蹇宏-資產(chǎn)保全與財(cái)富傳承

1、第 1 頁(yè)資產(chǎn)保全與財(cái)富傳承蘆鵬第 2 頁(yè)資產(chǎn)保全與財(cái)富傳承第 3 頁(yè)資產(chǎn)管理的核心資產(chǎn)管理的核心是資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。它包含資產(chǎn)管理的核心是資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。它包含了資產(chǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)管理！了資產(chǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)管理！第 4 頁(yè)人生的智慧投資賺錢需要智慧，而把賺到的錢進(jìn)行保值投資賺錢需要智慧，而把賺到的錢進(jìn)行保值增值并傳到想傳的人手中則需要更大的智慧。增值并傳到想傳的人手中則需要更大的智慧。第 5 頁(yè)其實(shí),我們都買了保險(xiǎn)！沒有人不需要保險(xiǎn)，只是選擇自保還是轉(zhuǎn)移沒有人不需要保險(xiǎn)，只是選擇自保還是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)成本比較問題。風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)成本比較問題。第 6 頁(yè)人壽保險(xiǎn)的價(jià)值與意義：1.1.轉(zhuǎn)移

2、較之自保的財(cái)務(wù)成本比較優(yōu)勢(shì)。轉(zhuǎn)移較之自保的財(cái)務(wù)成本比較優(yōu)勢(shì)。2.2.將法定財(cái)產(chǎn)安排成指定受益權(quán)從而轉(zhuǎn)移法將法定財(cái)產(chǎn)安排成指定受益權(quán)從而轉(zhuǎn)移法定財(cái)產(chǎn)安排的法律風(fēng)險(xiǎn)。定財(cái)產(chǎn)安排的法律風(fēng)險(xiǎn)。第 7 頁(yè)法定財(cái)產(chǎn)安排的四大法律風(fēng)險(xiǎn)：1.1.債權(quán)債務(wù)清理債權(quán)債務(wù)清理2.2.稅務(wù)成本稅務(wù)成本3.3.婚姻財(cái)產(chǎn)分割婚姻財(cái)產(chǎn)分割4.4.法定財(cái)產(chǎn)順序繼承法定財(cái)產(chǎn)順序繼承第 8 頁(yè)婚姻法第十七條：夫妻對(duì)共同所有的財(cái)產(chǎn)，有平等的處理權(quán)。夫妻對(duì)共同所有的財(cái)產(chǎn)，有平等的處理權(quán)。第 9 頁(yè)婚姻法與保險(xiǎn)婚姻法與保險(xiǎn)第 10 頁(yè)第 11 頁(yè)課程內(nèi)容課程內(nèi)容婚姻法新司法解釋的相關(guān)內(nèi)容婚姻法新司法解釋帶來的影響保險(xiǎn)在婚姻中的作用第

3、12 頁(yè)一個(gè)不容否認(rèn)的現(xiàn)象一個(gè)不容否認(rèn)的現(xiàn)象近年來我國(guó)婚姻感情問題正經(jīng)歷顯著的變遷。近五年來全國(guó)離婚人數(shù)逐年上升，年平均增幅為7%，2010年全國(guó)依法辦理離婚手續(xù)267.8萬對(duì)。最高人民法院提供的數(shù)據(jù)顯示，2008年至2010年全國(guó)法院一審受理婚姻家庭糾紛案件分別約為129萬件、134萬件和137萬件，呈逐年上升趨勢(shì)。而“房子”“老子”“車子”“票子”“孩子”等焦點(diǎn)問題成為這類案件判而難了的死結(jié)。第 13 頁(yè)圈中人壽險(xiǎn)資源網(wǎng)收集整理制作，未經(jīng)圈中人壽險(xiǎn)資源網(wǎng)授權(quán)請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究第 14 頁(yè)一個(gè)笑話一個(gè)笑話 一個(gè)富翁要給太太買生日禮物，問一個(gè)富翁要給太太買生日禮物，問“你是想要一條船呢還是

4、想要一輛直你是想要一條船呢還是想要一輛直升飛機(jī)呢？升飛機(jī)呢？” 太太想了想，太太想了想，“我什么都不要，我想離婚。我什么都不要，我想離婚?！?富翁愣了一下，說：富翁愣了一下，說：“對(duì)不起，我還不打算送這么貴重的禮物。對(duì)不起，我還不打算送這么貴重的禮物?！钡?15 頁(yè)新規(guī)一：【條款】第十條規(guī)定，夫妻一方婚前簽訂不動(dòng)產(chǎn)買賣合同，以個(gè)人財(cái)產(chǎn)支付首付款并在銀行貸款，婚后用夫妻共同財(cái)產(chǎn)還貸，不動(dòng)產(chǎn)登記于首付款支付方名下的，離婚時(shí)該不動(dòng)產(chǎn)由雙方協(xié)議處理。若不能達(dá)成協(xié)議的，法院可判決歸產(chǎn)權(quán)登記一方，尚未歸還的貸款為產(chǎn)權(quán)登記一方的個(gè)人債務(wù)。雙方婚后共同還貸支付的款項(xiàng)及其相對(duì)應(yīng)財(cái)產(chǎn)增值部分，離婚時(shí)應(yīng)由產(chǎn)權(quán)登記一

