中翔國際(煙臺)融資租賃公司內(nèi)部控制制度.

1、 中翔國際（煙臺）融資租賃有限公司內(nèi)部控制制度第1章 總 則第一條 為了強化公司內(nèi)部管理，完善公司治理，健全內(nèi)控機制，加強租賃項目管理，提高項目申請、篩選、立項、盡職調(diào)查、審查、評審、審批、簽署、放款、收租、租后管理等業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務(wù)信息的可靠性，防范和化解各類風(fēng)險，提高資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營效率和盈利水平，根據(jù)融資租賃管理法律法規(guī)和公司章程，制定本制度。 公司作為融資租賃企業(yè), 屬于一種典型的提供金融服務(wù)的企業(yè),租賃項目管理必須實行項目調(diào)查、項目審查、項目后期管理相分離的原則，即租賃項目的調(diào)查由公司租賃部門負責(zé)，租賃項目的審查由公司風(fēng)險管理部負責(zé)，租賃項目的后期管理由

2、資產(chǎn)管理部負責(zé)。租賃項目管理實行“風(fēng)險控制優(yōu)先，兼顧經(jīng)濟效益”的原則。公司設(shè)立“項目評審委員會”（簡稱評審會）。評審會是公司租賃項目管理的最高決策機構(gòu)，是公司租賃項目授權(quán)的主體。評審會主任有總經(jīng)理兼任。本辦法適用于公司各種租賃品種和租賃項目的管理。第二條 職責(zé)：董事會：全面負責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實施和完善、并定期對公司內(nèi)部控制情況進行全面檢查和效果評估.總經(jīng)理：全面落實和推進內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公司各職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度的情況；公司各職能部門：具體負責(zé)制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制情況的檢

3、查。第二章 內(nèi)部控制的目標和原則第三條 公司內(nèi)部控制的目標：（一）保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）防范經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險。（三）保障公司資產(chǎn)的安全。（四）保證公司信息的真實、準確、完整和公平。（五）提高公司經(jīng)營效益及效率。第四條 公司內(nèi)部控制制度的原則：（一）健全性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。（二）合理性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。（三）制衡性：公

4、司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制；前臺業(yè)務(wù)運作與后臺管理支持適當(dāng)分離。（四）獨立性：承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨立于公司其他部門。 第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第五條 公司內(nèi)部控制主要包括：業(yè)務(wù)控制、風(fēng)險控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部審計控制等。事前風(fēng)險防范、事中風(fēng)險跟蹤、事后風(fēng)險應(yīng)對。 第一節(jié)環(huán)境控制第六條 環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個方面。第七條 授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：（一）股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)。董事會是公司的常設(shè)決策機構(gòu)，向股東大會負責(zé)。監(jiān)事會是公司的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)。負責(zé)對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財務(wù)進行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會聘任，對董事會負責(zé)，

5、主持公司的經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議。（2） 公司作為法人實體獨立承擔(dān)民事責(zé)任，公司根據(jù)各個部門、崗位在組織中所承擔(dān)的職責(zé)，本著“權(quán)責(zé)對等”的原則設(shè)置職責(zé)、權(quán)限及相應(yīng)的考核目標。各業(yè)務(wù)部門、財務(wù)和人事等授權(quán)其在職責(zé)范圍內(nèi)履行職責(zé)；各項業(yè)務(wù)和管理程序都制定了操作規(guī)程，各業(yè)務(wù)人員在授權(quán)范圍內(nèi)進行工作，各項業(yè)務(wù)和管理程序遵照公司制定的各項操作規(guī)程運行；公司對授權(quán)部門和人員建立了相應(yīng)的評價和反饋機制，授權(quán)期限不超過一年，對不適用的授權(quán)及時修改或取消授權(quán)。（三）通過內(nèi)部管理制度匯編、員工手冊、組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗位描述、權(quán)限指引等適當(dāng)方式，使企業(yè)員工了解和掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配情況，促進

