員工手冊(修改)

1、*房地產(chǎn)開發(fā)公司員工手冊二一一年*月目 錄董事長寄語3海南六福祥投資有限公司組織結(jié)構(gòu)圖4營銷系統(tǒng)組織架構(gòu)圖5第一部分：企業(yè)文化6第二部分人力資源管理7第三部分 行政管理12第四部分財務(wù)管理16第五部分 附則30附件一：部門職責(zé)30附件二：營銷系統(tǒng)崗位說明書37董事長寄語*有限公司是*集團(tuán)下屬實體性公司，其業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括房地產(chǎn)投資與開發(fā)、建材、貿(mào)易、金融、汽車銷售與維修、文化產(chǎn)業(yè)等?！盁o以規(guī)矩，不成方圓”，為了推進(jìn)公司各項管理工作的開展，打造一支執(zhí)行力強(qiáng)、工作效率高的優(yōu)秀團(tuán)隊，在*有限公司及*分公司運營管理的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善公司組織管理制度，特編制本員工手冊。希望每一位員工通過學(xué)習(xí)本手冊的內(nèi)容，塑

2、造“平庸就是過，無功就是錯”的職業(yè)理念和“心有多大，舞臺就有多大”的人生信念，明確本崗位的工作職責(zé)、方法和目標(biāo)，遵守公司的各項管理制度，以高度的責(zé)任心和主人翁精神持續(xù)努力和創(chuàng)新，實現(xiàn)全體員工共同期待的輝煌未來。 執(zhí)行董事長： 二一一年六月4董事長海南六福祥投資有限公司組織結(jié)構(gòu)圖執(zhí)行董事長財務(wù)經(jīng)理（項目2）廚 師si廚 師si前 臺si司 機(jī)si辦公室副主任司 機(jī)si司 機(jī)si出納財務(wù)經(jīng)理（項目1）人事文員si財務(wù)總監(jiān)助 理采購合約審核部項目經(jīng)理 項目經(jīng)理 出納投資管理部副總經(jīng)理（工程）見營銷系統(tǒng)架構(gòu)圖副總經(jīng)理（行政人事財務(wù)法務(wù)投資）行政人事部主任法律顧問副總經(jīng)理（營銷）營銷系統(tǒng)組織架構(gòu)圖 執(zhí)行

3、董事長副總助理副總經(jīng)理市場總監(jiān)策劃總監(jiān)銷售總監(jiān) 客服經(jīng)理 銷售經(jīng)理 銷售經(jīng)理 銷售經(jīng)理 客服主管 銷售主管 銷售主管 客服文員置業(yè)顧問一置業(yè)顧問N置業(yè)顧問三置業(yè)顧問二置業(yè)顧問N置業(yè)顧問三置業(yè)顧問二置業(yè)顧問一 第一部分：企業(yè)文化第一章 企業(yè)宗旨品質(zhì)、誠信、用心、卓越第二章 員工行為規(guī)范第一條員工應(yīng)遵守公司的一切規(guī)章制度，公告及通告。 第二條 員工應(yīng)遵守下列事項：一、按時上班，不遲到早退，不擅離工作崗位，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。二、員工在工作時間內(nèi)，應(yīng)端正地佩帶工作牌。 三、上班時間嚴(yán)禁做私事，嚴(yán)禁打鬧、嬉笑、高聲喧嘩，嚴(yán)禁打牌、下棋、吃零食、看小說及與專業(yè)無關(guān)的報刊、雜志。不得在公司辦公區(qū)內(nèi)酗酒、吸煙