5、方對(duì)另一方進(jìn)行補(bǔ)償。第 16 頁(yè)新規(guī)二：【條款】第七條規(guī)定，婚后由一方父母出資為子女購(gòu)買的不動(dòng)產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)登記在出資人子女名下的，可視為只對(duì)自己子女一方的贈(zèng)與，應(yīng)認(rèn)定為夫妻一方的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。第 17 頁(yè)1、從此，老公約等于房東、從此，老公約等于房東;2、還想著通過騙婚發(fā)家致富的女子們杯具了、還想著通過騙婚發(fā)家致富的女子們杯具了;3、男人今夜揚(yáng)眉吐氣，女人今夜無眠、男人今夜揚(yáng)眉吐氣，女人今夜無眠;4、男人們，趕緊掙錢吧，一定趕在結(jié)婚前把房買了，從此以后，鐵打的房子，流水的媳婦、男人們，趕緊掙錢吧，一定趕在結(jié)婚前把房買了，從此以后，鐵打的房子，流水的媳婦;5、女人們，努力掙錢自己買房吧，男人從此是浮云、

6、女人們，努力掙錢自己買房吧，男人從此是浮云;6、開發(fā)商笑了，無數(shù)父母不得不開始考慮給女兒買房、開發(fā)商笑了，無數(shù)父母不得不開始考慮給女兒買房“護(hù)嫁護(hù)嫁”，房?jī)r(jià)降不下來了，房?jī)r(jià)降不下來了;7、正準(zhǔn)備結(jié)婚的情侶迎來空前挑戰(zhàn)，無數(shù)準(zhǔn)夫妻將因?yàn)椤⒄郎?zhǔn)備結(jié)婚的情侶迎來空前挑戰(zhàn)，無數(shù)準(zhǔn)夫妻將因?yàn)椤胺慨a(chǎn)證寫不寫女方名字房產(chǎn)證寫不寫女方名字”達(dá)不成一致而告達(dá)不成一致而告吹吹;8、更多女性不再敢輕易結(jié)婚，結(jié)婚的不敢輕易離婚、更多女性不再敢輕易結(jié)婚，結(jié)婚的不敢輕易離婚;9、很多女人可能一夜之間一無所有、很多女人可能一夜之間一無所有; 10、男方父母可以敲鑼打鼓開開心心去買房了、男方父母可以敲鑼打鼓開開心心去買房了;

7、 11、結(jié)婚證從此變成一張廢紙，再無任何附加值、結(jié)婚證從此變成一張廢紙，再無任何附加值; 12、女人都要去做女強(qiáng)人了，買菜做飯看孩子打毛衣的男人會(huì)越來越多、女人都要去做女強(qiáng)人了，買菜做飯看孩子打毛衣的男人會(huì)越來越多; 其實(shí)中國(guó)現(xiàn)在不是一夫一妻制，而是一房一妻制！無房就無妻，有一其實(shí)中國(guó)現(xiàn)在不是一夫一妻制，而是一房一妻制！無房就無妻，有一房就有一妻，有多房就有多妻。房就有一妻，有多房就有多妻。 以前一直不明白，為什么叫大房、二房以前一直不明白，為什么叫大房、二房.，如今真的懂了，古漢語(yǔ)文，如今真的懂了，古漢語(yǔ)文字原來是那么的精辟！字原來是那么的精辟！ 第 18 頁(yè)第十七條夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所

8、得的下列財(cái)產(chǎn)，歸夫妻共同所有：第十七條夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的下列財(cái)產(chǎn)，歸夫妻共同所有：（一）工資、獎(jiǎng)金（一）工資、獎(jiǎng)金（二）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的收益（二）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的收益（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益（四）繼承或贈(zèng)與所得的財(cái)產(chǎn)，但本法第十八條第三項(xiàng)規(guī)定的除外（四）繼承或贈(zèng)與所得的財(cái)產(chǎn)，但本法第十八條第三項(xiàng)規(guī)定的除外（五）其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財(cái)產(chǎn)。（五）其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財(cái)產(chǎn)。夫妻對(duì)共同所有的財(cái)產(chǎn)，有平等的處理權(quán)。夫妻對(duì)共同所有的財(cái)產(chǎn)，有平等的處理權(quán)?；橐龇ǖ谌?家庭關(guān)系第 19 頁(yè)繼承法第十條：遺產(chǎn)按照順序繼承，繼承開始后，由第一順遺產(chǎn)按照順序繼承，繼承開始后，由第一順序繼承人繼承

