商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)知識

1、第五章第五章 商商業(yè)銀業(yè)銀行中行中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行三大支柱業(yè)務(wù)之一。 西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入一般占到銀行總收入的50%以上，為客戶提供大量的中間業(yè)務(wù)服務(wù)，金融超市和金融百貨商店的現(xiàn)象明顯。 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展比較晚，但是中間業(yè)務(wù)也日益成為我國商業(yè)銀行創(chuàng)利的重要來源和經(jīng)營轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)。 盡管近年來，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)受到理財業(yè)務(wù)的刺激，有加速增長，但中間業(yè)務(wù)收入占銀行總收入仍然較低，在20%左右。 在金融脫媒的大背景下，銀行業(yè)一度單一依靠傳統(tǒng)息差收入的盈利模式受到挑戰(zhàn)，銀行在傳統(tǒng)的放貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上紛紛擴(kuò)大了對資本消耗較小的中間業(yè)務(wù)。發(fā)展中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢。

2、工行工行浦浦發(fā)銀發(fā)銀行行主要主要內(nèi)內(nèi)容容2我國中間業(yè)務(wù)發(fā)展情況我國中間業(yè)務(wù)發(fā)展情況1中間業(yè)務(wù)概述中間業(yè)務(wù)概述3中間業(yè)務(wù)定價中間業(yè)務(wù)定價第一第一節(jié)節(jié) 中中間業(yè)務(wù)概間業(yè)務(wù)概述述一、中一、中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)的含的含義義 在西方商在西方商業(yè)銀業(yè)銀行行業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)中，中，與與我我國國商商業(yè)銀業(yè)銀行行中中間業(yè)務(wù)概間業(yè)務(wù)概念相念相對應(yīng)對應(yīng)的是表外的是表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)，是指，是指商商業(yè)銀業(yè)銀行所行所從從事的、按通行事的、按通行會計會計準(zhǔn)準(zhǔn)則則不列不列入入資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債表，不影表，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額響資產(chǎn)負(fù)債總額，但，但會會改改變銀變銀行行當(dāng)當(dāng)期期損損益益的的經(jīng)營經(jīng)營活活動動。表外表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)有廣有廣義義和和狹義狹義之分

3、之分 狹義狹義表外表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)或有或有資產(chǎn)資產(chǎn)和或有和或有負(fù)債業(yè)負(fù)債業(yè)務(wù)務(wù)，如，如貸貸款承款承諾諾、擔(dān)保、互、擔(dān)保、互換換、期、期權(quán)權(quán)、遠(yuǎn)遠(yuǎn)期合期合約約等。等。 或有或有資產(chǎn)資產(chǎn)和或有和或有負(fù)債負(fù)債在一定在一定條條件下可以件下可以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化為為表表內(nèi)業(yè)務(wù)內(nèi)業(yè)務(wù)。 信信貸貸承承諾諾：信：信貸貸承承諾業(yè)務(wù)諾業(yè)務(wù)一旦一旦發(fā)發(fā)生，生，則則要要進(jìn)進(jìn)入表入表內(nèi)資產(chǎn)內(nèi)資產(chǎn)方核算，是一方核算，是一種種“ “或有或有資產(chǎn)資產(chǎn)” ”傳統(tǒng)傳統(tǒng)的表外的表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù) 即金融服即金融服務(wù)類業(yè)務(wù)務(wù)類業(yè)務(wù)，指商，指商業(yè)銀業(yè)銀行行不不運(yùn)運(yùn)用或少用或少運(yùn)運(yùn)用自己的用自己的資產(chǎn)資產(chǎn)，以，以中中間間人人的身的身份為份為客客戶辦戶辦理收

