10工程預(yù)結(jié)算編制及審核作業(yè)指引

1、海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司制度匯編文件編號(hào)版本/修訂試行工程預(yù)結(jié)算編制及審核作業(yè)指引編制人編制日期審核人簽發(fā)人修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人簽發(fā)人- 319 -海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司制度匯編文件編號(hào)版本/修訂試行1. 目的為加強(qiáng)工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，通過(guò)合理地確定工程造價(jià)及有效地控制工程造價(jià)而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效率，制定本管理辦法。2. 適用范圍海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司所屬所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核工作。3. 術(shù)語(yǔ)和定義3.1預(yù)算：即施工圖預(yù)算，指根據(jù)施

2、工圖紙計(jì)算的工程量、施工組織設(shè)計(jì)和雙方合同規(guī)定采用的工程預(yù)算定額、單位估價(jià)表及各項(xiàng)費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料預(yù)算價(jià)格、建設(shè)地區(qū)的自然和技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件等資料，進(jìn)行計(jì)算和確定單位工程或單項(xiàng)工程建設(shè)費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)文件。3.2 結(jié)算：指工程竣工驗(yàn)收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終工程造價(jià)文件。4. 職責(zé)4.1 成本管理中心4.1.1 成本管理中心是工程預(yù)結(jié)算工作的主要管理職能部門，對(duì)工程預(yù)結(jié)算的審核審批工作負(fù)主要責(zé)任。4.1.2 負(fù)責(zé)組織工程預(yù)算的編制和審核工作。4.1.3 負(fù)責(zé)工程預(yù)算和結(jié)算的復(fù)審工作，確保其準(zhǔn)確性。4.1.4 根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管理建議。4.1.5 負(fù)

3、責(zé)向區(qū)域公司進(jìn)行集中采購(gòu)的招標(biāo)文件、投標(biāo)書、中標(biāo)通知書、其它與招投標(biāo)相關(guān)文件、合同條件等資料的交底工作。4.2 區(qū)域公司成本管理部門4.2.1區(qū)域公司成本管理部門是工程預(yù)結(jié)算工作的主辦部門，對(duì)工程預(yù)結(jié)算的工作負(fù)主要責(zé)任。4.2.2負(fù)責(zé)核實(shí)簽證工程量，并在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)工程設(shè)計(jì)變更和簽證費(fèi)用的審核，審核結(jié)果必須報(bào)成本管理中心審批。4.2.3負(fù)責(zé)督促施工單位上報(bào)工程結(jié)算書，并收集完整、合格的結(jié)算資料，負(fù)責(zé)審核確認(rèn)預(yù)、結(jié)算資料的真實(shí)性和完整性。4.3 工程管理中心4.3.1 負(fù)責(zé)提供方案設(shè)計(jì)、經(jīng)其審核確定的有效施工圖紙及其它相關(guān)資料。4.3.2 負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的工作內(nèi)容。4.4.1

4、負(fù)責(zé)向區(qū)域公司進(jìn)行集中采購(gòu)的招標(biāo)文件、投標(biāo)書、中標(biāo)通知書、其它與招投標(biāo)相關(guān)文件、合同條件等資料的交底工作。5. 工作要求5.1工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定5.1.1施工圖預(yù)算可由區(qū)域公司自行編制，也可以委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編審；委托的機(jī)構(gòu)必須已經(jīng)過(guò)政府有關(guān)部門認(rèn)可且具備甲級(jí)資質(zhì)證書。5.1.2委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算，在造價(jià)咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計(jì)算底稿（包括工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細(xì)計(jì)算書）及與承包單位核對(duì)后的預(yù)結(jié)算資料，并同時(shí)提供與承包單位的核對(duì)差異情況說(shuō)明。5.1.3成本管理中心部應(yīng)整理齊全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號(hào)準(zhǔn)確，并指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行分類、裝訂

5、、存檔；工程預(yù)結(jié)算工作的必備資料主要包括：5.1.3.1 材料價(jià)格（政府指導(dǎo)價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格、甲供材料、限價(jià)材料通知書）；5.1.3.2 招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價(jià)格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達(dá)成一致的 預(yù)算書等）；5.1.3.3 工程合同（包括合同審批表）；5.1.3.4 施工組織設(shè)計(jì)方案、施（竣）工圖、圖紙會(huì)審記錄、監(jiān)理日記；5.1.3.5 雙方確認(rèn)的所有工程(包括變更、簽證)的預(yù)算書；5.1.3.6 工程竣工驗(yàn)收資料（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的 說(shuō)明）；5.1.3.7 其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等。5.1.4預(yù)算審核注意事項(xiàng)：a) 區(qū)域公

6、司對(duì)造價(jià)咨詢單位及承包商明確施工圖預(yù)算的編制要求。b) 區(qū)域公司要組織造價(jià)咨詢單位參加工程的圖紙會(huì)審工作，對(duì)施工圖中標(biāo)注不清、前后矛盾、缺項(xiàng)、漏項(xiàng)等問(wèn)題提出建議。c) 施工圖預(yù)算根據(jù)工程量計(jì)算規(guī)則，按詳細(xì)的施工圖、已確定的施工方案并結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況計(jì)算工程量。按照合同規(guī)定的計(jì)價(jià)要求套用單價(jià)，分項(xiàng)工程的子項(xiàng)如無(wú)合適單價(jià)套用，且不能換算，則應(yīng)編制補(bǔ)充單價(jià)。d) 預(yù)算審核中暫估的事項(xiàng)應(yīng)編制審核備忘進(jìn)行說(shuō)明。5.2工程結(jié)算注意事項(xiàng)5.2.1工程結(jié)算工作交接單中明確存在合同外增減工程，需有工程管理中心或研發(fā)設(shè)計(jì)中心相關(guān)人員簽字，并至少有相應(yīng)部門總經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更權(quán)限處理；5.2.2

