企業(yè)流動資金不足的原因及對策

1、畢業(yè)論文誠信承諾書 1.本人鄭重地承諾所呈交的畢業(yè)論文，是在指導(dǎo)教師的指導(dǎo)下嚴(yán)格按照學(xué)校和學(xué)院有關(guān)規(guī)定完成的。2.本人在畢業(yè)論文中引用他人的觀點和參考資料均加以注釋和說明。3.本人承諾在畢業(yè)論文選題和研究過程中沒有抄襲他人研究成果和偽造相關(guān)數(shù)據(jù)等行為。4.在畢業(yè)論文中對侵犯任何方面知識產(chǎn)權(quán)的行為，由本人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。學(xué)生簽名： 年 月 日經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院2016屆畢業(yè)論文目 錄1. 摘要12 論述12.1流動資金的概述 Y2.1.1 流動資金的特點Y2.1.2流動資金的重要性Y3.流動資金不足的原因Y（略）3.1外部原因Y3.1.1國家政策和社會環(huán)境的影響3.1.2宏觀調(diào)控和信貸政策的影響3

2、.2內(nèi)部原因3.2.1資金周轉(zhuǎn)速度慢3.2.2結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行不嚴(yán)格3.2.3資金投入不足3.2.4經(jīng)營利潤不落實，留利不足4.解決企業(yè)流動資金不足的對策4.1改善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)環(huán)境4.1.1加強貨幣資金的管理4.1.2加強應(yīng)收賬款的管理，解決拖欠問題4.1.3注重調(diào)整資金結(jié)構(gòu)4.1.4作好財務(wù)分析工作4.2改善企業(yè)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境4.2.1增加企業(yè)的融資渠道和方式4.2.2發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控的作用，構(gòu)建信息平臺結(jié)論 Y致謝 Y參考文獻(xiàn)Y企業(yè)流動資金不足的原因及對策摘 要1摘要流動資金是企業(yè)資金總體中最具有活力的組成部分，使企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動賴以生存的依托，它的運轉(zhuǎn)狀況直接關(guān)系到總資產(chǎn)的運轉(zhuǎn)，而且流動

3、資金只有不斷的流動，企業(yè)才能保持連續(xù)性的經(jīng)營。企業(yè)業(yè)務(wù)的正常運行，資金是必備的條件之一，如果企業(yè)缺乏資金，就無法保障正常的業(yè)務(wù)支出，造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。流動資金的不足已成為許多企業(yè)發(fā)展中共同面臨的問題，因此我們應(yīng)該正確認(rèn)識企業(yè)流動資金不足的問題，尋求解決流動資金不足的對策，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展，提高企業(yè)的效益。關(guān)鍵詞：流動資金；現(xiàn)狀；對策；不足。企業(yè)流動資金不足的原因及對策2.論述2.1.流動資金的概述流動資金是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中供周轉(zhuǎn)使用、供產(chǎn)銷過程進(jìn)行的、一次全部轉(zhuǎn)移價值的資金，用于墊支勞動對象和支付其他生產(chǎn)費用。流動資金因具有較強的流動性而成為企業(yè)日產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營活動的基礎(chǔ)，但是流動資金

4、獲利能力相對較弱，所以企業(yè)要把流動資金控制在合理的范圍內(nèi)，既不可以不足，也不可以多余。2.1.1流動資金的特點。流動流動資金是企業(yè)在生產(chǎn)過程中占用在流動資產(chǎn)是資產(chǎn)上的資金，具有周期短、形態(tài)易變流動資金占用數(shù)量具有波動性，流動資金循環(huán)與生產(chǎn)經(jīng)營周期具有一致性的特點。具有較多的流動資金，所以在一定程度上降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。2.1.2流動資金的重要性。資金是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，流動資金是企業(yè)來一聲呢個村的“血液”，其規(guī)模和流轉(zhuǎn)水平直接影響著企業(yè)的財務(wù)狀況。在我國，流動資金不足已成為許多發(fā)展中共同面臨的問題，企業(yè)應(yīng)積極的尋找解決流動資金不足的新渠道，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。3.企業(yè)流動資金不足的原因造成