4、理收付付業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)或其他委托事或其他委托事項(xiàng)項(xiàng)，為為客客戶戶提供提供各各類類金融金融服服務(wù)并務(wù)并收取手收取手續(xù)費(fèi)續(xù)費(fèi)等等的的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)。 如支付如支付結(jié)結(jié)算算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)、代理、代理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)、咨、咨詢業(yè)務(wù)詢業(yè)務(wù)、租、租賃賃業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)、與貸與貸款有款有關(guān)關(guān)的各的各種種服服務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)業(yè)務(wù)及出口服及出口服務(wù)務(wù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)（如代理行（如代理行業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)、出口保、出口保險業(yè)務(wù)險業(yè)務(wù)）。）。 由于由于這這些些業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相伴而生，存在相伴而生，存在的的歷歷史悠久，而且史悠久，而且沒沒有有風(fēng)險風(fēng)險相相當(dāng)當(dāng)安全安全，所以可，所以可稱為傳統(tǒng)稱為傳統(tǒng)的表外的表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)。結(jié)結(jié) 算算 支支 付付代代 理理信息

5、咨信息咨詢詢信托信托狹義狹義表外表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)（廣廣義義）傳統(tǒng)傳統(tǒng)表外表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)我我國國商商業(yè)銀業(yè)銀行中行中間業(yè)務(wù)與間業(yè)務(wù)與表外表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù) 依照依照2001年年7月月4日中日中國國人民人民銀銀行行頒頒布的布的商商業(yè)銀業(yè)銀行中行中間業(yè)務(wù)暫間業(yè)務(wù)暫行行規(guī)規(guī)定定，中中間業(yè)間業(yè)務(wù)務(wù)是指不是指不構(gòu)構(gòu)成商成商業(yè)銀業(yè)銀行表行表內(nèi)資產(chǎn)內(nèi)資產(chǎn)、表、表內(nèi)負(fù)內(nèi)負(fù)債債，形成，形成銀銀行非利息收入的行非利息收入的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)，即能，即能為為商商業(yè)銀業(yè)銀行行帶來貨幣帶來貨幣收入，卻不直接列入收入，卻不直接列入銀銀行行資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)內(nèi)的的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)。列入表列入表內(nèi)內(nèi)的的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)：如如貸貸款或投款或投資業(yè)務(wù)資業(yè)務(wù)：動動用

6、用負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)所得所得資資金金不列入表不列入表內(nèi)內(nèi)的的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)：不不發(fā)發(fā)生自身生自身資資金的金的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移以收取手以收取手續(xù)續(xù)費(fèi)費(fèi)的形式的形式獲獲取收入取收入. 在我在我國國，把廣，把廣義義表外表外業(yè)務(wù)稱為業(yè)務(wù)稱為中中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)。二、中二、中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)的基本性的基本性質(zhì)質(zhì) 居居間間的地位的地位 或有或有資產(chǎn)資產(chǎn)、或有、或有負(fù)債負(fù)債性性質(zhì)質(zhì) 以收取手以收取手續(xù)費(fèi)續(xù)費(fèi)的形式的形式獲獲得收益得收益 具有具有經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)效益、社效益、社會會效益和效益和綜綜合合效益效益三、中三、中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)的特點(diǎn)三、中三、中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)的的種類種類1、按巴塞爾、按巴塞爾銀銀行行監(jiān)監(jiān)管委管委員會員會的的分分類類

7、或有債權(quán)或有債權(quán)/ /債務(wù)類表外業(yè)務(wù)；債務(wù)類表外業(yè)務(wù)；金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)2、按照中、按照中國國人民人民銀銀行的分行的分類類 支付支付結(jié)結(jié)算算類類中中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)； 銀銀行卡行卡業(yè)務(wù)業(yè)務(wù) 代理代理類類中中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù) 擔(dān)保擔(dān)保類類中中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù) 承承諾類諾類中中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù) 交易交易類類中中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù) 基金托管基金托管業(yè)務(wù)業(yè)務(wù) 咨咨詢顧問類業(yè)務(wù)詢顧問類業(yè)務(wù) 其他其他類類中中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)九大類3 3、按照按照風(fēng)險風(fēng)險大小和是否含有期大小和是否含有期權(quán)權(quán)期期貨貨性性質(zhì)質(zhì)中中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)的分的分類類中中間業(yè)務(wù)與間業(yè)務(wù)與表外表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)的的區(qū)別區(qū)別？金融服金融服務(wù)類務(wù)類中中間業(yè)務(wù)間