9、，第二順序繼承人不繼承。序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承。第 20 頁(yè)繼承法第二章 法定繼承第十條遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第十條遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母。第一順序：配偶、子女、父母。第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承。沒有第一順繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承。沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。本法所說的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子本法所說的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)

10、子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。女。本法所說的父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母。本法所說的父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母。 本法所說的兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父本法所說的兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。第 21 頁(yè)人壽保險(xiǎn)不是法定財(cái)產(chǎn)，而是一種指定受益人壽保險(xiǎn)不是法定財(cái)產(chǎn)，而是一種指定受益權(quán)。因而能避免法定財(cái)產(chǎn)安排的四大風(fēng)險(xiǎn)。權(quán)。因而能避免法定財(cái)產(chǎn)安排的四大風(fēng)險(xiǎn)。第 22 頁(yè)遺產(chǎn)稅背景遺產(chǎn)稅背景第 23 頁(yè)兩會(huì)提議征收遺產(chǎn)稅兩會(huì)提議征

11、收遺產(chǎn)稅第 24 頁(yè) 11 11月月1818日，日，“十八大十八大”勝利閉幕并選出新一屆中央領(lǐng)導(dǎo)集體。在黨的十八大報(bào)告中，目標(biāo)由勝利閉幕并選出新一屆中央領(lǐng)導(dǎo)集體。在黨的十八大報(bào)告中，目標(biāo)由十六大提出十六大提出“全面建設(shè)小康社會(huì)全面建設(shè)小康社會(huì)”變成變成“全面建成小康社會(huì)全面建成小康社會(huì)”，這意味著到，這意味著到20202020年，中國(guó)將年，中國(guó)將全面實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)。全面實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)。 十八大關(guān)鍵詞十八大關(guān)鍵詞第 25 頁(yè) 解決收入分配失衡的問題要保證兩點(diǎn)：第一是機(jī)會(huì)公平，第二個(gè)，要保證“富不過三代”。這里所說的“富不過三代”是指這個(gè)社會(huì)結(jié)構(gòu)不會(huì)固化，這樣才有奮斗的動(dòng)力。如果永遠(yuǎn)奮斗都不能成為有錢

12、人，那還奮斗干嘛？怎么做到富不過三代，就是遺產(chǎn)稅。美國(guó)的遺產(chǎn)稅率是45%，這樣遺傳三次，到后代那里已經(jīng)剩不下多少了。政府拿到這個(gè)錢又可以幫助窮人，還可以提高大家創(chuàng)業(yè)的積極性。我們看到美國(guó)很多企業(yè)家主動(dòng)把錢捐出去，因?yàn)樗牢也痪枰惨皇兆撸€不如把它捐掉?？匆幌挛覀兊钠髽I(yè)家，他們都把財(cái)產(chǎn)給自己子女，股份都已經(jīng)轉(zhuǎn)移了。這個(gè)財(cái)富是非常驚人的，這些財(cái)富如果都逃掉45%稅的話意味著什么？我們失去了非常好的糾正社會(huì)收入分配失衡的機(jī)制。所以說出臺(tái)遺產(chǎn)稅已經(jīng)是刻不容緩的事情。 明報(bào)26日的報(bào)道就注意到，十八大閉幕后首個(gè)全國(guó)性研討會(huì)“第十屆中國(guó)改革論壇”在深圳舉行，會(huì)上提出深圳收入分配改革的十條思路，一方面提

13、高低收入者福利，“逐漸消滅貧困”，另一方面可作為遺產(chǎn)稅試點(diǎn)以“調(diào)整高收入”。 深圳研討會(huì)深圳研討會(huì)第 26 頁(yè)中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例(草案草案)第一條凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)居住的中華人民共和國(guó)公民，死亡(含宣告死亡)時(shí)遺有財(cái)產(chǎn)者，應(yīng)就其在中華人民共和國(guó)境內(nèi)、境外的全部遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。不在中華人民共和國(guó)境內(nèi)居住的中華人民共和國(guó)公民，以及外國(guó)公民、無國(guó)籍人，死亡(含宣告死亡)時(shí)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)遺有財(cái)產(chǎn)，應(yīng)就其在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。 第二條本條例規(guī)定應(yīng)征收遺產(chǎn)稅的遺產(chǎn)包括被繼承人死亡時(shí)遺留的全部財(cái)產(chǎn)和死亡前五年

