評價手冊--人力資源

1、風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率控制痕跡測試方法制度索引抽取樣本量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底稿索引改進建議改進責任人附注6.1-R1未能制定與公司發(fā)展戰(zhàn)略相一致的人力資源需求計劃，導致公司人力資源無法滿足發(fā)展戰(zhàn)略或業(yè)務發(fā)展的要求，影響公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)綜合部6.1-CA1公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略提出人員招聘需求或公司各部門根據(jù)生產(chǎn)任務、業(yè)務發(fā)展情況，提出本部門招聘需求，制定本部門年度需求計劃，報綜合部進行分析匯總后，再報公司領導審批部門年度人力資源需求計劃1）查看部門年度人力資源需求計劃和公司人力資源需求計劃；2）檢查人力資源需

2、求計劃是否經(jīng)過相應的合理審批；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.1-KZ16.1-R2人力資源需求計劃編制人員對崗位和人員配置不熟悉，導致人力資源需求計劃不合理，影響公司日常經(jīng)營的效率綜合部6.1-CA2綜合部根據(jù)單位的崗位招聘計劃，結(jié)合單位生產(chǎn)經(jīng)營狀況和人員結(jié)構狀況，對其人員需求進行分析，制定年度需求計劃部門年度人力資源需求計劃1）詢問公司年度人力資源需求計劃的制定的流程并查并查閱書面的年度人力資源需求，查看其需求計劃是否合理；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.1-KZ1風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率控制痕跡測試方法制度索引抽取樣

3、本量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底稿索引改進建議改進責任人附注6.1-R3公司其他部門未通過綜合部門統(tǒng)一向外發(fā)出招聘信息，導致招聘信息未得到有效管理，求職者難以識別信息，影響公司人力資源招聘的有效落實綜合部6.1-CA3由公司綜合部統(tǒng)一發(fā)布招聘信息，由公司參加的人才交流大會必須有公司綜合部相關人員參加員工招聘信息1）詢問員工招聘信息如何發(fā)布并查看員工招聘信息；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.1-R4發(fā)布招聘信息前未對招聘崗位的具體要求和條件有充分的認識和了解，導致招聘到的人不符合崗位要求，影響公司的招聘效率和正常的業(yè)務開展綜合部6.1-CA4公司

4、綜合部在發(fā)布員工招聘信息時對招聘崗位進行職位分析，在招聘信息中對崗位招聘需求進行明確員工招聘信息1）查看員工招聘信息，并對所屬的崗位要求進行查看，檢查二者是否一致；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率控制痕跡測試方法制度索引抽取樣本量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底稿索引改進建議改進責任人附注6.1-R5未能根據(jù)預招聘崗位選擇合理途徑發(fā)布招聘信息，導致信息發(fā)布的范圍受限，求職者無法成功接受信息，影響人力資源招聘的有效落實綜合部6.1-CA5公司綜合部根據(jù)人員需求情況確定招聘方式，確定招聘信

5、息發(fā)布途徑，組織招聘錄用發(fā)布招聘信息途徑1）詢問發(fā)布招聘信息途徑；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.1-R6招聘信息發(fā)布過程中對于應聘人員需提交的應聘材料未明確說明或說明不準確，導致招聘人員無法有效地進行人員招聘，影響招聘的質(zhì)量綜合部6.1-CA6公司綜合部在招聘信息發(fā)布時對應聘所需材料給予明確、具體的說明招聘信息1）查看招聘信息是否對應聘人員所需要提交的相關材料進行具體說明；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率控制痕跡測試方法制度索引抽取樣本量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底

6、稿索引改進建議改進責任人附注6.1-R7招聘過程中沒有建立面試官和招聘決策人回避制度及招聘監(jiān)督機制，導致過程不公平，影響人力資源招聘的有效落實綜合部6.1-CA7綜合部建立起員工招聘回避機制，同時紀委、工會對應聘人員資格審查、文化考試、選拔錄用等招聘程序進行監(jiān)督，保證公司能招聘到人力資源規(guī)劃所需的人員面試人員資格審查記錄、文化考試成績記錄1）查看人力資源招聘制度；2）查看紀委、工會對應聘人員資格審查記錄、文化考試成績記錄陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.1-KZ76.1-R8綜合部未能對初步面試合格的應聘人資料進行背景調(diào)查，導致對應聘人資料的真實性了解不夠充分，影響招聘質(zhì)量綜合部