8、業(yè)務(wù) 支付支付結(jié)結(jié)算算類類 銀銀行行匯匯票票 商商業(yè)匯業(yè)匯票票 銀銀行本票行本票 支票支票 匯兌匯兌 托收承付托收承付 委托收款委托收款 銀銀行卡行卡業(yè)務(wù)業(yè)務(wù) 貸記貸記卡卡 準(zhǔn)準(zhǔn)貸記貸記卡卡 借借記記卡卡 代理代理類類 其他其他銀銀行金融機(jī)行金融機(jī)構(gòu)業(yè)構(gòu)業(yè)務(wù)務(wù) 代收代付代收代付 代理代理證證券、保券、保險業(yè)務(wù)險業(yè)務(wù) 基金托管基金托管業(yè)務(wù)業(yè)務(wù) 咨咨詢顧問類業(yè)務(wù)詢顧問類業(yè)務(wù)表外表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)120 不列入不列入資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)，不涉及，不涉及資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債表表金金額額的的變動變動，但，但構(gòu)構(gòu)成成銀銀行的或有行的或有資產(chǎn)資產(chǎn)和和或有或有負(fù)債負(fù)債的交易活的交易活動動。與與表表內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)目目和

9、和負(fù)債項(xiàng)負(fù)債項(xiàng)目目關(guān)關(guān)系密切，系密切，在一定在一定條條件下可件下可以以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化為為表表內(nèi)業(yè)務(wù)內(nèi)業(yè)務(wù) 包括包括擔(dān)保擔(dān)保類業(yè)務(wù)類業(yè)務(wù)、承、承諾類業(yè)務(wù)諾類業(yè)務(wù)、金融衍、金融衍生交易生交易類業(yè)務(wù)類業(yè)務(wù)。擔(dān)保擔(dān)保類業(yè)務(wù)類業(yè)務(wù) 銀銀行的擔(dān)保行的擔(dān)保業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)主要商主要商業(yè)業(yè)承承兌匯兌匯票、商票、商業(yè)業(yè)信用信用證證、備備用信用用信用證證和各和各種種保函。保函。n 備備用信用用信用證證通常是通常是銀銀行行為為債務(wù)債務(wù)人融人融資資提供提供的擔(dān)保的擔(dān)保。分。分為為可撤可撤銷銷的的備備用信用用信用證證和和不可撤不可撤銷銷的的備備用信用用信用證證。商商業(yè)業(yè)信用信用證證是是國際貿(mào)國際貿(mào)易易結(jié)結(jié)算算中的一中的一種種重要方重

10、要方式，是指式，是指進(jìn)進(jìn)口商口商請請求求當(dāng)當(dāng)?shù)氐劂y銀行行開開出的一出的一種證種證書書，授，授權(quán)權(quán)出口商所在地的另一家出口商所在地的另一家銀銀行通知出行通知出口商，在符合信用口商，在符合信用證規(guī)證規(guī)定的定的條條件下，件下，愿意承愿意承兌兌或付款承或付款承購購出口商交出口商交來來的的匯匯票票單單據(jù)。據(jù)。擔(dān)保擔(dān)保類業(yè)務(wù)類業(yè)務(wù) 保函保函是指是指應(yīng)應(yīng)申申請請人（人（債務(wù)債務(wù)人）要求，人）要求，向受益人（向受益人（債權(quán)債權(quán)人）人）開開出的一出的一種種有有條條件的件的付款擔(dān)保，付款擔(dān)保，當(dāng)當(dāng)申申請請人（被擔(dān)保人）不能及人（被擔(dān)保人）不能及時時完成完成應(yīng)盡義務(wù)時應(yīng)盡義務(wù)時，銀銀行必行必須須代代為為其履行其履行

11、義務(wù)義務(wù)（通常（通常為為其付款）。其付款）。 保函保函種類種類很多，如投很多，如投標(biāo)標(biāo)保函、信用保函、保函、信用保函、履履約約保函、融保函、融資資保函等。我保函等。我國國按保函的作按保函的作用分用分為為信用保函和融信用保函和融資資保函保函兩類兩類。當(dāng)當(dāng)被擔(dān)保人或者申被擔(dān)保人或者申請開證請開證人無力付款人無力付款時時，商，商業(yè)銀業(yè)銀行承擔(dān)付款行承擔(dān)付款義務(wù)義務(wù)，表外，表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化化為為表表內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)，表外擔(dān)保，表外擔(dān)保業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化化為為表表內(nèi)內(nèi)的的負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)承承諾類業(yè)務(wù)諾類業(yè)務(wù) 指商指商業(yè)銀業(yè)銀行在未行在未來來某一日期按照事前某一日期按照事前約約定定的的條條件向客件向客戶戶提供提