14、內(nèi)發(fā)生的贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)。 第三條遺產(chǎn)稅的納稅義務(wù)人依照下列順序確定： (一)有遺囑執(zhí)行人的，為遺囑執(zhí)行人； (二)無遺囑執(zhí)行人的，為繼承人及受贈(zèng)人； (三)無遺囑執(zhí)行人的、繼承人及受贈(zèng)人的，為依法選定的遺產(chǎn)管理人。遺產(chǎn)稅的納稅義務(wù)為無行為能力人或者限制行為能力人時(shí)，其納稅義務(wù)由其法定代理人或監(jiān)護(hù)人履行。 第四條無人繼承又無人受遺贈(zèng)、依法歸國(guó)家所有的遺產(chǎn)，免納遺產(chǎn)稅遺產(chǎn)稅條例摘要遺產(chǎn)稅條例摘要第 27 頁(yè)遺產(chǎn)稅稅率遺產(chǎn)稅稅率第 28 頁(yè)遺產(chǎn)稅深圳試點(diǎn)遺產(chǎn)稅深圳試點(diǎn)第 29 頁(yè) 遺產(chǎn)稅試點(diǎn)，深圳億元保單遺產(chǎn)稅試點(diǎn)，深圳億元保單第 30 頁(yè) 遺產(chǎn)稅開征，富人如何傳承財(cái)產(chǎn)遺產(chǎn)稅開征，富人如何傳承財(cái)產(chǎn)第 31

15、 頁(yè)第 32 頁(yè) 保單貸款，中小企業(yè)籌錢新門路保單貸款，中小企業(yè)籌錢新門路第 33 頁(yè)第 34 頁(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)家庭支柱高賺錢能力規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)家庭支柱高賺錢能力的確，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，資產(chǎn)豐厚、賺錢能力超強(qiáng)的富裕人士，往往是一個(gè)家庭的最重要經(jīng)濟(jì)支柱。一旦發(fā)生人身意外，對(duì)于富人來說失去的不只是生命本身，更會(huì)使其家庭瞬間失去頂梁柱，喪失了繼續(xù)高品質(zhì)生活的基礎(chǔ)。通過購(gòu)買足額保險(xiǎn)，相當(dāng)于鎖定了大量資金，可保障在喪失掙錢能力或是發(fā)生意外身故時(shí)，為自己及親人挽回?fù)p失、保全資產(chǎn)，最大程度上保證生活質(zhì)量。保險(xiǎn)金系專屬利益保險(xiǎn)金系專屬利益 更易受保護(hù)更易受保護(hù)另一個(gè)好處是，很大一部分富人是私營(yíng)業(yè)主，萬一公司運(yùn)營(yíng)不當(dāng)或

16、者因本人發(fā)生不幸和意外，當(dāng)其公司所有的財(cái)產(chǎn)都被凍結(jié)甚或拍賣時(shí)，人壽保險(xiǎn)的保單不能被凍結(jié)和拍賣。我國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定，任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。我國(guó)我國(guó)合同法合同法第七十三條規(guī)定，第七十三條規(guī)定，因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成傷害的，債權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。根據(jù)最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)合同法若干問題的解釋(一)第十二條：債務(wù)人自身的債權(quán)是指基于扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請(qǐng)求權(quán)和勞動(dòng)報(bào)酬：退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人身

17、保險(xiǎn)、人身傷害賠償請(qǐng)求權(quán)等。因此，被保險(xiǎn)人或其受益人領(lǐng)取保險(xiǎn)金是受法律保護(hù)的，不計(jì)入資產(chǎn)抵債程序。此外，當(dāng)資產(chǎn)被凍結(jié)或被強(qiáng)制拍賣時(shí)，保單貸款功能還可以在關(guān)鍵時(shí)刻成為最好的“變現(xiàn)”工具，可以一定程度上幫助企業(yè)解決資金困境。 富人規(guī)劃保險(xiǎn)觀念溝通富人規(guī)劃保險(xiǎn)觀念溝通第 35 頁(yè)通過保險(xiǎn)安排通過保險(xiǎn)安排“指定指定”受益人受益人另一方面，不少企業(yè)家通常有多位繼承人，一旦企業(yè)家突然去世，生前沒有對(duì)遺產(chǎn)繼承做出安排，就可能會(huì)引發(fā)股權(quán)繼承紛爭(zhēng)，那么關(guān)于房產(chǎn)和存款的繼承，即使繼承程序花費(fèi)一些時(shí)間，一般也不會(huì)對(duì)于遺產(chǎn)價(jià)值影響太大，但是公司股權(quán)就不同了，它的價(jià)值取決于公司凈資產(chǎn)價(jià)值，而公司凈資產(chǎn)的價(jià)值極有可能因?yàn)?/p>