5、企業(yè)流動資金不足的原因是多方面的，有經(jīng)濟(jì)體制方面的原因，也有經(jīng)濟(jì)運行機制的原因，社會原因和企業(yè)原因等多方面的因素所造成的，但大體上可分為內(nèi)部原因和外部原因3.1 外部原因企業(yè)在生存和發(fā)展的過程中，單靠企業(yè)自身的力量是不能生存發(fā)展的，企業(yè)的發(fā)展受政府、銀行和企業(yè)外部等各方面的影響。目前，國家利用信貸政才來調(diào)整社會的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，從而促進(jìn)的更快發(fā)展，因此大多數(shù)銀行為了信貸資金的安全性，把大部分貸款優(yōu)先給了國家扶持的企業(yè)，這樣就對信譽不好的企業(yè)帶來了很大的影響。在物價不同的情況下，企業(yè)的生產(chǎn)成本不斷增加，導(dǎo)致費用和資金耗用兩都有不同程度的增加，同時貸款又難，從而導(dǎo)致企業(yè)流動資金的短缺。3.1.1 國家中

6、呢觀測和社會環(huán)境的影響 我國的企業(yè)制度和金融制度存在嚴(yán)重的不足，融資結(jié)構(gòu)和企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，企業(yè)流動資金缺乏，大多企業(yè)經(jīng)常把公積金、留存利潤等大量的用于基本建設(shè)和技術(shù)改造等擴大再生產(chǎn)，卻很少補充流動資金的不足，可供選擇的融資渠道又少，導(dǎo)致企業(yè)過分的依賴銀行貸款來滿足短期資金的需求。政府注重外源融資和固定資產(chǎn)投資的政策規(guī)定及宏觀指導(dǎo)，忽視企業(yè)流動資金管理上的政策支持及引導(dǎo)。3.1.2宏觀調(diào)控和信貸政策的影響 在當(dāng)前客觀條件下，銀行在信貸分配中，緊縮的流動資金較多，而固定資產(chǎn)投資壓得較少，企業(yè)為了不放棄長期投資項目而消減流動資金貸款，從而導(dǎo)致企業(yè)流動資金的不足。 在銀行信貸政策方面，銀行為了

7、防范金融風(fēng)險，加大監(jiān)管力度，進(jìn)行信貸壓縮。目前銀行普遍采取抵押和質(zhì)押的貸款方式，這種貸款安全性高，風(fēng)險小，但這種貸款但這種形式的評估、論證時間長、環(huán)節(jié)多、手續(xù)復(fù)雜，收費過高，不僅不便于企業(yè)及時取得貸款，減少企業(yè)取得貸款額度，而且還大大提高了企業(yè)取得貸款的成本。3.2內(nèi)部原因 企業(yè)缺乏對市場的認(rèn)知能力，盲目的擴大生產(chǎn)，企業(yè)不能科學(xué)合理的對存貨進(jìn)行有力管理，致使庫存商品積壓，導(dǎo)致流動資金無法實現(xiàn)形態(tài)的轉(zhuǎn)變，資金無法周轉(zhuǎn)，從而導(dǎo)致企業(yè)流動資金的不足，使企業(yè)無法正常生產(chǎn)經(jīng)營。3.2.1資金周轉(zhuǎn)速度慢，在運營過程中出現(xiàn)不合理流失。32.2.2結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行不嚴(yán)格，托收拒付現(xiàn)象嚴(yán)重，使大量的資金滯留在結(jié)算環(huán)

8、節(jié)，最終導(dǎo)致企業(yè)流動資金無法正常運轉(zhuǎn)。3.2.3資金投入不足，資產(chǎn)負(fù)債率高，企業(yè)缺乏資金我發(fā)展的能力。企業(yè)發(fā)展過程中主要是通過銀行貸款來解決流動資金的問題。由于銀行貸款難等問題，企業(yè)如果貸不到款，就導(dǎo)致沒有流動資金可以運作，處于被動地位，就算帶到款也不能從根本上解決企業(yè)流動資金不足的問題，企業(yè)要想取得長久的發(fā)展，需要有大部分的自有資金來保障，這樣才能保證企業(yè)在發(fā)展中處于主動地位。但目前大部分企業(yè)存在資金嚴(yán)重不足的問題，企業(yè)長期處于負(fù)債的請款下，企業(yè)生產(chǎn)過程中的大部分盈利都用于償還債務(wù)及利息，造成流動資金周轉(zhuǎn)困難。3.2.4經(jīng)營利潤不落實，留利不足。 企業(yè)利潤空間變小或各種原因出現(xiàn)虛假利潤。利潤