4、，不得隨地吐痰、亂丟紙屑果皮， 保持室內(nèi)及桌面清潔整齊并避免擺放與工作無關(guān)的物品。不得私自挪用公司物品。辦公桌內(nèi)切忌存放大量現(xiàn)金及貴重物品，未經(jīng)同意不得隨意翻看同事的文件、物品等。四、注重個人品德修養(yǎng)，衣冠整潔，著裝規(guī)范，舉止端莊得體；誠實守信，謙虛謹(jǐn)慎，尊敬上級，尊重他人；互幫互助，保持良好的工作氛圍。 五、不得在上班或下班使用電話聊天，無論公事或私事，必須長話短說。電話鈴聲響后應(yīng)及時接聽電話，并使用標(biāo)準(zhǔn)語言“您好，XX公司”。若遇找人，應(yīng)說“請稍等"；若遇被找人不在，應(yīng)說“對不起，他不在”，并征求對方意見；若是公事，應(yīng)協(xié)助辦理，話畢應(yīng)說“再見”。 六、有客人光臨時，任何人都有義務(wù)

5、熱情接待。在接待客人時應(yīng)舉止文明、談話祥和、禮貌待人。給客戶解釋要耐心細(xì)致，客觀準(zhǔn)確。任何人不得以任何理由與客戶發(fā)生爭吵，并嚴(yán)禁評論和辱罵客戶。 七、有強(qiáng)烈的主人翁精神，維護(hù)公司名譽，不得泄露業(yè)務(wù)或職務(wù)上機(jī)密或以公司名義在外招搖撞騙，樹立"我的形象就是公司形象"的信念，嚴(yán)于律己，寬以待人。 八、努力學(xué)習(xí)，勤奮上進(jìn)，堅持不懈地提高自己的工作能力和業(yè)務(wù)水平。第三章新員工指導(dǎo)方法 第一條使新員工有賓至如歸的感受 ，留下嶄新和良好的印象。第二條針對新員工面臨的問題加以引導(dǎo)：新工作力不從心；陌生的環(huán)境；不熟悉公司的法令規(guī)章；對新上司的畏懼感；對新工作能否承擔(dān)而惴惴不安。第三條友善的歡

6、迎。主管人員接待新員工應(yīng)有誠摯友善的態(tài)度。第四條介紹同事、介紹環(huán)境，消除陌生感，協(xié)助其更快進(jìn)入角色。第五條介紹崗位要求，使其對新工作了解，不盲目樂觀亦不畏縮。 第二部分人力資源管理第一章 員工錄用第一條：招聘程序：新增崗位公司原有崗位替補人力資源需求：報行政人事部要求公司批準(zhǔn)否是終止招聘行政職能部核查職位說明書是否有無工作分析形成職位說明書審核修訂更新職位說明書確定新人要求和到崗期限外部招聘內(nèi)部選聘、任命內(nèi)部提升和調(diào)整 能否第二條：新員工報到程序一.先到行政人事部簽訂試用期協(xié)議書一式三份；填寫員工資料表；提交身份證、學(xué)歷證、學(xué)位證、職稱證復(fù)印件各一份；交一寸彩色照片5張；二.行政人事部負(fù)責(zé)新員

7、工公司制度、企業(yè)文化培訓(xùn)；三.行政人事部帶領(lǐng)新員工到用人部門報到，安排工位，分發(fā)辦公用品。四、用人部門負(fù)責(zé)新員工專業(yè)技能培訓(xùn)，安排工作任務(wù)，負(fù)責(zé)日?？冃Э己?。第三條：新員工試用期滿轉(zhuǎn)正一.新進(jìn)員工試用期最后一月的第四周參加試用期考核，考核結(jié)果是轉(zhuǎn)正材料之一；二.同時轉(zhuǎn)正員工還要提交試用期滿總結(jié)一份。三.行政人事部根據(jù)轉(zhuǎn)正員工名單，在員工試用期滿前1周內(nèi)，與員工簽訂勞動合同。逾期未簽合同者，停止發(fā)放工資及代繳各項費用。四.勞動合同期限：主管（含主管）以上員工為2年；主管以下員工為1年。第二章教育培訓(xùn)內(nèi)容有：新員工入職培訓(xùn)，管理培訓(xùn)，專業(yè)技能培訓(xùn)，崗位資格培訓(xùn)等；參加各種形式的學(xué)習(xí)(或培訓(xùn))后，職

