日常財(cái)務(wù)管理制度

1、日常財(cái)務(wù)管理制度 第一章總則 第一條：為了規(guī)范和加強(qiáng) XX 有限公司及其下屬公司和各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：公司） 的財(cái)務(wù)管理，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度和嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、確保公司資金及財(cái) 產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平，根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)會(huì)法規(guī)和制度、特制 定公司基本財(cái)務(wù)管理制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：本制度）。 第二條：本制度是公司制定各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、細(xì)則和辦法的基礎(chǔ)和準(zhǔn)則，是公司在財(cái) 務(wù)管理方面的根本制度， 從宏觀層面對(duì)公司在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及其職責(zé)、 財(cái)務(wù)審批權(quán) 限及流程、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款項(xiàng)支付結(jié)算、貨幣資金的管理、實(shí)物資產(chǎn)的管理、財(cái)務(wù)核算及報(bào) 告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理等方面進(jìn)行規(guī)范。

2、 第三條：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細(xì)的有關(guān)單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法和細(xì)則, 各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法及細(xì)則不得與本制度相沖突。 第四條：本制度適用于廣東 A 管理有限公司各部門(mén)及其下屬公司和各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目組，各部門(mén)、 項(xiàng)目和全體員工都必須嚴(yán)格遵守和執(zhí)行本制度。 第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及職責(zé)權(quán)限 第五條：公司設(shè)財(cái)務(wù)部，全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的直 接領(lǐng)導(dǎo)下工作， 向董事會(huì)和全體股東負(fù)責(zé)， 董事會(huì)及董事會(huì)成員和股東及股東委托的代表 有權(quán)檢查、指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)部門(mén)必須配合。 第六條：財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)國(guó)家和公司的財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算的法規(guī)、制度來(lái)相對(duì)獨(dú)立的開(kāi) 展工

3、作，總經(jīng)理和董事會(huì)成員或股東及股東代表不得強(qiáng)制要求財(cái)務(wù)部開(kāi)展違反制度規(guī)定的 工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向董事會(huì)匯報(bào)公司的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況。財(cái)務(wù)部的職責(zé)權(quán)限范圍按公 司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第七條：財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗、會(huì)計(jì)崗、出納崗。財(cái)務(wù)經(jīng)理全面主持公司的財(cái)務(wù)工作，全 面負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款項(xiàng)支付的審核，調(diào)度安排公司貨幣資金，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的建 立健全和公司日常的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)代表公司財(cái)務(wù)部定期向董事會(huì)匯報(bào)財(cái) 務(wù)工作；會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)告的編制等工 作；出納 員在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作；財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)和出

4、 納員的具體職責(zé)按公司財(cái)務(wù)部及各崗位職責(zé)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第三章財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限 第八條：常規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫(xiě)付款（報(bào)銷(xiāo)）單T 部門(mén)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審 核 T 會(huì)計(jì)復(fù)核 T 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 T 副總審批 T 總經(jīng)理審批 T 出納付款。特殊款項(xiàng)或單筆付款 20 萬(wàn)以上的需董事長(zhǎng)或其授權(quán)人員審批；單筆金額在 1,000 元以下的付款由財(cái)務(wù)副總和 常務(wù)副總簽字即可。 第九條：借款審批流程：借款人填寫(xiě)借款申請(qǐng)單 T 部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí) T 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 T 副總 審批t 總經(jīng)理審批。單筆金額在 1,000 元以下的借款由財(cái)務(wù)副總和常務(wù)副總簽字即可。 第十條：備用金審批流程：申請(qǐng)人填寫(xiě)備用金申請(qǐng)

5、單 T 部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí) T 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 T 副總審批 T 總經(jīng)理審批。單筆金額在 1,000 元以下的備用金由財(cái)務(wù)副總和常務(wù)副總簽字即 可） 第十一條：固定資產(chǎn)及低值易耗品等實(shí)物資產(chǎn)的申請(qǐng)、購(gòu)買(mǎi)審批及使用保管流程：使用部 門(mén)提出申購(gòu)計(jì)劃T行政部門(mén)審核申購(gòu)計(jì)劃T總經(jīng)理審批申購(gòu)計(jì)劃T行政部門(mén)派專(zhuān)人采購(gòu)T 行政部門(mén)、使用部門(mén)及相關(guān)技術(shù)部門(mén)派專(zhuān)人參與驗(yàn)收 T 經(jīng)辦人報(bào)賬、財(cái)務(wù)部門(mén)記錄資產(chǎn)賬 并登記相關(guān)資產(chǎn)卡片 T行政部門(mén)發(fā)放實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)卡片 T使用部門(mén)領(lǐng)用 實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)卡片 T 資產(chǎn)使用保管人領(lǐng)用保管實(shí)物并做好使用保管維修 記錄。 第四章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及款項(xiàng)支付審批權(quán)限及流

