跟蹤審計報告范文

1、跟蹤審計報告范文審計報告是注冊會計師對財務報表合法性和公允性發(fā)表審計意見的書面文書。以下是整理的審計報告范文，歡迎參考。工程項目跟蹤審計報告 ( 階段性 )目錄一、建設項目基本情況(一) 項目概況(二) 項目建設、勘察設計、監(jiān)理、施工單位情況二、工程實施情況(一) 工程進度情況(二) 工程質(zhì)量情況(三) 工程安全情況三、跟蹤審計實施情況(一) 設計聯(lián)系單審計(二) 工程款支付審計四、跟蹤審計意見單的出具情況五、工作建議六、工作成果七、下階段的工作安排根據(jù)跟蹤審計方案及實施流程的要求，現(xiàn)將本階段*工程的基本情況、工程實施情況、跟蹤審計實施情況、審計意見單的出具情況、工作中發(fā)現(xiàn)的問題及建議、主要工

2、作成果小結(jié)、下階段的工作計劃安排以及需協(xié)調(diào)的問題等匯報如下：一、建設項目基本情況(一) 項目概況該項目通過 * 立項，項目位于 * 。項目規(guī)模： *。(二) 項目建設、勘察設計、監(jiān)理、施工單位情況該項目建設單位為 *;設計單位為 *;地勘單位為*;監(jiān)理單位為 *;施工單位為 *、*。二、工程實施情況(一) 工程進度情況1 、* 標段路基換填，排洪溝開挖已完成 ; 排洪溝的基礎和擋墻砌筑已完成部分。 所有蓋板涵基本全部完成。 管溝溝槽開挖已基本完成，部分管道鋪設已完成。2 、* 標已經(jīng)對清水池、過濾池、反應池的基礎開挖換填、墊層澆筑已經(jīng)完成。 清水池的鋼筋綁扎和混凝土澆筑已經(jīng)完成。 現(xiàn)正對過濾池

3、的鋼筋進行綁扎，等待配電房和值班室的變更圖。3 、* 拋石擠淤和路基基層已經(jīng)完成，排洪溝，管溝溝槽的開挖已基本完成 ; 現(xiàn)正對排洪溝，管溝的換填和擋墻砌筑進行施工，部分管道的鋪設也在進行中。(二) 工程質(zhì)量情況工程質(zhì)量合格。(三) 工程安全情況無安全事故三、跟蹤審計實施情況審計組近期根據(jù)收集到的資料，進駐現(xiàn)場開展了審計工作。(一) 設計聯(lián)系單審計暫無(二) 工程款支付審計各標段支付兩次預付款，每次按合同價的5%。四、跟蹤審計意見單的出具情況本階段審計組共出具了 6 份跟蹤審計建議函，建設單位基本上采納了審計組的建議，初步取得了審計成效。五、工作建議1 、對* 的重大設計變更進行優(yōu)化， 使用周邊

4、滿足設計要求的低價材料。2、為了保證工程實施過程中中間計量的真實性與準確性，進一步完善中間計量環(huán)節(jié)的流程管理： 建議建設單位應增加針對中間計量環(huán)節(jié)的工作人員或者聘請專業(yè)測繪公司， 以保證測量數(shù)據(jù)的準確性; 并且加強中間計量環(huán)節(jié)的程序監(jiān)管，完善中間計量管理制度。3 、針對所有合同外的新增材料，組織實地詢價。4 、建議監(jiān)理單位及時向?qū)徲嫿M提供有關造價變更的信息 ( 可在監(jiān)理例會工作匯報上單設一欄 ) ，讓監(jiān)理單位發(fā)揮對現(xiàn)場專業(yè)的優(yōu)勢，審計組發(fā)揮造價專業(yè)的優(yōu)勢， 形成合力，為業(yè)主方提供更好的服務成果。六、工作成果1 、在* 軟基處理的重大變更中，提出優(yōu)化方案，降低了建設成本。2 、針對工程質(zhì)量中存在