8、員的結(jié)業(yè)(畢業(yè))證書及成績單應(yīng)報行政人事部備案，作為調(diào)配、選拔以及任免的參考依據(jù)。第三章 工資、福利制度第一條員工工資項目包括工資、補貼、福利、獎金。年底根據(jù)公司經(jīng)營情況發(fā)放獎金。第二條公司按規(guī)定為員工繳納社會養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷保險。第三條員工享受每日10元的午餐補助。第四條員工享受按300元每人每年標(biāo)準(zhǔn)組織的春游活動。第四章 考勤與休假第一條 公司實行每周五天工作制。每日工作以8小時為原則，工作時間為： 上午8：30-12：00中餐午休12：00-14：00下午14：00-18：00第二條考勤一.考勤異常的處理1.員工晚于上班時間到崗為遲到，30分鐘以上為事假；提前30分鐘以內(nèi)下班按事假

9、計。提前10分鐘下班為早退。2.遲到或早退每項每次罰款20元。3.當(dāng)月遲到早退累計3次，折成1天事假，扣發(fā)工資、補貼、福利、獎金。二.曠工（一）凡符合以下條件之一均為曠工：1.不經(jīng)請假而無故缺勤者；2.請假理由不充分，未被批準(zhǔn)而擅自不上班者；3.請假理由查明不真實者；4.不服從公司工作安排及調(diào)動，不按規(guī)定的時間到新崗報到的。（二）曠工處理曠工1天，扣月工資、補貼、福利、獎金總和的50%；曠工2天，扣月全部工資、補貼、福利、獎金；曠工3天，予以除名。三.加班規(guī)定1.公司員工原則上應(yīng)在正常工作時間內(nèi)通過合理安排完成工作，不得隨意安排加班。2.確因工作需要由部門經(jīng)理指定加班的，到行政人事部填寫加班申

10、請表，否則公司不視為加班。第三條休假一.員工除星期六、星期天休息外，享有國家規(guī)定的法定節(jié)日： 二.在公司工作一年以上的正式員工，可享受公司的帶薪年假每年2天，可累計計算。第五章 請 假 員工請假分為事、病、婚、產(chǎn)、喪、工傷假和探親假。第一條事假事假應(yīng)提前1天征得部門或公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)并到行政人事部填寫事假申請單。遇有特殊情況無法事先請假，應(yīng)在24小時之內(nèi)電話報告部門經(jīng)理，如未在24小時內(nèi)請假或未被批準(zhǔn)，擅自休假的按曠工處理。 第二條病假一.員工看病就診，應(yīng)向所在部門請假，遇有特殊情況事先無法請假應(yīng)在休假后24小時內(nèi)電話報告部門經(jīng)理補辦請假手續(xù)，否則視為曠工。二.休病假應(yīng)憑正規(guī)醫(yī)院出具的病假證明（

11、急診除外）。三.病假期間按規(guī)定扣發(fā)除基本工資以外的部分。四.一天之內(nèi)無病假證明的經(jīng)部門經(jīng)理同意按事假處理。五.超過醫(yī)療期的，公司視情況考慮另簽勞務(wù)協(xié)議或終止勞動合同。 第三條婚假一.員工結(jié)婚給予5天婚假（不包括雙休日），獎金、補貼等按天扣除。二.婚假只在結(jié)婚當(dāng)年有效。第四條產(chǎn)假一.女員工取得生育指標(biāo)生育第一胎的可按國家規(guī)定休產(chǎn)假。 二.產(chǎn)假期間：工資照發(fā)，補貼、福利，獎金等按產(chǎn)假天數(shù)扣發(fā)。第五條.喪假一.員工直系親屬（父母、配偶、子女）去世，給予3天喪假。二.如系外地直系親屬去世，需員工前往料理喪事，可根據(jù)路程近給予路程假，路費自理。三.喪假、路程假，工資照發(fā)；獎金、補貼等按天扣除。第六條工傷

