財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告2020年度經(jīng)典例文五篇合集參考

1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告2020年度經(jīng)典例文五篇合集參考財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告(一)按照中國(guó)證券監(jiān)視治理委員會(huì)福建監(jiān)管局關(guān)于開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知(閩證監(jiān)公司字 201219號(hào))(以下簡(jiǎn)稱”通知”)的要求，為貫徹通知的相關(guān)精神，實(shí)在有效地開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作，不斷完善并有效執(zhí)行梅花傘業(yè)股份(以下簡(jiǎn)稱“公司”)財(cái)務(wù)治理制度，提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的整體素養(yǎng)，進(jìn)一步提升公司標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作水平，2012年3月28日，公司制訂了關(guān)于開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案 (以下簡(jiǎn)稱“工作方案”)，并成立專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。按照上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為2012年4月

2、至11月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為施行專項(xiàng)檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導(dǎo)提高階段。截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，構(gòu)成了梅花傘業(yè)股份關(guān)于開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱“自查報(bào)告”)，并經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和第二屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議審議通過(guò)。現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內(nèi)容和覺(jué)察征詢題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責(zé)任人)等報(bào)告如下:一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況(一)按照工作方案，公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署:1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組發(fā)動(dòng)會(huì)并作出具體部署，要求工作小組高

3、度注重本次專項(xiàng)活動(dòng)，實(shí)在查找存在征詢題與缺乏，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作得到進(jìn)一步提高。2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)福建監(jiān)管局通知、福建轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作調(diào)查征詢卷和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活開(kāi)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，構(gòu)成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。4、公司審計(jì)部按照董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及工作方案的要求，制訂審計(jì)打算并及時(shí)開(kāi)展審計(jì)。(二)按照工作方案，本次專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況如下:1、公司財(cái)務(wù)人員按照調(diào)查征詢卷分類整理、匯總自查內(nèi)容，開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)財(cái)

4、務(wù)會(huì)計(jì)根底工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告，逐條檢查，詳細(xì)說(shuō)明情況，并構(gòu)成自查工作底稿。2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對(duì)自查覺(jué)察存在的征詢題進(jìn)展重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)展了審核，對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見(jiàn)，要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。4、按工作方案要求，財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)部。5、審計(jì)部按照制定的審計(jì)打算，按照福建監(jiān)管局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，審查自查底稿并就與財(cái)務(wù)操縱相關(guān)內(nèi)容進(jìn)展審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況，聽(tīng)取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)。6、財(cái)務(wù)負(fù)

5、責(zé)人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內(nèi)容、覺(jué)察征詢題或存在的缺乏、整改措施、整改期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào)。審計(jì)部就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議構(gòu)成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并向總經(jīng)理作出通報(bào)。7、按照自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況，構(gòu)成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議。二、自查工作的內(nèi)容按照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)內(nèi)部操縱根本標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)電算化治理方法、會(huì)計(jì)檔案治理方法等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照調(diào)查征詢卷進(jìn)展了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)治理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算根底工作標(biāo)準(zhǔn)性、資金治理和操縱、財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算制度建立和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和操縱、母公司對(duì)

6、子公司財(cái)務(wù)治理和操縱等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作較為標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定缺乏之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。三、自查結(jié)果及整改措施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告(二)*按照文件精神，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)會(huì)計(jì)根底工作情況進(jìn)展了認(rèn)確實(shí)自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：一、財(cái)務(wù)收支情況在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完好，按照本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)展會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制

7、度的規(guī)定進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既表達(dá)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，按照辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。二、單位內(nèi)部操縱制度建立和執(zhí)行情況按照本單位工作實(shí)際，在建立并施行內(nèi)部監(jiān)視和操縱制度過(guò)程中，制定了財(cái)產(chǎn)治理制度。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地施行了內(nèi)部監(jiān)視和操縱，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完好性以及單位財(cái)產(chǎn)的平安，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)視和治理，杜絕了各種破綻的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求：1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使

8、其互相別離、互相制約，以明確責(zé)任，防止作弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)展。2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，標(biāo)準(zhǔn)了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施操縱經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。三、固定資產(chǎn)治理和使用情況為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)治理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)展采購(gòu)，并按照有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)展記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，