18、繼承程序的辦理時(shí)間過長(zhǎng)及公司在企業(yè)家去世后面臨的內(nèi)憂外患而大為縮水。為了避免這一期間公司股權(quán)價(jià)值縮水而導(dǎo)致繼承人權(quán)益受損，企業(yè)家可在生前盡早立下遺囑，對(duì)于股權(quán)繼承做出合法有效且科學(xué)合理的安排。同時(shí)完善公司章程，對(duì)于股東去世后至繼承糾紛的法院生效判決做出前的股東權(quán)利行使及公司治理進(jìn)行明確約定，避免出現(xiàn)企業(yè)家去世后的公司管理真空期。同時(shí)，企業(yè)家最好不要將所有財(cái)富都放在公司里，可開辟更多的財(cái)富傳承路徑。比如，在海外一般借助遺囑信托或家族信托；在國(guó)內(nèi)則可通過購(gòu)買壽險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一部分資產(chǎn)，即便未來公司股權(quán)的繼承不順，也能對(duì)繼承人的生活提供基本保障。第 36 頁(yè)定期給付合理安排財(cái)富傳承定期給付合理安排財(cái)富傳承同

19、時(shí)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，富裕人士逐漸增多，如何將自己辛苦攢下的家業(yè)順利傳承給下一代，是一個(gè)值得思考的問題。當(dāng)前，富二代多為80后、90后的年輕人，這批“幸運(yùn)兒”中的一些人對(duì)財(cái)富的意義不甚了解，往往過著不善節(jié)制或無節(jié)制的奢侈生活，這樣下去，資產(chǎn)很可能會(huì)比較容易消耗掉。為了避免這樣的情形，富有的父母不妨為“富二代”度身定制，購(gòu)買一份合適的、高額的、偏儲(chǔ)蓄型的保險(xiǎn)(如年金險(xiǎn)、逐期返還型的分紅險(xiǎn)、萬能險(xiǎn)、投連險(xiǎn)等)，父母通過短期繳費(fèi)或躉繳的形式，為子女一次性購(gòu)買一份大額保險(xiǎn)，合同生效或滿幾年后，就可在15年、20年、30年或終身期間每年給予子女一筆保險(xiǎn)金。如此一來，子女可以在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)獲得穩(wěn)定的

20、收入，以保證生活質(zhì)量，但又不至于短期內(nèi)就揮霍殆盡。此外，對(duì)于有多個(gè)子女的企業(yè)家家庭而言，如果一個(gè)子女比較偏好接管家族企業(yè)，另一個(gè)或幾個(gè)孩子不愿意從事家族實(shí)業(yè)反而有其他領(lǐng)域的發(fā)展興趣，那么也可以采用把家族企業(yè)給一個(gè)孩子繼承，同時(shí)給其他幾個(gè)子女安排一份長(zhǎng)期高額保險(xiǎn)的方式，從財(cái)富傳承層面，對(duì)子女作出相對(duì)公平又不容易讓他們產(chǎn)生糾紛的平穩(wěn)安排。 根據(jù)保險(xiǎn)法的規(guī)定，根據(jù)保險(xiǎn)法的規(guī)定，被保險(xiǎn)人死亡后，人壽保險(xiǎn)金歸受益人所有，不屬于被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，受益人無須清償被保險(xiǎn)人生前所欠的稅款和債務(wù) 壽險(xiǎn)還具備了一定的遺囑替代功能，事前若能安排好受益人順序及確認(rèn)每一受益人的受益份額，即便被保險(xiǎn)人遽然離世沒有留下遺囑，也

21、可以在相當(dāng)程度上避免家庭內(nèi)部的紛爭(zhēng)。第 37 頁(yè) 通過壽險(xiǎn)來安排財(cái)富傳承通過壽險(xiǎn)來安排財(cái)富傳承 孫先生是一家私營(yíng)企業(yè)主，和配偶均已年過五十，有一子一女均已成年，由于擔(dān)心企業(yè)經(jīng)營(yíng)不順而影響未來子女對(duì)遺產(chǎn)的繼承，因此希望通過購(gòu)買壽險(xiǎn)來將一部分財(cái)富傳承給子女。那么他可以為自己或者配偶購(gòu)買壽險(xiǎn)，指定受益人為子女，而且可以根據(jù)自己的偏好指定兒子和女兒各自所得保險(xiǎn)金的比例。如此一來，則在被保險(xiǎn)人過世后，子女將直接依據(jù)保險(xiǎn)合同而得到各自份額的保險(xiǎn)金，從而達(dá)到了遺囑和財(cái)富傳承的目的。此外，孫先生還可以為子女購(gòu)買壽險(xiǎn)，指定受益人為孫子(女)或者外孫子(女)，如此則可為子女提供保障的同時(shí)，達(dá)到遺囑和“富傳三代”的