7、現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更單順序號(hào)不連貫、公章及簽字不全，無(wú)施工后完成情況不得作為結(jié)算書附件參與結(jié)算；5.2.3在結(jié)算工作進(jìn)行前，成本人員應(yīng)熟悉合同，重點(diǎn)復(fù)核：工程內(nèi)容、水電費(fèi)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎(jiǎng)罰等；5.2.4對(duì)提供工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人；5.2.5結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場(chǎng)合理低價(jià)進(jìn)行確定5.2.6結(jié)算的工程量核實(shí)不清之處，審核人員要得到區(qū)域公司的確認(rèn)或到工地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地測(cè)量。5.2.7復(fù)核變更簽證，有權(quán)更正區(qū)域公司現(xiàn)場(chǎng)工程師及監(jiān)理已確認(rèn)但不符事實(shí)的工程量。5.3非主體建筑安裝工程預(yù)

8、算編制及審核程序5.3.1區(qū)域公司提供詳細(xì)的施工圖，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書，由區(qū)域公司負(fù)責(zé)編制及審核預(yù)算，區(qū)域公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。10萬(wàn)元以上的預(yù)算須成本管理中心總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.3.2工程預(yù)算確定后，成本審核人員應(yīng)在審核后的預(yù)算書封面上簽字，并申報(bào)集團(tuán)成本管理中心復(fù)核和批準(zhǔn)。5.3.3工程預(yù)算價(jià)經(jīng)批準(zhǔn)后，區(qū)域公司、工程管理中心依據(jù)審定價(jià)簽訂工程施工合同，并將審定后的工程預(yù)算作為合同附件。5.4主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序5.4.1區(qū)域公司提供施工圖，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況確定施工方案，承包方編制并提交工程預(yù)算書。5.4.2主體建筑安裝工程預(yù)算由咨詢公司按施工圖紙、施工組

9、織設(shè)計(jì)、相關(guān)合同編制并審核承包方提交的施工圖預(yù)算。5.4.3區(qū)域公司編制和審核工程預(yù)(結(jié))算后，填寫 項(xiàng)目工程預(yù)（結(jié)）算審批表提交集團(tuán)成本管理中心審核審批完畢，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，送區(qū)域公司蓋章，區(qū)域公司成本管理部門存檔。5.5工程結(jié)算編制及審核程序5.5.1區(qū)域公司成本管理部門匯總竣工資料并確認(rèn)；竣工資料包括：工程預(yù)算，承包方所報(bào)結(jié)算，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場(chǎng)簽證，設(shè)計(jì)變更等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的資料；5.5.2區(qū)域公司成本管理部門將工程結(jié)算資料提供給咨詢公司；造價(jià)咨詢公司根據(jù)以上資料，編制并審核主體建筑安裝工程結(jié)算；5.5.3區(qū)域公司成本管理部門對(duì)造價(jià)咨詢公司審核后的結(jié)算進(jìn)行復(fù)審；復(fù)審后提交集團(tuán)

10、成本管理中心審批；5.5.4成本管理中心審核審定，提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由區(qū)域公司成本管理部門填寫工程結(jié)算定案單；5.5.5工程結(jié)算定案單依次送區(qū)域公司總經(jīng)理、成本管理中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理復(fù)核并簽字；5.5.6工程結(jié)算定案單最終由集團(tuán)法人代表(授權(quán)人)批準(zhǔn)。6. 支持性文件6.1工程合同管理程序6.2圖紙管理作業(yè)指引6.3工程合同交底作業(yè)指引6.4工程現(xiàn)場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引7. 相關(guān)記錄及表格7.1 工程結(jié)算定案單323 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司制度匯編文件編號(hào)版本/修訂試行工程結(jié)算定案單工程名稱工程名稱全稱、專業(yè)開工日期合同開工時(shí)間竣工日期按結(jié)算申請(qǐng)時(shí)間保修截止日期統(tǒng)一寫“見保修合同”或“合同有關(guān)保修條款”合同價(jià)格如果一份合同幾個(gè)單體只有一個(gè)合同價(jià)，按建筑面積攤各自單體合同價(jià)送審造價(jià)施工單位送審價(jià)結(jié)算造價(jià)復(fù)審造價(jià)（此造價(jià)為該工程不含各類扣款的完全造價(jià)）建筑規(guī)模可以描述清楚規(guī)模如：m2 、m、個(gè)等取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按施工合同增減造價(jià)下調(diào)為：-上調(diào)為：+單位造價(jià)造價(jià) / 建筑規(guī)模質(zhì)保金按合同百分比×工程造價(jià)結(jié)算造價(jià)拆分施工單位1請(qǐng)核對(duì)公章是否與施工合同公章完全一致2請(qǐng)施工單位填寫“同意此結(jié)算價(jià)”3請(qǐng)施工單位填寫：經(jīng)辦人姓名、時(shí)間、聯(lián)系電話建設(shè)單位1 本結(jié)算依據(jù)如：*施工圖紙 變更單 簽字單 實(shí)際測(cè)量 包死價(jià)。2 本結(jié)算依據(jù)合同編號(hào)。