7、6.1-CA8綜合部應對擬錄用人員，進行背景調(diào)查，并且明確調(diào)查內(nèi)容背景調(diào)查內(nèi)容1）詢問招聘關鍵崗位員工或中高層管理人員是否對其背景進行調(diào)查，并查閱相關的背景調(diào)查內(nèi)容；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.1-R9未能對錄用人員進行體檢和職業(yè)健康檢查，導致在職員工的職業(yè)健康安全受威脅，影響公司員工的健康安全綜合部6.1-CA9對擬錄用人員，由綜合部通知應聘者到指定醫(yī)院統(tǒng)一進行體檢體檢報告1）查閱新招聘員工的體檢報告；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.1-R10最終錄用結(jié)果未經(jīng)過預招聘崗位直接上級領導審批確認，可能導致錄用人員不符合其直接上級的需求和期望綜合部6.1-CA1

8、0為保證招聘工作質(zhì)量，嚴肅招聘紀律，綜合部將聯(lián)合公司紀委、工會組成招聘工作組對應聘人員資格審查、文化考試、選拔錄用等招聘程序進行監(jiān)督。并對錄用情況進行張榜公示，接受群眾監(jiān)督錄用審批文件1）查看相關員工錄用審批文件；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.1-KZ10風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率控制痕跡測試方法制度索引抽取樣本量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底稿索引改進建議改進責任人附注6.1-R11沒有建立試用期制度，導致公司可能無法了解擬錄用員工真實水平綜合部6.1-CA11綜合部應建立員工試用期制度，并對員工在

9、試用期間的表現(xiàn)予以評定試用期評定相關文件1）查看試用期評定相關文件；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率控制痕跡測試方法制度索引抽取樣本量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底稿索引改進建議改進責任人附注6.2-R1未結(jié)合公司實際情況制定公司員工培訓管理程序，未規(guī)定歸口管理部門，導致公司教育培訓無序混亂，無法提高員工的素質(zhì)與操作技能職工教育管理部6.2-CA1公司職工教育管理部負責培訓活動的計劃、實施和控制，其他各個部門負責協(xié)助職工管理部進行培訓的實施，組織部門內(nèi)部的培訓外出培訓審批表1）查看

10、職工教育培訓管理制度；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.2-KZ16.2-R2公司未制定人力資源培訓需求計劃，導致人力資源培訓不符合需求，造成培訓資源的浪費；職工教育管理部6.2-CA2職工教育管理部每年發(fā)放員工培訓需求調(diào)查表，部門負責人結(jié)合本部門的實際情況，將員工的培訓需求調(diào)查表匯總，上報職工教育管理部。職工教育管理部會同綜合部共同制定公司的年度培訓計劃年度培訓計劃、培訓需求調(diào)查表1）查看年度培訓計劃；2）查看培訓需求調(diào)查表；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.2-KZ2風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率控制痕跡測試方法制度索引抽取樣本

11、量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底稿索引改進建議改進責任人附注6.2-R3計劃外派培訓或臨時外派培訓實施未經(jīng)過相應的審議和審批流程，可能導致培訓不符合實際需求，造成培訓資源的浪費職工教育管理部6.2-CA3部門內(nèi)部組織年度培訓計劃內(nèi)外派培訓應由所在部門填寫外出培訓審批表（附：外出培訓學員花名表和詳細的經(jīng)費預算報告），報業(yè)務部門分管領導簽字同意后，報職工教育管理部審批；對于臨時的各類外派培訓或進修的員工，確需外出培訓的，比照計劃內(nèi)的審批程序執(zhí)行。經(jīng)公司分管領導同意，職工教育管理部審批后方可外出培訓外出培訓審批表1）查看部門計劃外和臨時外出培訓申請審批表，檢查其是否