6、程 第十二條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批：報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生I 育況和相關(guān)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)限額填 寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)后按本制度第八條的規(guī)定審批后，到出納處報(bào)銷(xiāo)特殊費(fèi) 用報(bào)銷(xiāo)還必須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 第十三條：工程、廣告及其他合同款項(xiàng)的支付審批：由公司工程部、營(yíng)銷(xiāo)策劃部等相關(guān)部 門(mén)根據(jù)相關(guān)合同、工程進(jìn)度及合同完成情況填寫(xiě)工程業(yè)務(wù)類(lèi)款項(xiàng)支付申請(qǐng)單經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé) 人核實(shí)后按本制度第八條的規(guī)定審批后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理安排出納支付相關(guān)款項(xiàng)。特殊款項(xiàng)或 單筆付款 20萬(wàn)以上的需董事長(zhǎng)或其授權(quán)人員審批； 第十四條：備用金、個(gè)人借款的審批：備用金和個(gè)人因公借款由借款人根據(jù)業(yè)務(wù)的需要和 公司相關(guān)制度規(guī)定填寫(xiě)借款單按本制度第

7、九條和第十第的規(guī)定審批后到出納處辦理借款。 單位 借款、非因公借款和金額十萬(wàn)（包含+萬(wàn)）以上的借款，還必須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn),， 第十五條：各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款項(xiàng)支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越 或顛倒審批環(huán)節(jié)進(jìn)行審批簽字。具體的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款項(xiàng)支付的規(guī)定按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和款 項(xiàng)支付結(jié)算管理制度執(zhí)行。 第五章貨幣資金的管理第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務(wù)都必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理除財(cái)務(wù)部或受財(cái)務(wù) 部委托外，任何個(gè)人都不得代表公司與其他單位或個(gè)人辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 只能通過(guò)公司開(kāi)設(shè)的結(jié)算賬戶(hù)辦理。 第十七條：貨幣資金使用實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度： 1、 正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金支出，由

8、公司副總、總經(jīng)理審批。 2、 非正?；蛑卮笫马?xiàng)的資金支出還必須報(bào)董事長(zhǎng)審批。 3、 對(duì)貨幣資金支付有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理，應(yīng)按授權(quán)制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內(nèi)審批，對(duì)于總 經(jīng)理超越權(quán)限審批的，經(jīng)辦人員及財(cái)務(wù)人員均有權(quán)拒絕辦理： 第十八條：出納必須在財(cái)務(wù)經(jīng)理的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務(wù)，所有支出的款項(xiàng)都必 須是在手續(xù)齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽字不齊備 不完整的支出、必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后由財(cái)務(wù)經(jīng)理安排出納支付，但事后必 須及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。 第十九條：一次支付金額在二萬(wàn)元（不含二萬(wàn)）以下的貨幣資金支出、出納可根據(jù)簽字芫 整手續(xù)齊備的付款單據(jù)直接支付，一次支付金額

9、在二萬(wàn)元以上的貨幣資金支出，必須由財(cái) 務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規(guī)定擅自支付款項(xiàng)。 第二十條：銀行支付票據(jù)和銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分開(kāi)保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私 章應(yīng)由本人保管或扌受權(quán)他人保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。未經(jīng)授權(quán)的人員不得 接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后果由印章保管人 員負(fù)責(zé)印章保管人蓋章時(shí)，應(yīng)履行審核責(zé)任。 第二十一條：銀行款項(xiàng)的支付不能由出納一人完成，通過(guò)支票、匯票或其他銀行支付票據(jù) 支付銀行款項(xiàng)時(shí)，由出納填開(kāi)支票、匯票等銀行支付票據(jù)，財(cái)務(wù)經(jīng)理或苴他銀行預(yù)留印鑒 保管人加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或其他銀行預(yù)留印鑒后，出納才能到

10、銀行辦理付款業(yè)務(wù)；通過(guò)網(wǎng)上 銀行支付款項(xiàng)的，其支付和審批必須分開(kāi)、不能一人辦理，由出納負(fù)責(zé)支付，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù) 責(zé)審批，相 關(guān)支付和審批的密碼應(yīng)由出納和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管。 第二十二條：收款員應(yīng)準(zhǔn)確及時(shí)的收取各種營(yíng)業(yè)款項(xiàng)，不得支付任何款項(xiàng)、特殊緊急情況 下確需支付的、必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意并具備相應(yīng)手續(xù)才能支付、事后應(yīng)將相關(guān)單據(jù)移交出 納并辦好交接手續(xù)，收款員必須每天做好收款日?qǐng)?bào)表并及時(shí)將報(bào)表發(fā)給財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)。 出納員應(yīng)及時(shí)收取收款員的營(yíng)業(yè)款項(xiàng)，不得無(wú)故拖延，并與收款員辦理好款項(xiàng)交接手續(xù)。 第二十三條：出納員應(yīng)及時(shí)逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬 每日終了結(jié)出余 額并與庫(kù)存現(xiàn)金和銀行核對(duì)相符，及

