融資租賃公司開展商業(yè)保理必備資料

1、干貨）融資租賃公司開展商業(yè)保理必備資料一、買賣雙方交易流程查核報(bào)告交易流程查核的報(bào)告應(yīng)著重應(yīng)收賬款債權(quán)成立時(shí)點(diǎn)的確認(rèn)， 厘清交易中的文 件流、物流及金流、以掌握風(fēng)險(xiǎn)，查核的項(xiàng)目應(yīng)至少包含下列項(xiàng)目：1、買方采購或財(cái)務(wù)聯(lián)系資料。2、賣方與買方交易往來年數(shù)。3、買賣方交易的產(chǎn)品。4、交易流程產(chǎn)生的相關(guān)文件項(xiàng)目。5、銷售合同或訂單項(xiàng)目：有無銷售契約、下訂單方式、買賣合同或訂單無 債權(quán)禁止轉(zhuǎn)讓的限制。6、賣方與該買方的應(yīng)收賬款債權(quán)是否已轉(zhuǎn)讓與其他銀行 / 商業(yè)保理公司。7、交易付款條件。8、付款工具。9、賣方每年與買方往來銷售金額。10、賣方與該買方往來約占總營收比例。11、是否有淡旺季。12、買賣雙方

2、是否互有買賣、寄售、或有條件的銷售條款 （如試銷 ）。13、買賣雙方有無交叉持股。14、買方付款過往記錄。15、運(yùn)送條件。16 、運(yùn)輸方式。17、驗(yàn)收條件，驗(yàn)收文件由誰出具。18、處理不合格商品的方法：瑕疵品或不合格產(chǎn)品發(fā)票的處理方式。19、最近六個(gè)月，折扣金額 / 銷售額比例20、平均每次交易折扣金額，常見折扣原因。以上相關(guān)資料是供應(yīng)商 （賣家 ）進(jìn)行應(yīng)收賬款保理融資應(yīng)該注意的事項(xiàng)。二、賣方的征信報(bào)告商業(yè)保理公司為防止供應(yīng)商 （賣家 ）蓄意欺騙或假造交易 （虛構(gòu)購銷合同 ）的道德風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)供應(yīng)商 （賣家 ）通常進(jìn)行信用評(píng)估，例如下列項(xiàng)目：1、經(jīng)營概況：包括了解負(fù)責(zé)人資力、股東結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)投資、主

3、要產(chǎn)品、進(jìn)銷 貨狀況及對(duì)象、收付款條件及關(guān)系人交易等。2、營運(yùn)及財(cái)務(wù)概況：包括公司營收損益及財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)等。3、信用狀況：包括公司、主要經(jīng)營者或關(guān)系企業(yè)金融負(fù)債與票信、金融機(jī) 構(gòu)往來信用余額狀況。4、銷售客戶分布：理論上如果賣方的銷售客源愈分散，若被單一客戶倒帳 時(shí)，賣方所面臨的整理經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)就愈小。 一般而言， 單一買方營業(yè)額比例不超過 賣家 20 30% 為宜。5、上游供應(yīng)商集中度：若賣方對(duì)單一上游供應(yīng)商依賴度過高，則可能產(chǎn)生 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。例如上游供應(yīng)商若發(fā)生經(jīng)營危機(jī)，可能牽連到賣方的營運(yùn)狀況，上游供應(yīng)商 的產(chǎn)品零件若出現(xiàn)品質(zhì)瑕疵， 賣方售予買方的產(chǎn)品也極有可能發(fā)生品質(zhì)瑕疵， 導(dǎo) 致商業(yè)糾紛， 造