12、供約約定信用定信用的的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)。主要。主要指指貸貸款承款承諾諾。 貸貸款承款承諾諾是指是指銀銀行承行承諾諾客客戶戶在未在未來來一定一定時時期期內(nèi)內(nèi)根據(jù)一定根據(jù)一定條條件（期限、利率、金件（期限、利率、金額額、使用方向等使用方向等）隨時從銀隨時從銀行行獲獲得得貸貸款。款。 類類型分型分為為：可撤消和不可撤消：可撤消和不可撤消兩兩大大類類。 不可撤不可撤銷銷承承諾諾包括：包括：備備用信用用信用額額度、回度、回購購協(xié)議協(xié)議、票據(jù)票據(jù)發(fā)發(fā)行便利行便利票據(jù)票據(jù)發(fā)發(fā)行便利行便利 指有指有關(guān)銀關(guān)銀行行與與借款人借款人簽訂協(xié)議簽訂協(xié)議，約約定在未定在未來來一段一段時間時間，借款人根據(jù)具有法律，借款人根據(jù)具有法

13、律約約束力束力的融的融資資承承諾諾，連續(xù)發(fā)連續(xù)發(fā)行一系列的短期票據(jù)行一系列的短期票據(jù)由由銀銀行行購買并購買并以最高利率成本在二以最高利率成本在二級級市市場場上出售上出售，否，否則則由由包包銷銀銷銀行提供等行提供等額貸額貸款以款以滿滿足借款人足借款人籌籌措措資資金金需要的一需要的一種種融融資創(chuàng)資創(chuàng)新新活活動動。 貸貸款承款承諾諾是是含有期含有期權(quán)權(quán)的表外的表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù) 客客戶擁戶擁有一有一個選擇權(quán)個選擇權(quán)，可以根據(jù)市，可以根據(jù)市場場利率利率與與承承諾規(guī)諾規(guī)定的利率比定的利率比較來選擇較來選擇是否是否從從商商業(yè)業(yè)銀銀行行貸貸款?？?。 商商業(yè)銀業(yè)銀行履行行履行貸貸款承款承諾時諾時，貸貸款承款承諾諾的

14、表的表外外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化化為為表表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。交易交易類業(yè)務(wù)類業(yè)務(wù) 指商指商業(yè)銀業(yè)銀行行為為了了滿滿足客足客戶戶保保值值或自身或自身風(fēng)險風(fēng)險管理等方面的需要管理等方面的需要，利用各，利用各種種金融工具金融工具進(jìn)進(jìn)行的行的資資金交易活金交易活動動。 遠(yuǎn)遠(yuǎn)期利率合期利率合約約 遠(yuǎn)遠(yuǎn)期外期外匯匯合合約約 金融期金融期貨貨 互互換業(yè)務(wù)換業(yè)務(wù) 期期權(quán)權(quán)我我國國中中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)的的發(fā)發(fā)展展 我我國銀國銀行行業(yè)業(yè)中中間業(yè)務(wù)發(fā)間業(yè)務(wù)發(fā)展起步展起步較晚較晚，重，重視視程度也程度也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如不如發(fā)達(dá)發(fā)達(dá)市市場經(jīng)濟(jì)國場經(jīng)濟(jì)國家。家。20世世紀(jì)紀(jì)九十年代，九十年代，國內(nèi)國內(nèi)商商業(yè)銀業(yè)銀行才行才真真正正開開始始