9、是企業(yè)擴大再生產(chǎn)的重要條件。受到國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢及同行業(yè)競爭的影響，有些企業(yè)銷售增長不理想，而大形勢下材料、能源等價格的持續(xù)上漲、人員工資福利待遇不斷提高，然而企業(yè)無法及時改進(jìn)技術(shù)，產(chǎn)品的競爭能力差，導(dǎo)致企業(yè)獲利能力減小。還有就是企業(yè)留利不足，無法應(yīng)對風(fēng)險，企業(yè)利潤形成后盲目樂觀，將利潤全部分配，沒有足夠的預(yù)留資產(chǎn)，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生財務(wù)問題時沒有應(yīng)急資金。 根據(jù)以上的分析，我們可以知道，企業(yè)流動資金不足的原因并不是單一方面的原因所造成的。為了生存發(fā)展就要不斷克服解決企業(yè)所面臨的困難，就要尋求對策來解決企業(yè)流動資金不足的問題。4.解決企業(yè)流動資金不足的對策 4.1改善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)環(huán)境 樹立科學(xué)管理觀，

10、制定合理管理制度。首先，我們應(yīng)當(dāng)從流動資金的特性出發(fā)，在保證管理目標(biāo)的基礎(chǔ)上管理流動資金，把追求最大程度的流動性確定為明確而具體的目標(biāo)，在實現(xiàn)利潤最大化的同時追求最強的流動性。其次要在戰(zhàn)略管理的角度，依照企業(yè)目標(biāo)來合理的制定流動資金的計劃，合理分配流動資金，調(diào)整好流動資金的籌措、投放、分配、使用和回收工作，科學(xué)的控制流動資金的使用，有效利用資金，降低資金成本，并加強流動資金的分析和考核。而且還要建立健全流動資金的歸口分級管理，按照用、管、算相結(jié)合的原則，推行全企業(yè)、全員、全過程的經(jīng)濟(jì)核算，把構(gòu)成流動資金內(nèi)容的各項指標(biāo)，按照職能部門分管的具體業(yè)務(wù)范圍，分工負(fù)責(zé)。4.1.1加強貨幣資金的管理 在以

11、往的流動資金管理體系中，貨幣資金的管理是按照國家和銀行的有關(guān)法律、法規(guī)的要求進(jìn)行的。我們可以把這種管理制度稱為制度性管理，它是社會的一個基本組成部分，企業(yè)應(yīng)遵從國家規(guī)定自覺按照制度實施管理。但是企業(yè)作為一個獨立核算的經(jīng)濟(jì)實體，不僅要對貨幣資金實施制度性的管理，也要把相當(dāng)一部分的精力放在貨幣資金的使用效益上，因此企業(yè)應(yīng)該采取科學(xué)的方法，探尋企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營對流動資金的穩(wěn)定需求量，然后確定企業(yè)貨幣資金的最佳持有量，當(dāng)企業(yè)的資金超出最佳持有額時，應(yīng)科學(xué)的組織貨幣資金的投資，把多余或暫時閑置的資金做短期投資，從而賺取一些效益。4.1.2加強應(yīng)收賬款的管理，解決拖欠問題 加強應(yīng)收賬款的管理，重點是抓好分

12、析評估和追蹤探測。在競爭日益激烈的市場經(jīng)濟(jì)條件下，賒銷成為了一種促銷方式，確實給企業(yè)帶來了一些活力。但是應(yīng)收賬款的增加加大了壞賬損失的幾率，增加了企業(yè)的風(fēng)險。企業(yè)要對賒購者的信譽、償付能力進(jìn)行深入調(diào)查，應(yīng)將掛賬金額大、信用差的客戶的欠款進(jìn)行重點考察，以防患于未然。因此企業(yè)建立及時有效的控制，加強企業(yè)的資信評估，采取合理的回款措施，確保企業(yè)在競爭激烈的市場經(jīng)濟(jì)中處于不敗之地。4.1.3注重調(diào)整資金結(jié)構(gòu) 長期以來，資金結(jié)構(gòu)的不合理是造成企業(yè)資金緊缺的重要因素，只有改變傳統(tǒng)資金結(jié)構(gòu)才能使企業(yè)走出困境。首先企業(yè)應(yīng)從自身的條件出發(fā)，優(yōu)先考慮有效益的簡單再生產(chǎn)，然后再考慮擴大再生產(chǎn)。在進(jìn)行擴大再生產(chǎn)時，不