22、目的。同時(shí)，這樣的安排還可以省卻不少中介費(fèi)用。一般遺產(chǎn)繼承需要通過繼承權(quán)公證或者繼承訴訟來進(jìn)行。如果通過繼承權(quán)公證，則需要支付公證費(fèi)，還可能需要支付評(píng)估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等費(fèi)用；如果通過繼承訴訟，則需要支付訴訟費(fèi)及可能的評(píng)估費(fèi)、鑒定費(fèi)、律師費(fèi)等，這些費(fèi)用可能很龐大。另外，如果將來我國(guó)開征遺產(chǎn)稅，則繼承人可能還需要負(fù)擔(dān)遺產(chǎn)稅，而如果通過壽險(xiǎn)來安排財(cái)富傳承，這些費(fèi)用將全部或者在極大程度上避免和節(jié)約。 案例一案例一第 38 頁(yè)外貿(mào)老板一擲千萬買外貿(mào)老板一擲千萬買“健康健康” 最近，蘇州一位客戶再度追加投保，這樣一算他的保額已累計(jì)超過了千萬?！敝袊?guó)人壽一位工作人員向記者透露，該客戶在蘇州做外貿(mào)生意，據(jù)了解，這

23、是一份重大疾病險(xiǎn)，除了能保障40種重大疾病，還有10種輕度疾病也在保障范圍內(nèi)。 這位客戶所要繳納的保費(fèi)加起來也要達(dá)到七八百萬元，保險(xiǎn)身價(jià)千萬元。“這是一款保障型保險(xiǎn)，一旦發(fā)生重大疾病或者致殘，那么客戶可以獲得上千萬元的賠款，如果沒有發(fā)生疾病，那么在被保險(xiǎn)人自然死亡后，他的受益人也能獲得高額賠款。”這位客戶之所以選擇這樣的險(xiǎn)種，是因?yàn)樗浅？粗亟】当Ｕ?。?duì)這類客戶而言，紅利、收益等可能都并不十分重要，一旦生病，能提供及時(shí)充足的現(xiàn)金保障，才是最重要的。 這位客戶最早并沒有買這么高的保額，是在最近幾年不斷追加。到今年，又追加了兩百多萬，這單保險(xiǎn)的保額也超過了1000萬元。 案例二案例二第 39 頁(yè)巨

24、額保單可作巨額保單可作貸款貸款抵押抵押 有一位上億身家的客戶，每年繳費(fèi)1000多萬元，繳費(fèi)期長(zhǎng)達(dá)5年，也就是說，光保費(fèi)就要繳5000多萬元。 這個(gè)客戶是一位在南京做生意的人，這份保險(xiǎn)是為孩子所買。據(jù)了解，這份分紅險(xiǎn)提供身故保障，保額只有2000萬元左右，但保費(fèi)卻超過了保額。實(shí)際上，這個(gè)險(xiǎn)種更注重的是收益。他買的是保額分紅險(xiǎn)，加上分紅收益獲得的保險(xiǎn)金可能過億。 據(jù)了解，這位客戶曾經(jīng)利用保單作為貸款抵押來進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)，因此他對(duì)分紅型保險(xiǎn)情有獨(dú)鐘，既可以作為理財(cái)?shù)氖侄危部梢杂脕矶唐谌谫Y?！爱吘故亲錾獾?，有盈總有虧，所以這也是客戶為自己的打算，萬一生意上出現(xiàn)了問題，起碼這里還有資金，還能周轉(zhuǎn)，不至

25、于因?yàn)槿卞X而把生意荒廢了?！?最近幾年經(jīng)濟(jì)不景氣，而這些公司多少都會(huì)遇到一些資金周轉(zhuǎn)困難的情況，這在銀行貸款的可能性是非常小的，于是他們可以利用保單進(jìn)行借款?！彼榻B，保單借款手續(xù)方便，借款到賬速度快，所以很受這些企業(yè)家歡迎。 對(duì)這部分客戶而言，除了保單可以緩解資金之急，也是一種理財(cái)手段?！?最近幾年股市、樓市都不太好，想要錢生錢太難了，這些客戶以往做慣的投資渠道都不暢通了，于是轉(zhuǎn)到了保險(xiǎn)這里，這是他們理財(cái)?shù)囊粋€(gè)渠道，也是資產(chǎn)配置的一種方式。 案例三案例三第 40 頁(yè) 巨額遺產(chǎn)稅繼承人不堪重負(fù)巨額遺產(chǎn)稅繼承人不堪重負(fù)第 41 頁(yè)第 42 頁(yè) 購(gòu)買人壽保險(xiǎn)合理避稅購(gòu)買人壽保險(xiǎn)合理避稅第 43 頁(yè)