12、假員工因工負(fù)傷，經(jīng)公司行政人事部認(rèn)同，憑醫(yī)院診斷證明在休假期間工資、補貼、福利照發(fā)，獎金視休假天數(shù)扣發(fā)。第七條探親假一、在公司工作1年以上的員工與配偶兩地分居或與父母都不住在一地，也不能利用雙休日團(tuán)聚的，可享受公司的探望配偶或父母的待遇，假期10天（含路程）。 二、已婚員工探望配偶、未婚員工探望父母，往返路費在本人月收入（工資補貼福利獎金）的30%以內(nèi)的部分由本人自理，超過部分由公司負(fù)擔(dān)。三、員工探親需提前10天填寫探親申報單，經(jīng)部門經(jīng)理和分管副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)報行政人事部備案方可探親。第六章 差旅費制度第一條差旅費報銷流程員工員工行政人事部整理、貼好審票票據(jù)剔出不合格票據(jù) 重執(zhí)行董事長合格新送

13、報送交整交銷簽字理簽 票字票據(jù) 財務(wù)作帳 審 批部門經(jīng)理財務(wù)部主管副總經(jīng)理認(rèn)可簽字送交簽字 第二條費用報銷說明：出差員工應(yīng)在返回后一周內(nèi)報銷。第三條 出差費用管理出差項目市場人員費用標(biāo)準(zhǔn)住宿一般人員180元.天部門經(jīng)理220元.天總監(jiān)、副總經(jīng)理300元.天交通部門經(jīng)理及以下員工40元/天（打入工資卡）總監(jiān)及以上領(lǐng)導(dǎo) 實際出租車票招待餐費300元以下請示部門經(jīng)理300-800元請示總監(jiān)800以上請示公司主管副總禮品購買禮品需根據(jù)業(yè)務(wù)需要請示總監(jiān)以上領(lǐng)導(dǎo)。備注：1. 出差人員餐費補助為40元/天（打入工資卡）。2. 如陪客戶一同考察，住宿及其它費用可以特殊處理，但需事先申請，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)方可實施

14、。3、員工出差交通費用超過標(biāo)準(zhǔn)，費用自理；4、員工出差外地，廣州、上海、深圳住宿、交通費用標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)放松，但事先須請示公司領(lǐng)導(dǎo)。3. 以上交通費不含火車、飛機(jī)、船、長途車等費用；其它所有發(fā)生的交通費用均包括在報銷標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。4. 同一地點、同一性別、同一工種人員出差，住房以不超出標(biāo)準(zhǔn)、房間盡量住滿為原則，同行人員交通費依據(jù)出差人數(shù)按適當(dāng)比例縮減。5. 出差返回后應(yīng)在一周內(nèi)報銷，發(fā)票的有效期為三個月，對于長期出差在外的工作人員，每月應(yīng)定期往公司郵回票據(jù)報銷，如有過期的將不予報銷。市差交通市內(nèi)公務(wù)經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，方可報銷出租車票。餐費提前申請并填寫申請單，經(jīng)批準(zhǔn)方可實施。禮品同出差人員禮品購買規(guī)

15、定。備注：1.市內(nèi)發(fā)票有效期為一個月，自費用發(fā)生當(dāng)日起一個月內(nèi)須予以報銷。特殊情況經(jīng)公司主管副總批準(zhǔn)后方可報銷。2.對于因工作需要，長期固定往返于居住地點與現(xiàn)場的工作人員，交通費需經(jīng)主管副總同意，方可按市差處理。第七章 離 職離職類型手續(xù)辦理合同到期不宜繼續(xù)留用部門經(jīng)理提出解聘理由，行政人事部通知員工本人，辦理員工離職交接手續(xù)，離職。主動提出離職提前一個月將離職申請交部門經(jīng)理，部門經(jīng)理將簽署意見的員工離職申請交行政人事部，辦理離職交接手續(xù)，離職。業(yè)績考核不合格，培訓(xùn)后仍不能勝任工作行政人事部上報主管副總，經(jīng)討論通過后，下發(fā)人員離職通知書，并辦理相應(yīng)離職交接手續(xù)，手續(xù)辦完后離職。嚴(yán)重違反公司制度