13、可盲目進(jìn)行擴大再生產(chǎn)，要在固定資產(chǎn)投資落實成較為穩(wěn)定的一定數(shù)量的流動資金時進(jìn)行擴大再生產(chǎn)。其次要計算出企業(yè)日常經(jīng)營中流動資金的基本需求量，通過擴大留利或長期負(fù)債來保證這一基本需求，還有就是企業(yè)要科學(xué)地安排自有資金與負(fù)債、長期負(fù)債與流動負(fù)債的結(jié)構(gòu)，提高自有資金的比率，增強企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實力，充分靈活地利用各種流動負(fù)債來滿足流動資金的需要。4.1.4作好財務(wù)分析工作 首先要通過數(shù)據(jù)加強管理，把粗放經(jīng)營管理提升為科學(xué)管理，使流動資金預(yù)測、決策、計劃、考評等工作數(shù)據(jù)化。財務(wù)部分不僅要提供規(guī)范的現(xiàn)金流量表等外部、內(nèi)部報表，還需要建立流動資金主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)臺帳，使管理者能夠根據(jù)監(jiān)控流動資金的運作狀況，檢查計劃的

14、執(zhí)行情況，隨時了解現(xiàn)金流量、庫存積壓、銷售、應(yīng)收賬款等情況，自身的償債能力、資金周轉(zhuǎn)能力和獲利能力，以及內(nèi)外部環(huán)境對流動資金的影響，并以此來考核職工的工作業(yè)績，調(diào)動流動資金的使用效益。4.2改善企業(yè)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境 在是市場日益復(fù)雜的今天，企業(yè)的發(fā)展不凡需要自身的努力，還需要一個良好的外部環(huán)境，企業(yè)外部環(huán)境的改善是解決流動資金不足的一個重要方面，要想解決企業(yè)流動資金不足的問題，就要改善企業(yè)的外部環(huán)境。4.2.1增加企業(yè)的融資渠道和方式銀行和擔(dān)保機構(gòu)可以建立一定的合作關(guān)系，對于那些優(yōu)質(zhì)企業(yè)和優(yōu)質(zhì)建設(shè)項目，給予一定的貸款支持，其次要企業(yè)的各項現(xiàn)金狀況進(jìn)行分析，根據(jù)缺口狀況，并結(jié)合企業(yè)的可用資源，在不增

15、加企業(yè)負(fù)擔(dān)的前提下用機械設(shè)備作抵押向銀行貸款，或者使用房屋，票據(jù)作抵押對外開出銀行承若匯票，信用證等，通過多種渠道取得資金使用權(quán)，盤活各種可用資源。4.2.2發(fā)揮政府宏觀調(diào)控的作用，構(gòu)建信息平臺 政府要建立一個完善的信息交流平臺來幫助企業(yè)，銀行和政府之間能夠更好地進(jìn)行溝通交流，使企業(yè)在面臨危急時能夠找到一個信任的政府，職能部門幫助其度過難關(guān)。另外，政府應(yīng)該為企業(yè)著想，企業(yè)發(fā)生困難時及時提供幫助和支持，為企業(yè)提供所需，真正做到為企業(yè)服務(wù)，政府要積極支持企業(yè)的發(fā)展，不要刁難企業(yè)。因此，要政府完善政府的權(quán)力和機制，發(fā)揮宏觀調(diào)控的作用。 結(jié)論 造成企業(yè)流動資金不足的原因是多方面的，也是錯綜復(fù)雜的，各企業(yè)必須從思想上提高科學(xué)管理和使用資金的認(rèn)識，并采取有效的措施，針對企業(yè)的具體實際情況制定出一套適用于企業(yè)的切實可行的措施，解決流動資金不足的問題。致謝在寫畢業(yè)論文的過程中，得到了老師的細(xì)心指導(dǎo)，老師循循善誘的教導(dǎo)和不拘一格的思路給予我無盡的啟迪。大學(xué)生活即將匆匆忙忙地過去，但是大學(xué)三年給我的影響卻不能用時間來衡量，經(jīng)歷過的所有事情，所有人，都將