12、按規(guī)定走合理的授權審批流程；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.2-KZ1風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率控制痕跡測試方法制度索引抽取樣本量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底稿索引改進建議改進責任人附注6.2-R4培訓費用無預算或預算編制不合理，導致培訓經(jīng)費難以控制、公司資金使用不合理，影響公司資金使用效率職工教育管理部6.2-CA4根據(jù)年度培訓計劃制定實施方案，實施方案中應包括制定培訓經(jīng)費的預算，實施方案經(jīng)董事會或總經(jīng)理辦公會審批同意后，以公司文件的形式下發(fā)到各部門培訓實施方案1）查看培訓實施方案，關注其是否經(jīng)過合

13、理的授權審核批準；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.2-KZ46.2-R5未對培訓費用報銷手續(xù)和內(nèi)容進行規(guī)定，導致培訓預算失控職工教育管理部6.2-CA5建立起培訓費用的報銷管理制度，對培訓費用報銷的范圍和手續(xù)進行明確的規(guī)定培訓報銷費用記錄1）查閱培訓管理制度，檢查其是否有對培訓費用報銷的具體規(guī)定；2）查看培訓報銷費用相關記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.2-KZ5風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率控制痕跡測試方法制度索引抽取樣本量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底稿索引改進建議改進責任人附注6.

14、2-R6培訓費用的支出無審批，導致培訓資金使用無法控制，影響公司資金保全目標職工教育管理部6.2-CA6培訓費用支付前必須經(jīng)過職工教育管理部主管審批，統(tǒng)一辦理借款手續(xù)；培訓結(jié)束后，培訓費用的審核采用集中審核的方法，由紀委、職工教育管理部、財務部進行會審，確認符合規(guī)定后，方可列支培訓費用支付審批文件1）查看培訓費用支付審批文件；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.2-R7培訓未按照計劃和預算開展，導致培訓費用使用不合理或培訓資金使用舞弊風險，影響資金使用效率職工教育管理部6.2-CA7培訓費用支付前應將培訓開展情況報告、外出培訓學員花名表和詳細的經(jīng)費預算報告進行整理，交職工教育管理部

15、主管審批，通過后交總經(jīng)理審批年度培訓計劃、培訓需求調(diào)查表1）查看年度培訓計劃；2）查看培訓需求調(diào)查表；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.2-KZ2風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率控制痕跡測試方法制度索引抽取樣本量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底稿索引改進建議改進責任人附注6.2-R8未規(guī)范培訓單位選擇的程序，難以保證培訓單位質(zhì)量，影響培訓效果的實現(xiàn)職工教育管理部6.2-CA8職工教育管理部負責選擇培訓機構，培訓機構的選擇可以按照招投標管理辦法規(guī)定來實施，應當對來公司進行培訓的導師進行資格檢查，確保公司受訓人員獲得高

16、水平或權威性的專業(yè)培訓培訓單位選擇相關文件1）查看培訓單位選擇相關文件；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.2-R9外培合作時，培訓協(xié)議未經(jīng)審批就簽訂，導致所需支付的培訓費用得不到審批，無法支付，造成法律糾紛職工教育管理部6.2-CA9與外部培訓單位合作時，職工教育管理部負責與外部培訓機構簽訂相關合作協(xié)議，根據(jù)培訓需求形成培訓方案，經(jīng)公司分管領導審批同意后，聯(lián)系培訓機構擬定培訓協(xié)議并經(jīng)過相應的審核審批培訓方案審批相關文件1）查看培訓方案審批相關文件以及培訓合作協(xié)議；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.2-KZ96.2-R10對新進員工未能組織教育培訓學習，導致新進員工對公司