16、的員工經(jīng)公司經(jīng)理會討論后，由行政人事部下發(fā)員工開除處分通知書，并辦理離職交接手續(xù)，交接手續(xù)辦完后，員工離職。第三部分 行政管理第一章 接待工作 第一條 接待人員應(yīng)問明對方姓名、單位、來訪意圖，請示領(lǐng)導(dǎo)是否接待。如接待，則引客人到會客間，并奉茶(若事先有約定，可將茶水泡上，每10-15分鐘續(xù)水一次)，接待時應(yīng)注意觀察領(lǐng)導(dǎo)是否有茶、筆記本、筆等，若沒有及時送上，如因種種原因不能接待，應(yīng)婉言轉(zhuǎn)告或另約。第二條帶客人外出觀光，應(yīng)做到有禮有節(jié)，并按照公司有關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)開支。第二章 電話接聽 辦公室電話接聽?wèi)?yīng)使用普通話，首先使用"您好，××公司"或"您好，&

17、#215;×部門"或"××辦公室"，然后問明對方姓名、單位、電話號碼，重要的做好電話記錄，接聽電話語言應(yīng)親切、溫和。處理無人接聽的電話，主動提議是否需要給受話者留言或請稍后再打來。受理長途電話時要注意聽清、簡潔。出現(xiàn)情況要沉著冷靜，按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章 通訊費用管理為方便公司員工工作開展，員工入職時依據(jù)崗位可向公司申請手機(jī)一部；公司在工資中每月發(fā)放通訊補助。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：序號職務(wù)購機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（元/部）通訊補助（元/月）備注1董事長、執(zhí)行董事長實報實銷實報實銷2副 總40005003總 監(jiān)30003004部門經(jīng)理、主管20002005

18、職員1600100要求：一.全體員工申請手機(jī)應(yīng)書面提出申請，經(jīng)分管總監(jiān)同意后，交行政人事部辦理；二.公司給予通訊補助的員工須將號碼公開，并在24小時保持開機(jī)狀態(tài)。三.員工離職時，應(yīng)將手機(jī)歸還公司行政人事部，不歸還的作停機(jī)處理；如因個人原因造成手機(jī)丟失的，員工應(yīng)賠償該費用。第四章 名片印制 第一條 員工印制名片需提前一周申請，按公司規(guī)定的統(tǒng)一格式由行政人事部印制。第二條 新印制名片，如有錯誤，需由雙方查出原因，由責(zé)任者承擔(dān)費用。第五章 文 具 第一條辦公文具指消耗品、管理消耗品。 一.消耗品：鉛筆、裁紙刀、刀片、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、筆記本、復(fù)寫紙、卷宗、信紙、橡皮擦、鳳尾夾、簽字筆

19、、釘書釘、筆芯等。 二.管理消耗品：白板筆、板擦、熒光筆、修正液、電池、記事貼、筆筒、剪刀、訂書機(jī)、打孔機(jī)、計算器、直尺等。 第二條 文具用品分為個人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用兩種。"個人領(lǐng)用"系個人使用保管用品， 如原子筆、橡皮擦、直尺等。"部門領(lǐng)用"系本單位共同使用用品，如打孔機(jī)、大型訂書機(jī)等。 第三條 消耗品可依據(jù)歷史記錄(如以過去半年耗用平均數(shù))，經(jīng)驗法則( 估計消耗時間)設(shè)定領(lǐng)用管理基準(zhǔn)(如簽字筆每月每人發(fā)放一支)，并可隨部門或人員的工作狀況調(diào)整發(fā)放時間。 第四條 管理消耗品文具應(yīng)以舊品替換新品，列入移交，如遺失應(yīng)由個人賠償或自購。第五條 文具的申請應(yīng)由各