6、企業(yè)各層級員工明確職責(zé)分工，正確行使職權(quán)，并加強對權(quán)責(zé)履行的監(jiān)督。第八條 員工素質(zhì)控制主要指建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、輪崗、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，確保公司員工具備和保持正直、誠實、公正、廉潔的品質(zhì)以及穩(wěn)定的工作心態(tài)，并具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。 公司通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業(yè)素質(zhì)，打造個人、團隊乃至公司的競爭優(yōu)勢。（一）公司建立員工素質(zhì)建設(shè)的規(guī)劃和領(lǐng)導(dǎo)機制；（二）控制人力成本、提高配置效率，高素質(zhì)專業(yè)人才招聘途徑通過外部招聘。（三）制定系統(tǒng)的培訓(xùn)管理制度，鼓勵各層級、各職種員工持續(xù)學(xué)習(xí)，努力提高自身的素質(zhì)和職業(yè)技能，積極提倡員工參加繼續(xù)教育活動。（四）按照

7、以崗定薪、以業(yè)績與能力定薪的原則，兼顧市場競爭性與內(nèi)部公平性，制定部門績效與個人績效掛鉤的薪酬激勵制度。（五）制定管理人員遴選、晉升、培養(yǎng)制度。對于部分中級管理人員崗位可據(jù)實際情況采用公開競聘上崗的方式。（六）公司以“以人為本，有為有位”作為人力資源管理思想，建立健全員工福利基礎(chǔ)設(shè)施與配套管理制度，規(guī)范公司員工帶薪年休假及加班的管理，建立明確的制度，依法保障員工帶薪休假的權(quán)利及非工作時間額外勞動應(yīng)有的回報。（七）結(jié)合公司的實際，依法規(guī)范對員工離司的管理，以維護公司與員工的合法權(quán)益，避免勞務(wù)糾紛，保障公司健康發(fā)展。 第二節(jié) 業(yè)務(wù)控制第九條 業(yè)務(wù)控制包括租賃項目業(yè)務(wù)控制、風(fēng)險審查控制、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

8、控制等。第十條 租賃項目業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）租賃項目管理制度化。制定了各類租賃項目業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程、審核標準和風(fēng)險控制措施.加強項目的立項、盡職調(diào)查、內(nèi)部審核、租后管理等環(huán)節(jié)的管理，加強項目核算和內(nèi)部考核，完善項目工作底稿和檔案管理制度。（二）通過中翔國際（煙臺）租賃項目管理辦法，租賃業(yè)務(wù)部們嚴格按照評價體系對客戶報送的基本材料進行初步分析、調(diào)查、篩選。并按流程向風(fēng)險管理部提交租賃項目立項申請表、承租申請人和擔(dān)保人財務(wù)報表、租賃項目初步方案。（四）風(fēng)險管理部門協(xié)調(diào)組織召開立項會議。立項會議擬固定為每周二時間召開。項目客戶經(jīng)理應(yīng)于前周四之前將立項所需材料提交至風(fēng)險管理部。（五）立項會委員由

9、評審會負責(zé)人，風(fēng)險管理部、法律合規(guī)部負責(zé)人組成。立項會議參加的除上述人員外，承辦業(yè)務(wù)部負責(zé)人、業(yè)務(wù)部相關(guān)人員、主辦項目客戶經(jīng)理等。主辦項目客戶經(jīng)理就申請立項項目的可行性及初步方案進行陳述；對項目融資金額、期限、利率、保證金、擔(dān)保、保險、租金支付方式、是否聘請專業(yè)律師、資金籌集方式等內(nèi)容給出意見；立項委員簽署是否同意立項的意見書；風(fēng)險管理部記錄、整理后，形成會議紀要，一式三份，一份上報評審會主任，一份下發(fā)承辦業(yè)務(wù)部門，一份由資產(chǎn)管理部存檔。（六）租賃項目經(jīng)審批同意立項后，項目客戶經(jīng)理應(yīng)及時通知客戶，由客戶向公司提交正式租賃項目申請書，同時項目客戶經(jīng)理應(yīng)立即提供承租申請人的基本資料和比較完善的租賃

10、項目可行性研究報告給風(fēng)險管理部。并根據(jù)項目立項意見進入調(diào)查落實階段?？蛻艚?jīng)理圍繞經(jīng)立項的租賃項目，搜集有關(guān)資料、進行實地調(diào)查，并出具租賃項目盡職調(diào)查報告。 （七）項目客戶經(jīng)理協(xié)調(diào)安排公司領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險管理部、融資金融機構(gòu)等進行實地考察。風(fēng)險管理部提交實地考察報告上報評審會。（8） 項目客戶經(jīng)理出具上述報告后，填寫租賃項目審查表，并連同所收集的項目資料，一并交租賃業(yè)務(wù)部負責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽。第十一條 風(fēng)險審查控制主要內(nèi)容包括（一）風(fēng)險管理部收到租賃業(yè)務(wù)部門報審的資料后，應(yīng)當(dāng)著重以下方面審查：1、完備性審查 資料的完備性。根據(jù)租賃項目申請資料清單，審查所提交的租賃業(yè)務(wù)資料是否缺漏； 方案的完備性。