17、的規(guī)章制度，崗位的安全意識等缺乏認識，影響公司日常生產(chǎn)和經(jīng)營職工教育管理部6.2-CA10新員工培訓首先由綜合部和職工教育管理部共同實施，然后由各個部門與職工教育管理部組織實施崗位培訓，按照公司要求未經(jīng)上崗培訓不得轉(zhuǎn)為正式員工新員工培訓記錄1）查看新員工培訓記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.2-KZ106.2-R11未建立培訓信息檔案和培訓人員記錄，導致培訓監(jiān)管缺失，影響培訓效果職工教育管理部6.2-CA11內(nèi)部培訓期間職工教育管理部監(jiān)督學員出勤情況，形成出勤記錄；同時，建立起公司培訓工作檔案和員工培訓的檔案學員出勤情況記錄1）查看學員出勤情況記錄；2）查閱內(nèi)部培訓師的管理

18、檔案；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.2-KZ116.2-R12未能妥善保存教育培訓材料，如：電子版文檔、ppt及各項紙質(zhì)資料，無法有效形成歷史文檔，影響員工對培訓材料的再學習職工教育管理部6.2-CA12職工教育管理部負責對培訓過程進行記錄，保存過程資料，如電子文檔、錄音、錄像、幻燈片等。培訓結(jié)束后以此為依據(jù)建立公司培訓檔案培訓內(nèi)容資料1）查看歸檔的培訓內(nèi)容資料；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.2-R13培訓后未進行評估，導致培訓不能達到預期效果，培訓流于形式，影響公司日常經(jīng)營效率職工教育管理部6.2-CA13職工教育管理部負責組織培訓結(jié)束后的評估工作，以判斷培

19、訓是否取得預期培訓效果，培訓評估包括測驗式評估、演練式評估等多種定量和定性評估形式培訓評估相關文件1）查看培訓評估相關文件記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率控制痕跡測試方法制度索引抽取樣本量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底稿索引改進建議改進責任人附注6.3-R1公司未建立規(guī)范的薪酬規(guī)劃體系，沒有對員工工資薪酬體系進行明確規(guī)定，導致員工薪酬體系混亂，無法有效控制公司經(jīng)營成本綜合部6.3-CA1建立起規(guī)范的工資薪酬規(guī)劃體系，對員工的工資薪酬體系進行明確的規(guī)定1）詢問并查閱是否建立明確的

20、薪酬規(guī)劃體系；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.3-R2不同崗位和職位的員工薪酬標準沒有進行規(guī)劃，導致薪酬不公，影響薪酬應該具有的激勵效果綜合部6.3-CA2公司應建立健全員工工資與工作績效掛鉤的工資收入分配辦法，要明確內(nèi)部崗位職責和技能要求，實行以崗位定薪，崗變薪變，定期根據(jù)實際情況進行工資薪酬標準的適度調(diào)整 1）詢問并查閱崗位工資管理制度，檢查是否對工資薪酬標準進行明確；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率控制痕跡測試方法制度索引抽取樣本量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底稿

21、索引改進建議改進責任人附注6.3-R3薪酬福利標準的編制、審核和批準為同一人，導致薪酬分配不夠客觀公正，影響公司日常經(jīng)營效率綜合部6.3-CA3應明確薪酬福利標準的編制、審批與審核的職責進行相互分離1）查閱崗位工資管理制度，檢查對其是否有相關規(guī)定；1是是6.3-R4薪資的計算未能進行復核，導致薪資計算錯誤，影響公司的資金安全綜合部6.3-CA4增加薪資計算復核程序，避免薪資計算給公司帶來損失以及與員工造成不必要的糾紛相關工資計算表單1）查閱薪資計算的表單，檢查工資的計算是否經(jīng)過相應的復核；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.3-KZ46.3-R5工資發(fā)放前未對發(fā)放數(shù)進行復核，導致實際

22、工資發(fā)放數(shù)與計算核定數(shù)不一致，影響公司資金安全綜合部6.3-CA5在工資發(fā)放之前對數(shù)額進行復核，并與財務部進行核對，保證實際工資發(fā)放數(shù)與計算核定數(shù)一致1）詢問并了解薪資發(fā)放時是否對發(fā)放數(shù)進行復核，并檢查相應的復核記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.3-R6超過工資總額計劃的資金未經(jīng)審批即發(fā)放，導致資金使用未受到控制，影響公司資金安全綜合部6.3-CA6各部門嚴格執(zhí)行公司下達的工資總額計劃，不得隨意突破。如因特殊情況需要增加工資，要預先提出追加工資計劃，說明追加的理由和依據(jù)，報公司審批追加工資計劃審批文件1）詢問并了解公司追加發(fā)放工資計劃的申請審批流程；2）檢查追加工資發(fā)放計劃陽