20、部門提出"文具用品申請單 "交行政人事部統(tǒng)一采購、發(fā)放。 第六條 由行政職能部設(shè)立"文具用品領(lǐng)用記錄卡"，于文具領(lǐng)用時分別登錄，并控制文具領(lǐng)用狀況。 第七條 印刷品(如信紙、信封、表格等)除各單位特殊表單外，其印刷、保管均由行政人事部管理。 第六章 文 印 第一條對收到的文件資料，應(yīng)及時送給有關(guān)部門、人員，或及時通知有關(guān)人員來取回，不得延誤。第二條 私人資料，不得在公司打印、復(fù)印或用公司傳真機(jī)遞送，以免影響公司的正常工作。 第三條 員工應(yīng)樹立嚴(yán)格的保密觀念，不得隨意將打印、復(fù)印或傳真資料中有關(guān)商業(yè)秘密或公司管理中須保密的事項透露給他人，不得截留任何文件。

21、 第四條 復(fù)印機(jī)由行政人事部保管使用，其他人員非經(jīng)允許不得自行開機(jī)或使用。第七章 計算機(jī)管理 第一條行政人事部負(fù)責(zé)計算機(jī)采購與管理。第二條各部門需配備計算機(jī)的員工，先填寫“固定資產(chǎn)申請表”，請部門經(jīng)理、副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，交行政人事部匯總后請公司總經(jīng)理最終確認(rèn)。第三條員工在領(lǐng)到計算機(jī)的同時，須到行政人事部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。確保公司賬、物、卡相符。第四條員工在辦理離職手續(xù)時，請將使用的計算機(jī)中所有應(yīng)保留文件拷貝交接給本部部門經(jīng)理，將可以格式化的計算機(jī)交至行政人事部用于重新發(fā)放。在員工未辦理與行政人事部交接手續(xù)時，該員工的計算機(jī)或儀器設(shè)備的保管由其所在的部門經(jīng)理負(fù)全責(zé)。 第八章 低值易耗品管理

22、第一條 凡單價在500元以上，2000元以下，未構(gòu)成固定資產(chǎn)的各種用品。例如：各類工具、辦公管理用品、辦公桌椅、柜子、玻璃器皿以及在經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的各類包裝容器等第二條 各部購入低值易耗品后需到行政人事部辦理登記方可報銷。行政人事部將進(jìn)行不定期檢查，員工離職后，須將物品交還至行政人事部。第九章文件資料管理第一條書籍一.書籍分為受控書籍和非受控書兩種，經(jīng)部門經(jīng)理或主管副總批準(zhǔn)后方可購買所用書籍，并承認(rèn)書籍為公司所有。所購書籍均歸行政人事部統(tǒng)一管理。二.書籍購回先到行政人事部辦理書籍存檔手續(xù)，并由行政人事部把所購書籍統(tǒng)一編號存檔管理。購書發(fā)票經(jīng)部門經(jīng)理及主管副總簽字后，且確認(rèn)所購書籍已在行政人

23、事部存檔，方可報銷書費。三.所有書籍存檔到行政人事部，即所購書籍為公司所有，且為辦公用書籍。借閱時要填寫“文件借閱資料登記簿”后，方可借閱。用完之后立即還回行政人事部，以防止書籍丟失。所有借閱書籍的員工，對書籍要愛護(hù)、小心保存，不得損壞或丟失。第二條工程文件資料圖紙一.工程從開工到竣工的所有資料都應(yīng)存檔到工程部專人管理。二.各部門把準(zhǔn)備存檔的工程資料整理清楚（包括存檔資料相關(guān)工程名稱、相關(guān)工程編號等，存檔的圖紙規(guī)定為硫酸圖和藍(lán)圖各一套，）交到工程部，填寫“技術(shù)文件歸檔表”，再由工程部統(tǒng)一把同一工程資料編號管理，并登錄到計算機(jī)。三.借閱時，填寫“文件借閱資料登記簿”后，方可借閱。用完之后立即還回