11、審查租賃方案中有關(guān)當(dāng)事人各方的權(quán)利與義務(wù)，以及有關(guān)購買合同、租賃合同、借貸合同（保理合同）、擔(dān)保合同、委托協(xié)議等是否完備。2、合規(guī)性審查 項目的合規(guī)性。審查租賃項目的審批文件、環(huán)評、安評，判斷項目是否屬于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動；條件的合規(guī)性。審查租賃項目有關(guān)期限匹配、利息及租金償付、擔(dān)保條件等是否合 理。3、有效性審查 承租資格的有效性。審查承租申請人的法人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡是否通過年檢； 法律文件的有效性。審查承租申請人及擔(dān)保人在租賃合同及契約性文件上的簽章是否經(jīng)過內(nèi)部必要的授權(quán)； 物權(quán)擔(dān)保的有效性。審查抵押物、質(zhì)物的產(chǎn)權(quán)是否明晰，抵押物、質(zhì)物價值與評估價值是否相符。4、一致性審查 最終確定的租賃

12、項目方案與立項會議確定的租賃項目方案是否一致，調(diào)整之處是否有書面批準文件。 風(fēng)險管理部將租賃項目審查意見連同租賃項目可行性研究報告上報評審會評審； （二） 評審會通過例會或會簽方式對租賃項目進行討論，并由各評審委員在項目評審委員會評審意見表上簽署評審意見并表決； 根據(jù)各評審會項目評審委員會評審意見表中的表決結(jié)果，由風(fēng)險管理部制作項目評審委員會評審結(jié)果記錄表，并由評審會主任簽發(fā)。在授權(quán)權(quán)限內(nèi)，評審會主任的簽署為最后審批意見；如超過授權(quán)權(quán)限，則報請公司董事會審批。（三）租賃項目審批通過后，項目客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目評審委員會評審結(jié)果記錄表的審批意見，進一步完善項目資料，并及時與有關(guān)項目當(dāng)事人聯(lián)系，落

13、實有關(guān)租賃合同的簽署事項。（四）法律文件的核驗 對有關(guān)租賃當(dāng)事人身份及法律文件的有效性核驗實行雙人負責(zé)制，即由項目客戶經(jīng)理與風(fēng)險管理部委派人員一同前往當(dāng)事人住所地進行實地核驗。核驗內(nèi)容如下：1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照原件；2、企業(yè)法人代碼證書原件； 3、法定代表人及（或）委托代理人身份證原件；（五）法律文件上的簽章。 1、 當(dāng)事人法律文件由法定代表人本人簽署的，核驗人員應(yīng)親自核驗法定代表人身份證原件，要求其在身份證復(fù)印件上簽名，并要求其當(dāng)面在法律文件上簽章。當(dāng)事人法律文件由委托代理人簽署的，核驗人員應(yīng)親自核驗法定代表人及委托代理人身份證原件，要求其在各自的身份證復(fù)印件上簽名，并要求出具法人授權(quán)委托證

14、明書，同時要求委托代理人在法律文件上簽章。核驗手續(xù)辦妥后，核驗人員應(yīng)向公司出具項目核驗聲明書2、 租賃項目有關(guān)合同文本簽署后，項目客戶經(jīng)理根據(jù)合同規(guī)定及時辦理有關(guān)所有權(quán)登記、抵押物登記、保證金收繳、保險投保等手續(xù)。3、租賃項目除了采取保證擔(dān)保、回購擔(dān)保外，應(yīng)盡量爭取抵押擔(dān)?；蚴杖?0-30%的保證金等物權(quán)擔(dān)保方式，以加強項目當(dāng)事人的債務(wù)責(zé)任，減少項目風(fēng)險。4、租賃項目除項目評審委員會批準可以不予投保外，原則上均需對租賃物進行保險，具體要求如下： 租賃物由租賃公司自行投保的，由風(fēng)險管理部和租賃業(yè)務(wù)部門共同設(shè)計保險方案、保險險種，風(fēng)險管理部負責(zé)選擇保險公司及簽署保險合同等相關(guān)手續(xù)。租賃物由承租人投