11、時(shí)拿握銀行存款賬戶(hù)內(nèi)資金余額，每月底與會(huì)計(jì)賬和 銀行賬戶(hù)金額核對(duì)相符，會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理要定期或不定期組織人員對(duì)出納的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行 盤(pán)點(diǎn)或檢查，確保賬實(shí)和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按公司貨幣資金管理制度 執(zhí)行。 第六章固定資產(chǎn)和低值易耗品管理 第二十四條：各單位的固定資產(chǎn)和低值易耗品（以下簡(jiǎn)稱(chēng)資產(chǎn)）等實(shí)物資產(chǎn)的管理統(tǒng)一歸 行政部門(mén)負(fù)責(zé)管理，賬務(wù)歸財(cái)務(wù)部門(mén)管理，并進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)點(diǎn)、以便做到賬實(shí)相 符。行政部門(mén)應(yīng)設(shè)專(zhuān)人作為資產(chǎn)管-理-員負(fù)責(zé)公司的實(shí)物資產(chǎn)的管理，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立會(huì) 計(jì)核算資產(chǎn)從購(gòu)置投入使用到報(bào)廢清理及處置等全過(guò)程。 第二十五條：各單位/部門(mén)資產(chǎn)的購(gòu)置由使用部門(mén)提出申購(gòu)計(jì)劃，報(bào)相

12、關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由行 政部門(mén)派專(zhuān)人采購(gòu)，單臺(tái)或單次采購(gòu)金額在一千元以下的資產(chǎn)購(gòu)置由由公司副總簽字批準(zhǔn); 單臺(tái)或單次采購(gòu)金額在一千元（含一千元）以上的采購(gòu)計(jì)劃須經(jīng)總經(jīng)理（或公司副總）審 批，其中單位價(jià)值在二萬(wàn)元（含二萬(wàn)元）以上、或一次采購(gòu)金額在二萬(wàn)元（含二萬(wàn)元）以 上的采購(gòu)合同，應(yīng)由相關(guān)部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理參與采購(gòu)合同的協(xié)商和簽訂；單位價(jià)值在二十 萬(wàn)元（含二十萬(wàn)元）以上、或一次采購(gòu)金額在二十萬(wàn)元（含二十萬(wàn)元）以上的采購(gòu)必須進(jìn) 行招標(biāo)采購(gòu)，并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；（具體規(guī)定詳見(jiàn)招投標(biāo)部門(mén)的管理辦法） 第二十六條：資產(chǎn)采購(gòu)后，由行政部門(mén)和使用部門(mén)派專(zhuān)人驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后應(yīng)由采購(gòu)員填 寫(xiě)資產(chǎn)驗(yàn)收單，由使用部門(mén)、行政部門(mén)

13、和資產(chǎn)管-理-員及供應(yīng)商等分別簽宇確認(rèn)后才能投 入使用，其中涉及相關(guān)性能技術(shù)方面的還應(yīng)由相關(guān)技術(shù)部門(mén)會(huì)同驗(yàn)收。資產(chǎn)驗(yàn)收單作為報(bào) 賬和支付款項(xiàng)的必要附件。 第二十七條：資產(chǎn)使用和保管實(shí)行部門(mén)負(fù)責(zé)制，由使用保管部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的資產(chǎn)負(fù) 責(zé)，各使用保管部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，建立資產(chǎn)保管使用臺(tái)賬，對(duì)本部門(mén)資產(chǎn) 的保管、使用及日常維護(hù)檢查等進(jìn)行管理，行政部門(mén)應(yīng)按部門(mén)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，登記各部門(mén) 保管和使 用的資產(chǎn)。公用或沒(méi)有具體到部門(mén)的資產(chǎn)的保管、使用由行政部門(mén)負(fù)責(zé)。 第二十八條：資產(chǎn)入賬、維修報(bào)廢和處置等方面管理及核算按公司固定資產(chǎn)和低值易耗 品管理制度執(zhí)行。 第七章財(cái)務(wù)核算及報(bào)告和會(huì)計(jì)檔案管理

14、 第二十九條：財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國(guó)家和公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，正確 核算公司的收入和成本費(fèi)用，如實(shí)的反映公司的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，為公司的經(jīng)營(yíng)管理 提出合理化的建議，不斷改進(jìn)和完善公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度、體系和方法，為公司領(lǐng)導(dǎo) 的決策提供參考依據(jù)。 第三十條：出納員應(yīng)及時(shí)將相關(guān)收支單據(jù)移交會(huì)計(jì)做賬，不得拖延或月底一次交會(huì)計(jì)做賬， 出納員移交給會(huì)計(jì)做賬的支付單據(jù)必須簽宇完整手續(xù)齊備，否則會(huì)計(jì)有權(quán)不受理并退回出 納員，會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)記賬和核對(duì)賬務(wù)，次月五日前出納應(yīng)將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對(duì) 賬單移交會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)應(yīng)在次月十日前完成上月的記賬核算和報(bào)表編制工作。 第三十一條：財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)