24、，并在“文件借閱資料登記簿”中注明所歸還日期。第四部分財務(wù)管理第一章、財務(wù)管理的地位和作用（一）財務(wù)管理的地位1、財務(wù)管理是從價值方面對公司的各項經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督、控制、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)的一種管理活動，是公司經(jīng)營管理的重要組成部分。2、公司對財務(wù)部門實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理的原則。各級財務(wù)人員的聘任、免職、調(diào)動、晉升、獎懲等，由海南六福祥投資有限公司（以下簡稱總部）直接負(fù)責(zé)。3、公司實行統(tǒng)一的財務(wù)管理制度和會計核算制度，任何單位和人員不得干涉財務(wù)人員的正常工作和獨立行使監(jiān)控的職能，更不允許強(qiáng)迫財務(wù)人員違反制度。（二）財務(wù)管理的作用1、真實、全面的反映公司的各項經(jīng)營活動，為公司管理提供及時、詳細(xì)的信息資

25、料；2、監(jiān)督、控制公司的各項業(yè)務(wù)活動，保證公司的各項制度貫徹落實。3、分析、指導(dǎo)公司的各項經(jīng)營活動過程，不斷提高公司整體管理水平。4、預(yù)測、規(guī)劃公司的經(jīng)營目標(biāo)，規(guī)范公司的經(jīng)營行為；5、參與公司經(jīng)營決策，提高公司經(jīng)營質(zhì)量和投資效益；6、樹立服務(wù)意識，最大限度滿足公司管理的各種需要。第二章、財務(wù)管理的組織機(jī)構(gòu)（一）財務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則財務(wù)管理是在公司執(zhí)行董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，實行實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，上級監(jiān)控，分級管理、獨立核算的管理原則。1、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。在總部執(zhí)行董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，公司的財務(wù)管理由主管財務(wù)的分管副總（財務(wù)總監(jiān)）垂直領(lǐng)導(dǎo)，直到各獨資、控股下屬公司財務(wù)部，主管財務(wù)的分管副總（財務(wù)總監(jiān)）在財務(wù)上對執(zhí)行

26、董事長負(fù)責(zé)。各下屬公司財務(wù)部經(jīng)理對其所屬的公司進(jìn)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，對上要向總部主管財務(wù)的分管副總（財務(wù)總監(jiān)）負(fù)責(zé)，對下管理各自的財務(wù)部和全體財務(wù)人員。公司實行統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，統(tǒng)一的會計核算方法。2、分級管理。各下屬公司必須遵守公司財務(wù)制度，在財務(wù)制度的指導(dǎo)下開展各項財務(wù)活動。各公司的財務(wù)人員在業(yè)務(wù)上接受總部主管財務(wù)的分管副總（財務(wù)總監(jiān)）的領(lǐng)導(dǎo)和自己上級的領(lǐng)導(dǎo)，在行政上服從本部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)和各公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)。遵循下級服從上級，下屬公司服從總部的原則。3、上級監(jiān)控。公司總部對所屬各公司的財務(wù)工作實行管理、監(jiān)督、檢查、審計和指導(dǎo)；上一級公司對其所屬的下級公司進(jìn)行管理、監(jiān)督、檢查、審計和指導(dǎo)，以保證全