15、發(fā)發(fā)展中展中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)。 我我國國商商業(yè)銀業(yè)銀行行長長期以期以來來都把存都把存貸貸差看作商差看作商業(yè)銀業(yè)銀行的主要利行的主要利潤潤增增長長點(diǎn)。點(diǎn)。僅僅僅僅把中把中間業(yè)間業(yè)務(wù)務(wù)作作為資產(chǎn)負(fù)債為資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)業(yè)務(wù)內(nèi)業(yè)務(wù)的附的附屬屬，作，作為為商商業(yè)銀業(yè)銀行的一行的一個個附加附加業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)，一，一直直將將中中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)作作為為拓展低成本存款的手段拓展低成本存款的手段而不是利而不是利潤潤的的增增長長點(diǎn)點(diǎn)來來看待?？创?。推推動動中中間業(yè)務(wù)發(fā)間業(yè)務(wù)發(fā)展的背景展的背景 利率市利率市場場化化縮縮小存小存貸貸利息差收入利息差收入轉(zhuǎn)變經(jīng)營轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式方式 金融金融業(yè)業(yè)混混業(yè)經(jīng)營業(yè)經(jīng)營的的趨勢趨勢、中外、中外資銀

16、資銀行行競爭競爭激烈激烈 資資本本監(jiān)監(jiān)管日益管日益嚴(yán)嚴(yán)格格-2012年，中年，中國銀監(jiān)國銀監(jiān)會發(fā)會發(fā)布了布了商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本管理本管理辦辦法（法（試試行行）（以下（以下簡稱簡稱資資本本辦辦法法） 金融管制的放松金融管制的放松與與金融金融創(chuàng)創(chuàng)新新第六十二條第六十二條 商業(yè)銀行對我國其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%。第六十三條第六十三條 商業(yè)銀行對一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%。第六十四條第六十四條 商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為75%：第六十五條第六十五條 商業(yè)銀行對個人債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。商業(yè)銀行對個人債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。（一）個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為（一）

17、個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為50%50%。（二）對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，（二）對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風(fēng)險權(quán)重為部分的風(fēng)險權(quán)重為150%150%。（三）對個人其它債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為（三）對個人其它債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為75%75%。第六十六條 租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險權(quán)重為100%。第六十七條 下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險權(quán)重：（一）對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）。（二）依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。第六十八條 商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重

18、。（一）商業(yè)銀行被動持有的對工商企業(yè)股權(quán)投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風(fēng)險權(quán)重為400%。（二）商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國務(wù)院特別批準(zhǔn)的對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重為400%。（三）商業(yè)銀行對工商企業(yè)其它股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重為1250%。第六十九條 商業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重為1250%。我我國國中中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)的的現(xiàn)狀現(xiàn)狀 中中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)品品種種明明顯顯增加，收入增增加，收入增長較長較快。快。我我國銀國銀行行業(yè)業(yè)在在1978 年以前，中年以前，中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)品品種種只有只有結(jié)結(jié)算一算一類類，10個個品品種種不到，目前不到，目前，銀銀行行業(yè)業(yè)已已擁擁有中有中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)品品種種9 大大類類，2

19、60 多多個個品品種種。 在中在中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)收入上，根據(jù)收入上，根據(jù)國國有商有商業(yè)銀業(yè)銀行行2012 年中年中報顯報顯示，工、示，工、農(nóng)農(nóng)、中、建、交、中、建、交手手續(xù)費(fèi)續(xù)費(fèi)及及傭傭金金凈凈收入分收入分別別占占營業(yè)營業(yè)收入的收入的28.5%、17.7%、19.3%、26.4% 和和14.2%。 2014年末 工商銀行手續(xù)費(fèi)及傭金收入占比20% 建設(shè)銀行手續(xù)費(fèi)及傭金收入占比19% 中國銀行非利息收入占比30% 招商銀行手續(xù)費(fèi)及傭金收入占比33% 民生銀行手續(xù)費(fèi)及傭金收入占比32% 北京銀行非利息收入占比13% 南京銀行非利息收入占比16% 理理財業(yè)務(wù)財業(yè)務(wù)起源于保起源于保險銷險銷售售-1929