5、的問題，提出建議，保證了工程質(zhì)量。3 、對工程量清單編制提出合理化建議，起到控制造價、減少糾紛的作用。4 、對進度計量的審批，嚴格控制了超前撥付的情況。七、下階段的工作安排1 、做好現(xiàn)場實地收方工作。2 、針對新增材料的單價進行實地詢價。3 、做好對變更、簽證的審核。4 、嚴格控制進度款的審批。延伸閱讀：跟蹤審計的重點內(nèi)容(一) 項目前期階段跟蹤審計。一是項目決策的科學性和可行性。重點是立項、可行性研究評估、初步設計概算等，把好項目決關策，確保項目的合法、合規(guī)、科學。二是項目招投標。重點是招投標程序，對項目招標文件、招標控制價、工程量清單等進行復核， 促進工程招投標工作的公開、 公平、公正。三

6、是項目合同。重點審查合同與招投標文件、補充條款和注意事項等，防止因合同內(nèi)容有誤或遺漏而造成建設資金的損失浪費。四是征地拆遷補償。重點審計征地動遷補償是否符合有關規(guī)定和標準，確保國家和被拆遷人的利益。五是建設項目資金的來源和到位情況。重點審計建設資金是否落實到位。(二) 項目實施階段跟蹤審計。一是項目建設合同履行情況審計。 重點審計合同是否認真履行，確保合同的真實性、合法性、合理性，以及合同的有效履行。二是工程造價審計。重點審計施工方案的變更、調(diào)整，把好工程施工的工藝、進程、質(zhì)量、工程投資。三是現(xiàn)場簽證的審計。 重點審計工程量的簽證， 防止虛假簽證。四是施工現(xiàn)場審計。重點防止施工單位偷工減料、以

7、次充好等問題，促進業(yè)主加強工程管理，提高項目施工質(zhì)量。五是過程造價審計。重點審計工程價款結(jié)算、工程量計算、綜合單價執(zhí)行、合同外新增項目綜合單價測算及其定額套用、 費用計取、材料價格等。六是工程監(jiān)理審計。重點檢查監(jiān)理單 是否履行監(jiān)理職責，促使監(jiān)理單位加強項目質(zhì)量和計量的監(jiān)理。七是工程管理審計。重點對項目建設計劃、組織、管理等進行必要的抽查、考核。八是內(nèi)部控制制度審計。重點審計參建各方的內(nèi)部管理制度，檢查存在的漏洞，促進相關單位健全規(guī)章制度。九是工程財務收支審計。 以建設資金為主線 , 檢查項目資金支出是否合規(guī)、合法、有效。(三) 項目竣工決算階段跟蹤審計。一是竣工驗收。把握好分項驗收、階段驗收和

8、竣工驗收，及時辦理資料的交接手續(xù)， 對工程投資的節(jié)約和超支情況，以及剩余資產(chǎn)要妥善處理。二是項目投資效益。根據(jù)可行性研究報告及概算、 有關的經(jīng)濟、技術(shù)、社會和環(huán)境等指標， 對項目建設以及建成后的效果進行對比分析，找出項目建設管理過程中存在的問題， 對項目投資決策的合規(guī)性、經(jīng)濟性、效率性、效果性以及環(huán)境因素等進行綜合評價，提出前瞻性的審計意見和建議。三是處理和落實。整個項目審計結(jié)束后，盡快形成審計報告并及時與有關方面溝通，及時提出對存在問題的處理和落實。(三) 創(chuàng)新跟蹤審計方式方法。一是堅持全面跟蹤。以建設單位為主體實施審計，把審計視野擴展到建設項目涉及的各個環(huán)節(jié)， 采取階段審計、不定期審計等方式，對建設資金的籌集、管理、 使用情況及有關事項進行跟蹤審計，做到資金運行到哪里，審計就跟蹤到哪里。二是突出審計重點。重點審計隱蔽工程、重大設計變更、大宗材料設備采購、工程造價結(jié)算等重點控制環(huán)節(jié)。三是延伸審計不放松。 依法對與項目有關的勘察、 設計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單 進行延伸審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)各個環(huán)節(jié)存