15、匯總財(cái)務(wù)報(bào)表并編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審閱 后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理代表財(cái)務(wù)部在每月董事會(huì)上向股東和董事會(huì)成員匯報(bào)上月的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng) 營(yíng)情況，經(jīng)董事會(huì)審核通過(guò)后出具正式的財(cái)務(wù)報(bào)告，并經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)簽署后報(bào)股東和 董事會(huì)成員。 第三十二條：公司管理層和董事會(huì)成員不應(yīng)隨意指使、強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員違反國(guó)家和 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，或出具不實(shí)及有失公允的財(cái)務(wù)報(bào)告，不應(yīng)隨意指使、 強(qiáng)迫財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員修改財(cái)務(wù)人員基于職業(yè)判斷認(rèn)為正確真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。 第三+三條：財(cái)務(wù)部全體人員均具有會(huì)計(jì)檔案保管的義務(wù)，會(huì)計(jì)檔案主要包括原始憑證、 記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、所有合同、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)軟件及

16、資料等。 第三+四條：根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，一般情況下會(huì)計(jì)檔案的有效保管期為 10 年，公司財(cái)務(wù) 部應(yīng)該采取有效措施預(yù)防潮濕、盜搶、火災(zāi)等，以保證財(cái)務(wù)資料的安全和完整,: 第三十五條：銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，由財(cái)務(wù)部組織清點(diǎn)需要銷(xiāo)毀的資料及清單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn) 后由財(cái)務(wù)部、行政部人員現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督銷(xiāo)毀 第八章附則 第三+六條：本制度未列明的事項(xiàng)參照與本制度相關(guān)規(guī)定和各單項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，單 項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度與本制度有沖突的以本制度為準(zhǔn)。 第三十七條：在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及款項(xiàng)支付和實(shí)物資產(chǎn)采購(gòu)過(guò)程等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中弄虛作假、營(yíng)私舞 弊、虛報(bào)冒領(lǐng)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違紀(jì)金額的二至五倍進(jìn)行處罰、并通報(bào)批評(píng)，直至開(kāi)除，觸 犯法律的將移交

17、司法機(jī)關(guān)處理。 第三+八條、任何人違反本制度不按規(guī)定簽字審批或支付款項(xiàng)的，每次罰款 50-300 元、 因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的賠償損失并罰款 500-3000 元接連三次以上違反的作調(diào)離本 職崗位或辭退處理， 第三十九條、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂、解釋: 第四十條、本制度經(jīng)董事會(huì)通過(guò)后公布施行，從 2011 年 10 月 1 日起執(zhí)行。 黑龍江 2011 年 10 月 01 日 小公司財(cái)務(wù)管理制度最新范本 2017-06-28 20:58 | #2 樓 全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)爰崗，不做有損于公司 的事，嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真

18、踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù) 意識(shí)。 一、 財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍 1、 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。 2、 建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。 3、 采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。 4、 編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。 5、 進(jìn)行成本、費(fèi)用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效 益。 6、 建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 7、 參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。 8、 及時(shí)核算和上繳各種稅金。 9、 參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與林料供應(yīng)商結(jié)算

19、 10、 會(huì)計(jì)檔案資料的收隼、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。 11、 完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。 12、 加強(qiáng)本部門(mén)人員的培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。 二、 借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)： 1、 出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部 門(mén)、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已 批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò) 5 天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。 2、 出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理 人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取“

20、借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、 預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。 3、 日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)肅要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì) （支票或現(xiàn)金）、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第 1 條。 4、苴他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第 1 條。 5、 借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊， 對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。 6、 所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。 7、 嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情

21、況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。 三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)： 1、 公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。 2、 日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，蒲由對(duì)方出具收款 證明。 3、 報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)； 4、 所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管-理-員簽字 的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)； 5、 補(bǔ)充說(shuō)明 如報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在 此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷(xiāo)

22、，待 審批人回公司后再逬行補(bǔ)簽， 財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) 1、 辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定， 管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù)； 2、 順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié), 要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報(bào)表； 3、 保管好庫(kù)存現(xiàn)金，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失； 4、 保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章； 5、 嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票； 6、 負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類(lèi)帳、總帳； 7、 全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī) 定，并正確執(zhí)行； 8、 負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類(lèi)帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記 總帳； 9、 對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤(pán) 點(diǎn)； 10、 每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚； 11、 負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案； 12、 清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所肅主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu) 成等； 13、 理