15、保的，保險公司、保險險種的選擇，保險方案的設(shè)計，及保險合同的簽署，由租賃業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部共同負責(zé)。所有保險協(xié)議、保單、批單等保險文件由資產(chǎn)管理部歸檔保存。銀行給予配套資金且保險受益人為融資銀行，或受益人為公司但保單需質(zhì)押給融資銀行的，應(yīng)將保單復(fù)印件交風(fēng)險管理部歸檔保存。（六）有關(guān)租賃項目法律手續(xù)全部辦妥后，租賃業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)填寫租賃項目放款（申請）通知書，并連同全套項目資料送交風(fēng)險管理部審查。（七）風(fēng)險管理部與資產(chǎn)管理部對放款前資料及手續(xù)的審查，應(yīng)當(dāng)著重以下方面：1、填寫的完備性。審查租賃合同及契約性文件的打印及空白處的填寫是否有誤，簽章處是否正確、清晰；2、租賃方案的合規(guī)性。審查租賃方案在

16、有關(guān)合同上的表述、填寫與公司最終審批文件上的要求是否一致；3、法律文件的有效性。審查承租申請人及擔(dān)保人在租賃合同及契約性文件上的簽章是否經(jīng)過其內(nèi)部必要的授權(quán)；4、物權(quán)擔(dān)保的有效性。審查保證金是否收妥入帳，質(zhì)物是否移交公司占有，抵押物是否辦妥抵押物登記手續(xù)。（八）風(fēng)險管理部與資產(chǎn)管理部對放款前資料經(jīng)審查無誤并在租賃項目放款（申請）通知書上簽署意見后，附上項目評審委員會評審結(jié)果記錄表報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（九）經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長審批后，計劃財務(wù)部憑租賃項目放款（申請）通知書辦理資金發(fā)放手續(xù)。（十）租賃合同生效后，主要由資產(chǎn)管理部負責(zé)督促承租人按約定支付租金（租賃業(yè)務(wù)部主辦人員與計劃財務(wù)部協(xié)助） ；（十

17、一）公司按約定收取租金；（十二）公司出具租金發(fā)票。（十三）由于某項業(yè)務(wù)的具體情況，業(yè)務(wù)部門不能完全按照本操作規(guī)程的規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門需在申報材料中作出特別說明，由風(fēng)險管理委員會審批。（十四）風(fēng)險管理部在項目放款1個月內(nèi)協(xié)調(diào)召開租賃項目的總結(jié)會；主辦項目客戶經(jīng)理、承辦租賃業(yè)務(wù)部負責(zé)人對項目情況作全面總結(jié)；主辦項目客戶經(jīng)理在租賃項目總結(jié)會后1個月內(nèi)撰寫案例分析報告，作為公司的培訓(xùn)教材 。第十二條 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(1） 租賃物權(quán)管理 資產(chǎn)管理部相關(guān)人員在租賃合同生效后，登陸中國人民銀行征信中心融資租賃登記系統(tǒng)對租賃物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地等信息進行具體錄入登記

18、，公示權(quán)利，維護交易。 房產(chǎn)登記須到房產(chǎn)所在地房屋登記機關(guān)登記；車輛須到車輛注冊地車輛管理機關(guān)登記。其他租賃物按現(xiàn)行法律法規(guī)到應(yīng)登記機關(guān)登記。（二）檔案管理： 租賃項目放款后，租賃業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將全套項目檔案資料移交綜合管理部檔案室，由其妥為保管，具體手續(xù)按中翔國際（煙臺）租賃項目檔案管理辦法執(zhí)行。（三）租金及客戶管理： 租賃項目放款后，租賃業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將客戶主要聯(lián)系人資料移交資產(chǎn)管理部，資產(chǎn)管理部應(yīng)當(dāng)建立租賃項目臺帳，監(jiān)督項目進展情況及合同執(zhí)行情況，具體工作按中翔國際（煙臺）租金管理辦法執(zhí)行。資產(chǎn)管理部應(yīng)按照租賃合同的要求定期收集客戶資料，并且每年對公司租賃客戶的實地檢查不少于兩次。（四）