9、保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)征詢題。四、存在征詢題通過(guò)自查，我委在財(cái)務(wù)治理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些缺乏，在施行內(nèi)部監(jiān)視制度和內(nèi)部操縱制度時(shí)，還未能完全到達(dá)會(huì)計(jì)法所規(guī)定的要求，預(yù)算治理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告(三)按照xx市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展20*年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知精神，我局結(jié)合本身實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展了認(rèn)確實(shí)自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)展，我局成立了以紀(jì)檢書(shū)記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，

10、積極開(kāi)展自查自糾工作。二、嚴(yán)格清查，不走過(guò)場(chǎng)成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)展自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)覺(jué)察和處理存在的征詢題。三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾按照xx市審計(jì)局開(kāi)展20*年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)展了自查。1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金治理，做到?？顚Ｓ?，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。()其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無(wú)以

11、支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。5、認(rèn)真執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一治理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。8、我局按照本單位實(shí)際，建立并施行內(nèi)部監(jiān)視和操縱制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地施行了內(nèi)部監(jiān)視和操縱。通過(guò)自查，我局在某些工作性的專項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格操縱接待標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告(四)一、工會(huì)財(cái)務(wù)治理中出現(xiàn)的征詢題我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)，財(cái)務(wù)工作自檢自查報(bào)告。近年來(lái)，各區(qū)、縣工會(huì)在

12、加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理工作方面進(jìn)展了一些有益的探究，獲得了一定成效，但也存在一些征詢題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算治理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)根底工作薄弱等。這些征詢題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)情勢(shì)下工會(huì)工作的開(kāi)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)處理得較好，其他區(qū)、縣或只處理區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未處理。(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣

13、及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只到達(dá)30%。(三)財(cái)務(wù)治理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算治理制度，直截了當(dāng)導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況說(shuō)明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%,有的經(jīng)費(fèi)支出缺乏預(yù)算的5%。有的開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任

14、，不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)治理根底薄弱。(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠標(biāo)準(zhǔn)有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直截了當(dāng)讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)覺(jué)察征詢題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無(wú)效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)，單獨(dú)建立工會(huì)賬戶的單位特別少，總體上缺乏10%,工會(huì)獨(dú)立治理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì)組織迅猛開(kāi)展，但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組織不標(biāo)準(zhǔn)，2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì)

15、，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)結(jié)合會(huì)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告(五)據(jù)中國(guó)證券監(jiān)視治理委員會(huì)福建監(jiān)管局關(guān)于開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知(閩證監(jiān)公司字20*19號(hào))(以下簡(jiǎn)稱”通知”)的要求，為貫徹通知的相關(guān)精神，實(shí)在有效地開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作，不斷完善并有效執(zhí)行梅花傘業(yè)股份(以下簡(jiǎn)稱“公司”)財(cái)務(wù)治理制度，提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的整體素養(yǎng)，進(jìn)一步提升公司標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作水平，20*年3月28日，公司制訂了關(guān)于開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案(以下簡(jiǎn)稱“工作方案”)，并成立專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。按照上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為20*年4月至11月，分為三個(gè)階段，4

16、月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為施行專項(xiàng)檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導(dǎo)提高階段。截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，構(gòu)成了梅花傘業(yè)股份關(guān)于開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱“自查報(bào)告”)，并經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和第二屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議審議通過(guò)?，F(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內(nèi)容和覺(jué)察征詢題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責(zé)任人)等報(bào)告如下：一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況(一)按照工作方案，公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組發(fā)動(dòng)會(huì)并作出詳細(xì)部署，要求工作小組高度注重本次專項(xiàng)活動(dòng)，實(shí)在查

17、找存在征詢題與缺乏，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作得到進(jìn)一步提高。2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)福建監(jiān)管局通知、福建轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作調(diào)查征詢卷和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活開(kāi)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，構(gòu)成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。4、公司審計(jì)部按照董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及工作方案的要求，制訂審計(jì)打算并及時(shí)開(kāi)展審計(jì)。(二)按照工作方案，本次專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況如下：1、公司財(cái)務(wù)人員按照調(diào)查征詢卷分類整理、匯總自查內(nèi)容，開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作專項(xiàng)活動(dòng)自查

