物業(yè)管理公司財務(wù)管理規(guī)定

1、物業(yè)管理公司財務(wù)管理規(guī)定物業(yè)管理公司財務(wù)管理規(guī)定提要：本規(guī)定規(guī)定了公司資 金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加 強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度更多精品源自制度物業(yè)管理公司財務(wù)管理規(guī)定一、目的本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會 計檔案的管理辦法，旨在加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家 財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。二、適用范圍本規(guī)定適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用 開支、會計檔案的管理。三、職責(zé)財務(wù)部財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員 工執(zhí)行本規(guī)定。四、工作內(nèi)容和要求1. 本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī) 和財務(wù)制度

2、，對公司的財務(wù)活動實(shí)施有效控制，并接受上級 有關(guān)部門的監(jiān)督。2. 財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,對公司財務(wù)活動實(shí)行統(tǒng)一管理。3. 財務(wù)人員管理(1) 會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總 經(jīng)理直接面試后決定。(2) 公司重大項(xiàng)目的決策須有財務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。(3) 財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。4. 資金管理(1) 原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè) 或撤銷銀行帳戶時，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè) 銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高 限額。財務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對 執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。(2) 必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。(

3、3) 庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶 銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。5. 實(shí)物管理(1) 關(guān)于材料物資管理的規(guī)定：a) 購進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉，后領(lǐng)用。b) 對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使 用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名，方可 報銷。c) 工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。d) 材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。 會計人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人必須對盤點(diǎn)結(jié)果的 真實(shí)性負(fù)責(zé)。e) 對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧 的原因，提出改進(jìn)措施。必要時，對庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。6. 固定資產(chǎn)管理(1) 各管理處、部門必

4、須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保 管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。(2) 固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必 須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及 時變更卡片帳。(3) 在每年的六月，財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會計人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。(4)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢,必須按規(guī)定的程序報批。7. 會計檔案管理會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁 盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保 管。(1) 會計檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會計憑證 的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會計責(zé)任期。其中出納責(zé)任 期從出納審核

5、并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止；主管會計責(zé)任期是從主辦會計審核并 接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保 管為止。(2) 在出納責(zé)任期，出納對交存的原始憑證及自己 填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給 主管會計。(3) 在主管會計責(zé)任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊 的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管,同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙 由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總 經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得

6、主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記 手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限, 主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負(fù)連帶 責(zé)任。(4) 會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保 存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。(5) 會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便, 并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。8. 定期公布管理規(guī)定(1) 按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定 期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。（2）對較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說明。9. 財務(wù)管理安全管理規(guī)定（1）注意防盜，財務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留， 下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密

7、碼注意保密。（2）保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。（3）注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。10. 財務(wù)人員工作物業(yè)管理公司財務(wù)管理規(guī)定提要：本規(guī)定規(guī)定了 公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理辦法， 旨在加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度 更多精品源自制度要求：（1）財務(wù)部經(jīng)理a）貫徹執(zhí)行國家和上級有關(guān)財務(wù)管理方針、政策和 法規(guī)，遵守國家法律、法令。b）嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財務(wù)管理制度及 核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。c）負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使 用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。d）參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟(jì)合同及 投資項(xiàng)

8、目進(jìn)行評議。e）向上級領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報告，并提出可行性建議。f）負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。g）負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并 監(jiān)督執(zhí)行。h）對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。（2）主管會計a）按國家會計制度規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算 帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到 帳物相符、帳帳相符、帳表相符。b）根據(jù)公司的特殊性，分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū) 建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時掌握盈虧 情況，c）編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領(lǐng)導(dǎo) 的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。d）負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一 切檔案資料。e）編制資產(chǎn)負(fù)債表、損

9、益表、收入明細(xì)表、成本明 細(xì)表，并與其他報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持 一致，年終編報財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。f）依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金， 做好有關(guān)資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā) 票的保管及發(fā)出工作。g）嚴(yán)守機(jī)密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會 計憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表 等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。h）指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。i）編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。（3）出納員a）遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定 和銀行結(jié)算制度。b）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn) 金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)