19、租賃項目法律文本的調(diào)整： 租賃項目在執(zhí)行過程中，如果需要對原有法律文本進行修改或調(diào)整，項目客戶經(jīng)理應(yīng)將修改意見提交法律合規(guī)部，由其審查后出具法律意見書。項目客戶經(jīng)理憑法律意見書及相關(guān)呈批件辦理簽字蓋章手續(xù)（五）租賃客戶違約處理：1、當(dāng)發(fā)現(xiàn)租賃客戶出現(xiàn)違約情況時，租賃業(yè)務(wù)部門、計劃財務(wù)部、風(fēng)險管理部有關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)及時向各自部門領(lǐng)導(dǎo)報告并通知法律合規(guī)部。2、對租金逾期一個月內(nèi)項目，由風(fēng)險管理部會同法律合規(guī)部、資產(chǎn)管理部、租賃業(yè)務(wù)部門提出處置方案，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3、對于租金逾期一至三個月以內(nèi)的項目，由風(fēng)險管理部會同有關(guān)提出處置方案并報評審會審批。 4、對于租金逾期超過三個月的項目，由公司資產(chǎn)管

20、理部會同法律合規(guī)部負責(zé)追收工作，并負責(zé)在必要時采取訴訟等法律手段。 5、對于租金逾期一個月以上或租賃客戶嚴重違約的項目，項目客戶經(jīng)理應(yīng)暫時停止其他業(yè)務(wù)的辦理，全力清收該違約項目。（六）資產(chǎn)管理部負責(zé)項目突發(fā)事件的處理；協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門清收不良資產(chǎn)，特別是通過法律手段收貸；租賃合同結(jié)束時，對租賃物品殘值變賣進行處理。 第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制第十三條 會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括： （一）公司依據(jù)會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、財務(wù)通則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范等法律法規(guī)制定公司會計制度、財務(wù)管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務(wù)管理和會計核算工作的依據(jù)

21、。 （二）公司計劃財務(wù)內(nèi)控組織體系以會計核算組織體系為基本依托，以各會計崗位為基本風(fēng)險控制點。公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)，分管全公司計劃財務(wù)工作。該部門至少要配備兩名具有會計專業(yè)知識、取得會計上崗證的會計人員，其中一人為現(xiàn)金出納員。其崗位設(shè)置遵循“不相容職務(wù)”分離原則。（三）會計人員工作崗位應(yīng)當(dāng)有計劃、有步驟地進行輪換。（四）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。會計檔案管理工作由專人負責(zé)。公司內(nèi)部調(diào)閱會計檔案應(yīng)由會計主管人員批準，并指定專人協(xié)同查閱。司法部門認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時，須持有縣級以上主管部門的正式公函，經(jīng)公司負責(zé)人批準，并指定專人負責(zé)陪同查閱，需要復(fù)制時，須經(jīng)會計主管人員同

22、意、公司負責(zé)人批準方可復(fù)制，并做登記。（五）公司在強化會計核算的同時,建立計劃和預(yù)算管理體系，強化會計的事前和事中控制。在執(zhí)行過程中要定期對計劃的完成情況進行分析并根據(jù)變化的情況滾動調(diào)整相應(yīng)的計劃。（六）建立完善的財務(wù)收支審批制度和費用報銷管理辦法，對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的開支權(quán)限進行明確的規(guī)定和劃分第四節(jié) 內(nèi)部審計控制第十四條 內(nèi)部審計控制主要內(nèi)容包括：（一）風(fēng)險管理部負責(zé)公司內(nèi)部審計。風(fēng)險管理部獨立于公司各業(yè)務(wù)部門之外，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。（二）風(fēng)險管理部配備至少一名專職內(nèi)部審計人員，審計人員至少應(yīng)具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的

23、專業(yè)知識。（三）風(fēng)險管理部根據(jù)公司實際情況制定內(nèi)部控制審計實施細則，該實施細則至少包括下列項目：對內(nèi)部控制制度設(shè)計的完整性、科學(xué)性進行檢查或評估的程序和方法。對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法。對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。（四）風(fēng)險管理部通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。（五）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部風(fēng)控工作，對打擊、報復(fù)、陷害風(fēng)控工作人員的行為必須制定嚴厲的處罰制度。（六）嚴格風(fēng)控人員獎懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對在風(fēng)控工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適