23、泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.3-R7對員工薪資的發(fā)放未統(tǒng)一歸口部門管理，薪資發(fā)放失去控制，影響公司資金安全綜合部6.3-CA7明確對員工薪資的發(fā)放實施歸口部門管理，禁止工資發(fā)放職責分散1）查閱崗位工資管理制度關于工資發(fā)放的有關規(guī)定，詢問公司所有員工的工資發(fā)放是否進行歸口管理；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.3-R8對加班工資的發(fā)放無有效依據(jù)，導致薪酬分配不公正，影響公司資金安全綜合部6.3-CA8各單位要做到有計劃、有組織地安排生產(chǎn)經(jīng)營，按計劃完成生產(chǎn)經(jīng)營任務。如果在法定節(jié)假日根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要安排員工加班生產(chǎn)作業(yè)，必須發(fā)給加班工資。如遇特殊情況必須加班時，按照規(guī)定發(fā)給

24、加班工資加班工資發(fā)放記錄1）詢問員工加班工資的發(fā)放流程；2）查看加班工資發(fā)放記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.3-R9員工工資變動未經(jīng)充分審批，導致工資變動不夠客觀或引起資金舞弊風險綜合部6.3-CA9員工的工資調(diào)整應根據(jù)公司制定的崗位工資管理制度執(zhí)行，員工工資調(diào)整應提供充足的經(jīng)相關部門領導審批的書面申請材料，報綜合部審批后實施調(diào)整員工崗位調(diào)動審批表記錄1）詢問員工工資變動申請審批流程；2）查閱員工工資變動的審核審批記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.3-KZ96.3-R10員工崗位調(diào)動時，未能及時調(diào)整薪酬標準，導致發(fā)放薪酬不合理，影響員工工作效率綜合部6.3

25、-CA10員工工作崗位調(diào)動時，應依據(jù)工資崗位管理制度的相關規(guī)定對員工進行相應的薪酬調(diào)整，并經(jīng)過綜合部的審核審批員工崗位調(diào)動審批表記錄1）查閱員工崗位調(diào)動審批表單，檢查其是否對員工的薪酬進行相應的調(diào)整；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.3-KZ96.3-R11員工離職后，未能及時辦理注銷手續(xù)，并及時通知相關部門進行停發(fā)工資，造成工資重復發(fā)放，影響公司資金安全綜合部6.3-CA11員工離職后，綜合部應及時調(diào)整工資發(fā)放情況，并更改工資發(fā)放臺賬，將人員姓名在下月工資發(fā)放計劃內(nèi)刪除工資發(fā)放臺賬修改情況1） 查閱員工離職審批單，并檢查其是否及時刪除員工工資發(fā)放臺賬中離職員工信息，并檢查工資發(fā)放系

26、統(tǒng)是否及時進行了刪除陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.3-R12以現(xiàn)金形式發(fā)放的員工工資、獎金、加班費，以及各種津貼和補貼，未經(jīng)過員工本人簽字認可，造成經(jīng)濟糾紛綜合部6.3-CA12公司給職工發(fā)放現(xiàn)金的，均須員工本人簽字認可（特殊情況可由職工本人委托其他人代簽）員工確認簽字記錄1）查看員工確認簽字記錄陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.3-R13無部門對績效考核進行歸口管理，導致績效考核無序混亂，影響公司日常管理活動綜合部6.3-CA13綜合部為績效考核歸口管理部門，績效考核實行分級管理，報綜合部備案績效考核備案文件1）詢問績效考核的管理流程，并查看績效考核備案文件；陽泉