4、成買方因商糾拒付貨款， 而賣方因大量退貨， 短期周轉(zhuǎn)不靈而結(jié) 束營業(yè)，以致銀行或商業(yè)保理公司無法收回融資款。 賣方在該產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中的角 色、地位及能力。融資租賃公司兼營商業(yè)保理可行性分析一、融資租賃兼營商業(yè)保理業(yè)務(wù)融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務(wù)，一來賦予了融資租賃公司新的商機(jī)，推動(dòng) 了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展， 二來也對(duì)融資租賃及商業(yè)保理兩項(xiàng)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的結(jié)合提出 了挑戰(zhàn)。（一）新舊模式運(yùn)作規(guī)則比較而今，融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務(wù)是對(duì)傳 統(tǒng)融資租賃公司商業(yè)模式的創(chuàng)新， 擴(kuò)大了融資租賃公司的經(jīng)營范圍， 為順應(yīng)銀行 與租賃之間的必然關(guān)系， 而將租賃業(yè)務(wù)與銀行貸款業(yè)務(wù)結(jié)合起來形成的創(chuàng)新金融 產(chǎn)品。結(jié)合中國現(xiàn)有

5、實(shí)踐， 融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式將主要有 兩種：第一種：保理模式，即以真實(shí)貿(mào)易為依托，通過買方、賣方（即供貨商）與 融資租賃公司三方之間的合作協(xié)議約定應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓， 應(yīng)收賬款到期日， 買方 向融資租賃公司償還應(yīng)收賬款債權(quán)。第二種：暗保理模式，即賣方與融資租賃公司簽訂暗保理協(xié)議，賣方轉(zhuǎn)讓其 對(duì)買方的應(yīng)收賬款， 應(yīng)收賬款到期日， 賣方向融資租賃公司回購應(yīng)收賬款， 償還 應(yīng)收賬款債權(quán)。（二）兼營模式擴(kuò)大金融風(fēng)險(xiǎn)融資租賃公司在經(jīng)營運(yùn)作過程中會(huì)面臨諸多風(fēng) 險(xiǎn)，主要涉及市場風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等多種 風(fēng)險(xiǎn)類型。 商業(yè)保理業(yè)務(wù)同樣存有大量風(fēng)險(xiǎn)， 主要在于買方到期不

6、歸還欠款或賣 方無力回購應(yīng)收轉(zhuǎn)款。 在兩類業(yè)務(wù)的上述固有風(fēng)險(xiǎn)下， 融資租賃與商業(yè)保理業(yè)務(wù) 的結(jié)合也使得公司的金融風(fēng)險(xiǎn)大幅增加， 風(fēng)險(xiǎn)分散能力受到弱化。 此外，保理業(yè) 務(wù)分為無追索權(quán)的保理和有追索權(quán)的保理， 上述金融風(fēng)險(xiǎn)在無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù) 中尤甚。 在無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)中， 若遇買方拒絕付款或無力付款的情況， 保理 商無權(quán)向賣方追償， 此時(shí)對(duì)于保理商的保護(hù)極為不利， 實(shí)踐中這種風(fēng)險(xiǎn)事件也頻 繁發(fā)生。因此，融資租賃公司兼營無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)時(shí)的金融風(fēng)險(xiǎn)最大化。二、融資租賃監(jiān)管亂象及解決機(jī)制中國自改革開放初期引進(jìn)融資租賃的經(jīng)營模式以來， 一直處于多頭監(jiān)管的局 面。當(dāng)前，我國融資租賃采取機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式

7、， 即金融類融資租賃企業(yè)由銀監(jiān)會(huì)監(jiān) 管，非金融類融資租賃企業(yè)由商務(wù)部監(jiān)管。 實(shí)踐中， 金融租賃公司往往因擁有金 融“背景”而更為廣泛地被市場認(rèn)同，也因此獲得了更多的市場資源。根據(jù)中國 租賃聯(lián)盟的統(tǒng)計(jì)， 截止至 2013 年年底，金融租賃公司數(shù)量僅占全國融資租賃公 司的 2.24% ，但其業(yè)務(wù)總量卻占全國總業(yè)務(wù)量的 40.95% ，市場對(duì)金融租賃公司 的偏愛是顯而易見的。三類公司由不同部門監(jiān)管， 對(duì)于各類融資租賃公司的平等、 公正對(duì)待也就無法得到保證。 因此， 對(duì)融資租賃業(yè)的監(jiān)管應(yīng)采取統(tǒng)一監(jiān)管、 適度 監(jiān)管的原則和方法， 一方面確保監(jiān)管到位， 另一方面保證行業(yè)的健康、 自由發(fā)展。（一）統(tǒng)一監(jiān)管對(duì)