24、當(dāng)?shù)谋碚门c獎勵。（七）風(fēng)險管理部于每年四月底前完成上一年度風(fēng)險控制工作報告，風(fēng)控工作報告應(yīng)據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。第五節(jié) 電子信息系統(tǒng)控制第十五條 電子信息系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括：（一）根據(jù)中華人民共和國計算機信息系統(tǒng)安全保護條例等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司信息系統(tǒng)的個體情況，制定了電子信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊和風(fēng)險控制制度。（二）公司信息系統(tǒng)管理制度包括網(wǎng)絡(luò)管理、信息系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理。1、 網(wǎng)絡(luò)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）確保網(wǎng)絡(luò)設(shè)備處于適宜的運行狀態(tài)；不上與工作無關(guān)

25、的網(wǎng)站，嚴防互聯(lián)網(wǎng)病毒和黑客攻擊公司辦公電腦和租賃信息管理系統(tǒng)，對造成網(wǎng)絡(luò)破壞和公司利益損失的行為綜合管理部按公司相關(guān)制度嚴肅處理。（二）在網(wǎng)絡(luò)上原則上不允許進行與工作無關(guān)的行為，通過公司網(wǎng)絡(luò)向互聯(lián)網(wǎng)站點提供或發(fā)布的信息，必須經(jīng)過有關(guān)部門審查批準。2、 固定資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）信息系統(tǒng)方面的固定資產(chǎn)包括辦公電腦、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印機、液晶顯示器、筆記本電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機、投影儀、數(shù)碼照相機、打印服務(wù)器等電腦周邊設(shè)備。（二）固定資產(chǎn)放置地點應(yīng)遠離火源、有害氣體、強磁場、多灰塵場所等位置。（三）公司對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一申購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一報廢并定期盤點。3、信息系統(tǒng)管理制度的主

26、要內(nèi)容包括：（一）公司統(tǒng)一對信息系統(tǒng)軟件進行安裝調(diào)試。任何個人原則上不得安裝與工作無關(guān)的軟件。（二）信息系統(tǒng)的使用權(quán)限須按照相關(guān)流程進行申請，使用者對信息系統(tǒng)的登錄賬號和密碼應(yīng)做好保密工作并定期更改。（三）辦公電腦及租賃管理信息系統(tǒng)是公司提供給員工的工作平臺，員工原則上不得利用辦公電腦以從事與工作無關(guān)的用途，綜合管理部應(yīng)定期對辦公電腦進行體檢和檢查。（四）公司定期對租賃管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行備份，定期對備份媒介、存儲設(shè)備進行檢查，確保備份數(shù)據(jù)的完整性、可靠性。（五）如發(fā)生重大意外需進行系統(tǒng)和數(shù)據(jù)恢復(fù)的，綜合管理部會同專業(yè)技術(shù)人員提出書面的恢復(fù)原因和具體恢復(fù)方案，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。（六）綜合

27、管理部負責(zé)計算機病毒防范工作，配置經(jīng)國家認可的計算機病毒檢測、清除工具，定期進行病毒檢測。第6節(jié) 信息傳遞控制第十六條 信息傳遞控制主要內(nèi)容包括：（一）綜合管理部為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，應(yīng)指定專人負責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、再整理、存檔工作。（二）各部門主要領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信息資源的負責(zé)人，負責(zé)本單位信息報送的組織和審核工作。各業(yè)務(wù)部門員工，負責(zé)本工作崗位職責(zé)范圍內(nèi)的信息收集和報送工作。（三）為掌握公司日常經(jīng)營情況，保證業(yè)務(wù)開展的正常進行，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時、準確與綜合管理部溝通反饋日常經(jīng)營情況。（四）所有內(nèi)部知情人對公司重要文件和經(jīng)營數(shù)據(jù)負有保守秘密的義務(wù)。（五）公司禁止下列行為：具備信息收集職責(zé)的單位和個人未能及時對信息進行收集和溝通，造成嚴重后果的；故意或嚴重不負責(zé)任的傳遞虛假或錯誤信息，給公司造成損失的；具有信息處理職責(zé)，但未能及時處理并反饋的；違反公司信息保密規(guī)定的；擅自將公司內(nèi)部文件和數(shù)據(jù)向其他單位和個人透露的；未經(jīng)授權(quán)，以公司名義披露公司內(nèi)部信息的；其他違反公司內(nèi)部信息管理制度的行為。（六）在信息提供和溝通過程中，如果信息系保密信息，信息提供人應(yīng)當(dāng)遵循公司保密制度，對所提供的保密信息進行必要的控制，非因業(yè)務(wù)需要，不得將保密信息提供給無關(guān)人員和部門。 第七節(jié) 內(nèi)部控制效果的檢查和評