27、煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.3-R14無相關部門對公司領導進行績效考核，導致公司領導績效考核缺失綜合部6.3-CA14薪酬考核委員會負責對公司領導層進行績效評價績效考核制度1）查看績效考核制度，并詢問對于公司領導的績效考核管理流程；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.3-KZ146.3-R15公司未能制定合理的績效標準或績效考核標準，未經(jīng)領導及上級部門的審批，導致績效考核無有效依據(jù)，造成績效考核無效綜合部6.3-CA15依據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃下達經(jīng)營目標，公司綜合部編制績效考核草案，經(jīng)績效考核領導組審核確定形成績效考核標準績效考核草案、績效考核標準審批文件；1）詢問并了解是否

28、制定績效考核標準；2）查閱績效考核標準審批文件；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.3-R16經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化時，未能及時調(diào)整績效考核指標，導致績效考核結(jié)果未能做到合理公正，影響員工工作積極性綜合部6.3-CA16及時根據(jù)外界經(jīng)營環(huán)境變化調(diào)整績效考核標準，重新梳理、評估考核指標1）詢問并查看績效考核管理制度，檢查其是否有相關的規(guī)定；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.3-R17考核標準、考核材料傳遞不及時，導致被考核人員資料提交不全，影響考核結(jié)果準確性綜合部6.3-CA17嚴格規(guī)定考核材料的提交與傳遞時間，在規(guī)定時間前由各部門提交考核報告到綜合部考核的相關材料1）查看績效考核

29、管理制度，查閱是否存在考核的相關材料依據(jù)；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.3-KZ176.3-R18未設置合理獎懲措施，導致績效考核不能發(fā)揮激勵作用，影響公司日常經(jīng)營效率綜合部6.3-CA18根據(jù)年度考核辦法對部門、個人考評并結(jié)合分管領導意見進行獎懲員工考核獎懲記錄1）查看員工考核獎懲記錄陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.3-KZ18T6.3-R19當被考核人員對考核結(jié)果提出異議時，主管領導未能及時獲知和處理，影響考核結(jié)果公平性綜合部6.3-CA19建立績效反饋機制，在考核結(jié)果正式生效前，應當允許各被考核人員對考核結(jié)果發(fā)表看法。如果有異議，被考核人員可以提交書面復

30、核申請進行處理考核復核申請表1）詢問并了解是否有被考核人員對考核情況提出異議的現(xiàn)象以及如何處理；2）查閱有關的考核復核記錄陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.3-R20未能對績效考核體系進行定期或不定期評估工作，導致未能調(diào)整、更新不適用于實際工作的考核標準，影響考核體系合理性綜合部6.3-CA20應建立定期考核評估改進機制，對考核標準及工具定期或不定期進行評估，及時調(diào)整和更新考核體系考核評估記錄1）詢問是否對考核體系執(zhí)行情況進行定期或不定期的評估；2）查看考核體系的評估記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率

31、控制痕跡測試方法制度索引抽取樣本量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底稿索引改進建議改進責任人附注6.4-R1勞動合同的各項條款未能滿足國家相關法律條例規(guī)定，導致法律風險，影響公司合法合規(guī)性目標綜合部6.4-CA1嚴格按照國家的法律法規(guī)與員工簽訂勞動合同員工勞動合同1）查看員工勞動合同內(nèi)容，檢查其是否符合合同法規(guī)相關規(guī)定；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.4-KZ16.4-R2未能合理、合法解決勞動爭議，導致法律風險，影響公司合法合規(guī)性目標綜合部6.4-CA2員工與公司發(fā)生勞動爭議，當事人可以依法申請調(diào)解、仲裁、提起訴訟，也可協(xié)商解決勞動爭議相關處理文

32、件1）詢問勞動爭議發(fā)生情況；2）查看勞動爭議相關處理陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.4-R3員工違反勞動合同時，未能進行相應處罰，造成勞動合同條款不嚴格執(zhí)行，影響公司對員工約束綜合部6.4-CA3員工違反規(guī)定或勞動合同的約定解除合同，對單位造成損失的，應按照勞動合同約定賠償用人單位相關的損失員工勞動合同1）查看員工勞動合同相關的賠償條款的損失；2）查閱相關勞動合同解除及相應處罰賠償?shù)挠涗洠魂柸簶I(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.4-KZ16.4-R4新進員工及調(diào)入人員檔案不齊全，導致未來管理難度加大，影響公司日常經(jīng)營效率綜合部6.4-CA4公司綜合部在新員工入職及調(diào)入員工時