8、于融資租賃行業(yè)來說，區(qū)分銀監(jiān)會(huì)或商務(wù)部監(jiān)管不但限制了投資主體，也 限制了融資租賃相關(guān)業(yè)務(wù)的開展， 亦對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分散造成了一定阻塞， 增加了風(fēng)險(xiǎn) 成本。融資租賃業(yè)雖然具有較為明顯的金融屬性， 但是隨著該行業(yè)的加速發(fā)展和 其商業(yè)模式的創(chuàng)新， 其商業(yè)服務(wù)屬性愈發(fā)突顯和重要。 因此， 融資租賃行業(yè)的主 管部門應(yīng)以商務(wù)部門為宜， 由其對(duì)中國融資租賃業(yè)進(jìn)行綜合整治、 全面指導(dǎo)、 統(tǒng) 一管理。（二）適度監(jiān)管所謂適度監(jiān)管，即對(duì)融資租賃企業(yè)實(shí)行“先許可、后監(jiān)管”。適度監(jiān)管原則 要求的監(jiān)管方式是， 融資租賃公司在獲得監(jiān)管部門審批許可后即告成立， 而審批 過程主要針對(duì)融資租賃公司的經(jīng)營范圍， 不再設(shè)定復(fù)雜的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。

9、 融資租賃公 司成立后的監(jiān)管過程中， 公司僅需以年報(bào)形式提供數(shù)據(jù)信息文件， 內(nèi)容僅涉及監(jiān) 管所必需的信息，而不采取審慎監(jiān)管的方式。（三）出臺(tái)融資租賃法2004 年至 2007 年間，第十屆全國人大常委會(huì)曾將中華人民共和國融資 租賃法列入立法規(guī)劃，并形成了融資租賃法（送審稿）。但因立法機(jī)關(guān)認(rèn) 為條件尚不成熟， 融資租賃法 （送審稿）未被審議。伴隨著融資租賃業(yè)的迅 速發(fā)展，其商業(yè)模式不斷推陳出新， 法律的缺失致使融資租賃公司利益遭受損害 的實(shí)例屢見不鮮， 嚴(yán)重阻礙了融資租賃業(yè)的發(fā)展， 因此亟待出臺(tái)融資租賃法 。三、融資租賃監(jiān)管過渡性機(jī)制法律的出臺(tái)需經(jīng)歷一個(gè)漫長的探討和研究過程， 為了暫時(shí)且有效地解決融資 租賃公司監(jiān)管問題，在融資租賃法出臺(tái)、統(tǒng)一監(jiān)管無法通過法律予以明確和 落實(shí)以前，可擇取多種過渡性方式進(jìn)行監(jiān)管。（一）行業(yè)自律監(jiān)管能夠起到舉足輕重的作用中國融資租賃企業(yè)協(xié)會(huì)已成立， 融資租賃業(yè)務(wù)較為發(fā)達(dá)的省市也均已建立比 較成熟的租賃行業(yè)協(xié)會(huì)。 中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)會(huì)商業(yè)保理專業(yè)委員會(huì)也作為我國首個(gè)全國性商業(yè)保理行業(yè)自律組織，于 2012 年 11 月被批準(zhǔn)設(shè)立。各地行業(yè)協(xié)會(huì)可 通過及時(shí)的溝通，統(tǒng)一其自律監(jiān)管準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)則， 設(shè)定相同或高度相仿的標(biāo)準(zhǔn)， 保證在全國范圍內(nèi)形成平等、一致的監(jiān)管模式。（二）加強(qiáng)信息化監(jiān)管商務(wù)部辦公廳于 2013 年 7 月底發(fā)出了關(guān)于