18、報(bào)告，逐條檢查，詳細(xì)說(shuō)明情況，并構(gòu)成自查工作底稿。2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對(duì)自查覺(jué)察存在的征詢題進(jìn)展重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)展了審核，對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見(jiàn)，要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。4、按工作方案要求，財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)部。5、審計(jì)部按照制定的審計(jì)打算，按照福建監(jiān)管局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，審查自查底稿并就與財(cái)務(wù)操縱相關(guān)內(nèi)容進(jìn)展審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況，聽(tīng)取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)。6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開(kāi)展情況

19、、自查內(nèi)容、覺(jué)察征詢題或存在的缺乏、整改措施、整改期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào)。審計(jì)部就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議構(gòu)成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并向總經(jīng)理作出通報(bào)。7、按照自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況，構(gòu)成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議。二、自查工作的內(nèi)容按照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)內(nèi)部操縱根本標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)電算化治理方法、會(huì)計(jì)檔案治理方法等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照調(diào)查征詢卷進(jìn)展了認(rèn)真、全面的自查，二、整改報(bào)告公司在財(cái)務(wù)治理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算根底工作標(biāo)準(zhǔn)性、資金治理和操縱、財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算制度建立和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和操縱、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)治理

20、和操縱等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根底工作較為標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定缺乏之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。三、自查結(jié)果及整改措施(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置根本情況1、公司按照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。2、公司按照國(guó)家會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)要求和公司章程、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理制度的規(guī)定，選聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)治理方面具有良好的治理經(jīng)歷，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)才能。3、公司對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司運(yùn)營(yíng)班

21、子成員。4、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人系董事長(zhǎng)之妻弟，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際操縱人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。5、公司按照會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)要求，按照會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，裝備會(huì)計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資歷。6、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理制度按照會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)會(huì)計(jì)人員的離任交接做了規(guī)定，會(huì)計(jì)人員離任交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理

22、。7、會(huì)計(jì)人員的工作崗位嚴(yán)格實(shí)行定期輪換，會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未構(gòu)成書(shū)面制度。整改措施：修訂公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理制度，對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換及會(huì)計(jì)人員任用回避原那么作出明確規(guī)定。整改期限：20*年9月30日前整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人8、公司注重會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓舞會(huì)計(jì)人員自行參加各類會(huì)計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資歷考試，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理制度中明確要求公司財(cái)會(huì)工作人員須參加接著教育培訓(xùn)。9、公司財(cái)務(wù)人員的聘任都是通過(guò)參加人才招聘會(huì)或是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)人才招聘試用合格后錄用。(二)會(huì)計(jì)核算根底工作的標(biāo)準(zhǔn)性1、公司按照會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)及公司財(cái)務(wù)治理制度的要求，記賬憑證后都附有合法的原始單

23、據(jù)。2、記賬憑證的在憑證的編號(hào)上，采納按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號(hào)，對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分?jǐn)?shù)編號(hào);“摘要”填寫(xiě)對(duì)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明;將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì)計(jì)科目，按照先借后貸的順序記入“會(huì)計(jì)科目”欄中的“一級(jí)科目”和“二級(jí)及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。3、憑證的審核、傳遞程序和保管：為了保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)記賬憑證進(jìn)展嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為按照，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其工程是否填寫(xiě)齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。4、憑證的傳遞程序：由經(jīng)辦人據(jù)實(shí)完好的填寫(xiě)付款報(bào)銷單，并附完好有效的原始單據(jù)，交部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。關(guān)于填制的記賬憑證經(jīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽章后方可記帳。5、公司使用erp治理系統(tǒng)，公司憑證每月打印并裝訂成冊(cè)，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。6、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理制度中規(guī)定：“會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案查閱登記表”方可查閱會(huì)計(jì)檔案，并在商定的期限內(nèi)收回。在經(jīng)得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后才能復(fù)印。”在自查中覺(jué)察未按相應(yīng)規(guī)定辦理。整改措施：擬建立會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱審批登