33、，對員工檔案進行收集和審查，保證檔案的完整性與真實性，然后進行編號，備份，存檔新員工及調(diào)入員工檔案1）查看新員工檔案；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.4-KZ46.4-R5沒有重要崗位員工輪崗制度，導致員工發(fā)生徇私舞弊風險增加，影響公司資產(chǎn)安全綜合部6.4-CA5制定崗位輪崗制度，對關鍵崗位進行識別，并對這些關鍵崗位實行定期輪崗關鍵崗位輪崗記錄1）查看關鍵崗位輪崗記錄；2）詢問是否建立關鍵崗位輪崗機制；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.4-R6員工休假、請假等事項未能經(jīng)過上級主管審批，導致員工缺席正常生產(chǎn)活動，影響公司日常經(jīng)營效率綜合部6.4-CA6制定具體辦法明確

34、員工休假手續(xù)，員工休假前必須向分管領導說明并且通過審批才能開始休假員工休假申請審批記錄1）查看員工休假申請審批記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.4-KZ66.4-R7未建立特定崗位的強制休假制度，導致員工發(fā)生徇私舞弊的風險增加，影響公司的資產(chǎn)安全綜合部6.4-CA7建立關鍵崗位的強制休假制度，在某一時間委派人員臨時接管其工作，強制進行一次連續(xù)工作日（節(jié)假日除外）的帶薪休假，對其經(jīng)辦業(yè)務進行檢查關鍵崗位強制休假記錄1）查看關鍵崗位強制休假記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.4-R8沒有建立關鍵崗位員工保密制度或簽訂保密協(xié)議，導致員工隨意泄露公司機密，影響公司信

35、息安全綜合部6.4-CA8對高級管理人員、高級技術人員等關鍵崗位上負有保密義務的員工簽訂保密協(xié)議關鍵崗位保密協(xié)議1）查看關鍵崗位員工的花名冊及其對應的保密協(xié)議；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.4-R9個人提交的職稱評定材料存在抄襲或造假，給企業(yè)造成名譽損失綜合部6.4-CA9對公司人員申報職稱材料進行審查申報職稱材料審查情況1）詢問職稱材料審查情況；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.4-R10公司員工職稱資質(zhì)外借，給公司造成法律糾紛或賠償責任綜合部6.4-CA10單位加強對員工職稱證書統(tǒng)一管理，嚴格控制擅自出借職稱證書行為員工職稱證書管理情況1）詢問員工職稱證書管理情況

36、；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.4-KZ10風險點編號風險點描述責任單位關鍵控制措施編號關鍵控制措施控制運行頻率控制痕跡測試方法制度索引抽取樣本量測試人控制設計是否合理控制執(zhí)行是否有效測試發(fā)現(xiàn)（詳細描述）工作底稿索引改進建議改進責任人附注6.5-R1沒有建立健全員工退出（辭職、解除勞動合同、退休等）機制，導致員工的辭退無據(jù)可依或完全由領導主觀罷免綜合部6.5-CA1應當按照有關法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際，建立健全員工退出（辭職、解除勞動合同、退休等）機制，明確退出的條件和程序，確保員工退出機制得到有效實施1）查看員工離職管理制度，檢查其是否建立員工退出機制；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.5-KZ16.5-R2解除勞動合同的經(jīng)濟補償不符合國家相關規(guī)定，導致法律風險，影響公司合法合規(guī)性目標綜合部6.5-CA2根據(jù)勞動合同實施細則結(jié)合本單位的相關規(guī)定對解除勞動合同的人員給予經(jīng)濟補償金經(jīng)濟補償金發(fā)放相關記錄1）詢問是否存在辭退