)人應(yīng)出具有關(guān)收款依據(jù)。（ ）33.存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶。（ ）34.人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法適用于存