26、中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例(草案草案)第 44 頁(yè)我國(guó)我國(guó)合同法合同法第七十三條規(guī)定，第七十三條規(guī)定，因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成傷害的，債權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。根據(jù)最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)合同法若干問題的解釋(一)第十二條：債務(wù)人自身的債權(quán)是指基于扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請(qǐng)求權(quán)和勞動(dòng)報(bào)酬：退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人身保險(xiǎn)、人身傷害賠償請(qǐng)求權(quán)等。因此，被保險(xiǎn)人或其受益人領(lǐng)取保險(xiǎn)金是受法律保護(hù)的，不計(jì)入資產(chǎn)抵債程序。此外，當(dāng)資產(chǎn)被凍結(jié)或被強(qiáng)制拍賣時(shí)，保單貸

27、款功能還可以在關(guān)鍵時(shí)刻成為最好的“變現(xiàn)”工具，可以一定程度上幫助企業(yè)解決資金困境。根據(jù)根據(jù)保險(xiǎn)法保險(xiǎn)法的規(guī)定，的規(guī)定，人壽保險(xiǎn)金歸受益人所有，不屬于被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，受益人無須清償被保險(xiǎn)人生前所欠的稅款和債務(wù) 購(gòu)買人壽保險(xiǎn)合理避稅購(gòu)買人壽保險(xiǎn)合理避稅第 45 頁(yè)保險(xiǎn)法第二十三條：保險(xiǎn)人收到被保險(xiǎn)人或者受益人的賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)作保險(xiǎn)人收到被保險(xiǎn)人或者受益人的賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出核定；情形復(fù)雜的，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)作出核定，但合同另有約定的除外。保險(xiǎn)人出核定；情形復(fù)雜的，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)作出核定，但合同另有約定的除外。保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)將核定結(jié)果通知被保險(xiǎn)人或者受益人；對(duì)屬

28、于保險(xiǎn)責(zé)任的，在與被保險(xiǎn)人或者應(yīng)當(dāng)將核定結(jié)果通知被保險(xiǎn)人或者受益人；對(duì)屬于保險(xiǎn)責(zé)任的，在與被保險(xiǎn)人或者受益人達(dá)成賠償或者給付保險(xiǎn)金的協(xié)議后十日內(nèi)，履行賠償或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)。受益人達(dá)成賠償或者給付保險(xiǎn)金的協(xié)議后十日內(nèi)，履行賠償或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)。保險(xiǎn)合同對(duì)賠償或者給付保險(xiǎn)金的期限有約定的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照約定履行賠償或保險(xiǎn)合同對(duì)賠償或者給付保險(xiǎn)金的期限有約定的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照約定履行賠償或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)。者給付保險(xiǎn)金義務(wù)。保險(xiǎn)人未及時(shí)履行前款規(guī)定義務(wù)的，除支付保險(xiǎn)金外，應(yīng)當(dāng)賠償被保險(xiǎn)人或者保險(xiǎn)人未及時(shí)履行前款規(guī)定義務(wù)的，除支付保險(xiǎn)金外，應(yīng)當(dāng)賠償被保險(xiǎn)人或者受益人因此受到的損失。受益人因此受到的

29、損失。任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。第 46 頁(yè)以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意并認(rèn)可保險(xiǎn)金額的，合同以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意并認(rèn)可保險(xiǎn)金額的，合同無效。無效。按照以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單，未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意按照以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同所簽發(fā)的保險(xiǎn)單，未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。父母為其未成年子女投保的人身保險(xiǎn)，不受本條

30、第一款規(guī)定限制。父母為其未成年子女投保的人身保險(xiǎn)，不受本條第一款規(guī)定限制。保險(xiǎn)法第三十四條：第 47 頁(yè)保險(xiǎn)法第四十二條：被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人被保險(xiǎn)人死亡后，有下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人依照依照中華人民共和國(guó)繼承法中華人民共和國(guó)繼承法的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：（一）沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；（一）沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；（二）受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒有其他受益人的；（二）受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒有其他受益人的；（三）受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益

31、權(quán)，沒有其他受益人的。（三）受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的。受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先。受益人死亡在先。第 48 頁(yè)想到了去安排是智慧，沒想到不安排是天命想到了去安排是智慧，沒想到不安排是天命，想到了不安排是愚昧。，想到了不安排是愚昧。第 49 頁(yè)我們留下什么資產(chǎn)會(huì)決定子女的命運(yùn)！父母我們留下什么資產(chǎn)會(huì)決定子女的命運(yùn)！父母種因，子女結(jié)果，萬法皆空，唯因不虛。種因，子女結(jié)果，萬法皆空，唯因不虛。第 50 頁(yè)投保人壽保險(xiǎn)投保人壽保險(xiǎn)接班人三個(gè)資格認(rèn)定：婚前公證婚