20、年年 理理財業(yè)務(wù)發(fā)財業(yè)務(wù)發(fā)展于展于財財富增富增長長-二二戰(zhàn)戰(zhàn)后后 理理財業(yè)務(wù)壯財業(yè)務(wù)壯大于混大于混業(yè)經(jīng)營業(yè)經(jīng)營-70年代年代 理理財業(yè)務(wù)財業(yè)務(wù)成熟于成熟于規(guī)規(guī)范管理范管理-90年代年代產(chǎn)產(chǎn)品初品初創(chuàng)創(chuàng)期期 2000年年9月，人民月，人民銀銀行改革外行改革外幣幣利率管利率管理體制，理體制，為為外外幣幣理理財業(yè)務(wù)創(chuàng)財業(yè)務(wù)創(chuàng)造了政策通道造了政策通道，當(dāng)時當(dāng)時的理的理財產(chǎn)財產(chǎn)品主要以外品主要以外匯匯理理財產(chǎn)財產(chǎn)品品為為主。主。2004年年9月，光大月，光大銀銀行推出了行推出了“ “陽陽光光理理財財B計劃計劃” ”，成，成為為首只人民首只人民幣幣理理財產(chǎn)財產(chǎn)品；品；2005年年2月，建月，建設(shè)銀設(shè)銀行在

21、四大行中首推行在四大行中首推“ “利得盈利得盈” ”人民人民幣幣理理財產(chǎn)財產(chǎn)品。至此，理品。至此，理財產(chǎn)財產(chǎn)品品經(jīng)過經(jīng)過幾年的幾年的發(fā)發(fā)展，已展，已經(jīng)經(jīng)具具備備了基本的了基本的雛雛形。形。快速成快速成長長期期 2005年年9月，月，銀監(jiān)會頒銀監(jiān)會頒布布商商業(yè)銀業(yè)銀行行個個人理人理財業(yè)務(wù)財業(yè)務(wù)管理管理暫暫行行辦辦法法和和商商業(yè)銀業(yè)銀行行個個人理人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引管理指引，銀銀行理行理財財產(chǎn)產(chǎn)品的品的發(fā)發(fā)展展進(jìn)進(jìn)入快速成入快速成長長期。期。2006年到年到2008年，每年理年，每年理財產(chǎn)財產(chǎn)品的品的發(fā)發(fā)行行數(shù)數(shù)量和募量和募集集資資金金規(guī)規(guī)模都成倍增模都成倍增長長。2007年的年的新申

22、新申購類購類理理財產(chǎn)財產(chǎn)品、品、2008年的年的信信貸資產(chǎn)類貸資產(chǎn)類理理財產(chǎn)財產(chǎn)品，都成了品，都成了當(dāng)當(dāng)年理年理財產(chǎn)財產(chǎn)品市品市場場上最上最為為絢麗絢麗的的風(fēng)風(fēng)景。景。 蓄蓄勢調(diào)勢調(diào)整期整期 2009年年5月以后，月以后，銀監(jiān)會銀監(jiān)會就理就理財產(chǎn)財產(chǎn)品的品的報報告模式、投告模式、投資資管理等方面的管理等方面的內(nèi)內(nèi)容容頒頒布了布了多多項(xiàng)規(guī)項(xiàng)規(guī)定，定，重點(diǎn)強(qiáng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)調(diào)“ “風(fēng)險風(fēng)險控制控制” ”、“ “賣賣者者有有責(zé)責(zé)” ”和和“ “規(guī)規(guī)范范銀銀信理信理財財合作合作” ”。在投在投資領(lǐng)資領(lǐng)域上域上對對理理財產(chǎn)財產(chǎn)品品進(jìn)進(jìn)行了一定的限制，行了一定的限制，對對于于特定投特定投資標(biāo)資標(biāo)的客的客戶戶也提出

23、了更高的要求，也提出了更高的要求，但是通但是通過過理理財產(chǎn)財產(chǎn)品托管人的引入，在一定品托管人的引入，在一定程度上解程度上解決決了困了困擾擾理理財產(chǎn)財產(chǎn)品品進(jìn)進(jìn)一步一步發(fā)發(fā)展的展的主體主體資資格格問題問題。規(guī)規(guī)范范發(fā)發(fā)展期展期 這這一一階階段的主要特點(diǎn)是段的主要特點(diǎn)是邊規(guī)邊規(guī)范，范，邊發(fā)邊發(fā)展。展。2013年年3月，月，銀監(jiān)會銀監(jiān)會再次出臺新政，再次出臺新政，規(guī)規(guī)范范銀銀行理行理財業(yè)務(wù)財業(yè)務(wù)，但同但同時時，銀銀行理行理財財也在也在規(guī)規(guī)范的基范的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，也快速上，也快速發(fā)發(fā)展。展。2012年，年，我我國針對個國針對個人人發(fā)發(fā)行的行的銀銀行理行理財產(chǎn)財產(chǎn)品品數(shù)數(shù)量就量就達(dá)達(dá)28239款，款，較較2