32、前公證社會(huì)公益社會(huì)公益第 51 頁(yè)人壽保險(xiǎn)是圓滿人生的智慧：活不好，不拖累家人?；畈缓茫煌侠奂胰?。走的早，要交待好。走的早，要交待好。走不了，要有尊嚴(yán)。走不了，要有尊嚴(yán)。第 52 頁(yè)人壽保險(xiǎn)是今生今世的真愛，來生來世的法人壽保險(xiǎn)是今生今世的真愛，來生來世的法律承諾！律承諾！第 53 頁(yè)雙贏報(bào)喜（雙贏報(bào)喜（金融房產(chǎn)）集合七大優(yōu)勢(shì)金融房產(chǎn)）集合七大優(yōu)勢(shì)對(duì)比項(xiàng)對(duì)比項(xiàng)一般房產(chǎn)一般房產(chǎn)金融房產(chǎn)金融房產(chǎn)按揭方式按揭方式1、按揭時(shí)間長(zhǎng)，按揭利率高；、按揭時(shí)間長(zhǎng)，按揭利率高； 2、國(guó)家政策的影響較大；、國(guó)家政策的影響較大； 1、按揭時(shí)間短，三或五年完成投資；、按揭時(shí)間短，三或五年完成投資； 2、按揭利率為零

33、、按揭利率為零 租金收入租金收入1、能否出租不確定；、能否出租不確定；2、租金收入只有一塊；、租金收入只有一塊； 3、租金調(diào)整滯后于經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，不靈活；、租金調(diào)整滯后于經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，不靈活； 1、保證、保證100%出租；出租； 2、兩塊租金：固定租金和浮動(dòng)租金；、兩塊租金：固定租金和浮動(dòng)租金； 3、浮動(dòng)租金和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)保持一致；、浮動(dòng)租金和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)保持一致； 房產(chǎn)升值房產(chǎn)升值1、不能保證年年升值，萬一發(fā)生房產(chǎn)泡沫或金融危機(jī)、不能保證年年升值，萬一發(fā)生房產(chǎn)泡沫或金融危機(jī)，將面臨巨幅貶值；，將面臨巨幅貶值； 1、年年升值，只增不減；、年年升值，只增不減； 2、時(shí)間越長(zhǎng)，收益越高；、時(shí)間越長(zhǎng)，收益越高； 房

34、屋產(chǎn)權(quán)房屋產(chǎn)權(quán)1、產(chǎn)權(quán)最長(zhǎng)、產(chǎn)權(quán)最長(zhǎng)70年；年； 1、終身產(chǎn)權(quán)，終身收益、終身產(chǎn)權(quán)，終身收益 流動(dòng)性流動(dòng)性1、租金要分期拿，有被拖欠的風(fēng)險(xiǎn)；、租金要分期拿，有被拖欠的風(fēng)險(xiǎn)；2、抵押手續(xù)繁瑣，利率偏高，且、抵押手續(xù)繁瑣，利率偏高，且30平方以下的房子不平方以下的房子不能抵押貸款；能抵押貸款； 1、租金收入隨時(shí)可領(lǐng)用，易變現(xiàn)、流動(dòng)性強(qiáng)；、租金收入隨時(shí)可領(lǐng)用，易變現(xiàn)、流動(dòng)性強(qiáng)； 2、可申請(qǐng)貸款，而且無需抵押；、可申請(qǐng)貸款，而且無需抵押； 裝修維護(hù)裝修維護(hù)1、要花精力裝修，可能還不止裝一次；、要花精力裝修，可能還不止裝一次； 2、一旦出現(xiàn)問題要還錢維修；、一旦出現(xiàn)問題要還錢維修； 3、每年物業(yè)費(fèi)并不少；、每年物業(yè)費(fèi)并不少； 4、如果地段不好，折舊、如果地段不好，折舊=貶值貶值 1、不用裝修；、不用裝修； 2、不用維護(hù)；、不用維護(hù)； 3、免交物業(yè)費(fèi)；、免交物業(yè)費(fèi)； 4、永不折舊、永不折舊 稅費(fèi)稅費(fèi)1、印花稅、契稅等各種稅收；、印花稅、契稅等各種稅收； 2、出售自有住房者按差額、出售自有住房者按差額20%繳稅繳稅1、不僅不用交稅，還可以避稅、避債、不僅不用交稅，還可以避稅、避債第 54 頁(yè)3 3歲歲：60006000元元 1818歲歲：12094112094