24、011年上年上漲漲25.84%，而，而發(fā)發(fā)行行規(guī)規(guī)模更是模更是達(dá)達(dá)到到24.71萬萬億億元人民元人民幣幣，較較2011年增年增長長45.44%。發(fā)發(fā)行行數(shù)數(shù)量量和和發(fā)發(fā)行行規(guī)規(guī)模已模已經(jīng)達(dá)經(jīng)達(dá)到了到了歷歷史新高。史新高。 工行工行建行建行中中國銀國銀行行理理財資財資金不等于存款。金不等于存款。發(fā)發(fā)行理行理財產(chǎn)財產(chǎn)品后，客品后，客戶戶存款即存款即轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化為為客客戶戶的其他金融的其他金融資產(chǎn)資產(chǎn)，銀銀行行負(fù)債負(fù)債退出，存款即退出，存款即減減少。理少。理財產(chǎn)財產(chǎn)品品到期到期兌兌付后，如果客付后，如果客戶戶不使用或不不使用或不劃劃走理走理財財本金和收益，本金和收益，這這部部分分資資金才金才會會回到回到

25、銀銀行行負(fù)債負(fù)債表表內(nèi)內(nèi)，成，成為銀為銀行的存款。故二者不交行的存款。故二者不交叉、不重叉、不重疊疊，不等同，不能混淆。，不等同，不能混淆。理理財財投投資資不等于不等于貸貸款?？睢ｋm雖然理然理財資財資金在投金在投資貨幣資貨幣市市場場、債債券券市市場場、股票市、股票市場場、另、另類類市市場場之外，也可以投之外，也可以投資資于企于企業(yè)債權(quán)類業(yè)債權(quán)類融融資項(xiàng)資項(xiàng)目和股目和股權(quán)類權(quán)類融融資項(xiàng)資項(xiàng)目等，目等，滿滿足企足企業(yè)業(yè)的融的融資資需求，且投需求，且投資資前，前，代理代理銀銀行行還會對還會對投投資項(xiàng)資項(xiàng)目目進(jìn)進(jìn)行必要的信用行必要的信用風(fēng)險審查審風(fēng)險審查審批。但批。但這這種審查審種審查審批只是商批只是

26、商業(yè)銀業(yè)銀行借助已有的行借助已有的傳統(tǒng)風(fēng)險傳統(tǒng)風(fēng)險把控能力，把控能力，為為了了客客戶戶金融金融資產(chǎn)資產(chǎn)的安全提供的一的安全提供的一種種增增值值服服務(wù)務(wù)，銀銀行不能因此就行不能因此就將將客客戶戶的金融的金融資產(chǎn)資產(chǎn)放在自放在自營業(yè)務(wù)營業(yè)務(wù)的的資產(chǎn)資產(chǎn)表表內(nèi)內(nèi)作作為貸為貸款?？睢＠砝碡敇I(yè)務(wù)財業(yè)務(wù)不等于表外不等于表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)。目前，表外目前，表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)一般一般都反映都反映為銀為銀行的或有行的或有資產(chǎn)資產(chǎn)、或有、或有負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)，銀銀行仍行仍然要承擔(dān)一定的信用然要承擔(dān)一定的信用風(fēng)險風(fēng)險和市和市場風(fēng)險場風(fēng)險，要，要計計量一定量一定的的資資本占用。理本占用。理財業(yè)務(wù)財業(yè)務(wù)只是一只是一種種中中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)，除，除聲譽(yù)聲譽(yù)風(fēng)險風(fēng)險外，不承擔(dān)其他信用和市外，不承擔(dān)其他信用和市場風(fēng)險場風(fēng)險，不能，不能納納入入傳傳統(tǒng)統(tǒng)的表外的表外業(yè)務(wù)統(tǒng)計業(yè)務(wù)統(tǒng)計，而是一，而是一種種金