27、公司的財務(wù)管理步調(diào)一致，協(xié)調(diào)統(tǒng)一，規(guī)范合理，科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，真實合法。4、獨立核算。各下屬公司在總部的領(lǐng)導(dǎo)下，對本公司的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行獨立核算，真實、全面、系統(tǒng)的反映本公司各項財務(wù)活動過程和結(jié)果，為公司管理提供各種信息資料。各公司有權(quán)在公司統(tǒng)一財務(wù)制度的指導(dǎo)下，結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶嶋H和需要，制定適合本地情況財務(wù)管理制度或?qū)嵤┘?xì)則。各地區(qū)下發(fā)的管理制度或?qū)嵤┘?xì)則必須報總部財務(wù)部批準(zhǔn)。第三章 公司資產(chǎn)的管理 公司資產(chǎn)管理主要是對流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理。 一、貨幣資金的管理 貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等三大類。對貨幣資產(chǎn)管理的要求是：保證貨幣資產(chǎn)的收支平衡，使公司有足

28、夠的支付能力，避免發(fā)生財務(wù)危機(jī)；保證貨幣資產(chǎn)的適度存量，提高資金的使用效益；健全內(nèi)部控制制度，保證貨幣資金的安全完整。 （一）庫存現(xiàn)金的管理1、各公司必須配備專職現(xiàn)金出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的管理工作，實行錢帳分立，出納和會計單設(shè)，嚴(yán)禁出納和會計由一人兼管。2、嚴(yán)格遵守公司規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。3、收入的現(xiàn)金應(yīng)認(rèn)真審查，防止收取假鈔，收取的假鈔由經(jīng)手的人員全額賠償。4、收取的現(xiàn)款應(yīng)及時存入銀行，各公司根據(jù)需要，核定庫存現(xiàn)金定額報公司總部，超過定額存放現(xiàn)金的，須報本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、從銀行提取現(xiàn)金必須按公司規(guī)定的審批程序，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可辦理。6、以現(xiàn)金支付費用、購買材料物資等，必須遵守公司規(guī)定的費用

29、報銷程序。7、公司內(nèi)部發(fā)生借款時，凡行政性借款，由經(jīng)辦人按要求填寫借款申請單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，上報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由出納付款。借款額度在5000元以內(nèi)的，由分管副總（財務(wù)總監(jiān)）或各公司總經(jīng)理審批，5000元以上的報總部執(zhí)行董事長審批。職員因公外出借款，在市內(nèi)辦事的三天內(nèi)到財務(wù)報帳，外埠出差的回單位七天內(nèi)到財務(wù)報帳，不得拖欠和挪做他用。公款嚴(yán)禁私借，職工個人確須向公司借款的，必須經(jīng)執(zhí)行董事長批準(zhǔn)。8、為了簡化現(xiàn)金報銷手續(xù)，方便現(xiàn)金使用者開展業(yè)務(wù)活動，對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)常采購的行政辦公室、出差頻繁的業(yè)務(wù)部等部門的有關(guān)人員核定一定額度的備用金。備用金額度由各單位根據(jù)實際需要，以滿足半個月的

30、需要為依據(jù)進(jìn)行核定，報總部分管副總（財務(wù)總監(jiān)）或各公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。持有備用金的人員，每半個月到財務(wù)部門報銷一次，財務(wù)部門按費用報銷的程序規(guī)定給予報銷，補足備用金數(shù)額。9、出納人員在支付現(xiàn)金時，應(yīng)認(rèn)真審核各種原始憑證，對于違反國家法令、公司財務(wù)制度的，財務(wù)人員應(yīng)拒絕報銷，對內(nèi)容不齊全、手續(xù)不完備、數(shù)字不正確或涂改的，應(yīng)予以退回。對于偽造、涂改憑證和虛報冒領(lǐng)款項的非法行為，應(yīng)及時報請領(lǐng)導(dǎo)處理。10、出納人員收付現(xiàn)金后，必須在各種原始單據(jù)上加蓋帶有日期的“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”的戳記，防止重復(fù)報銷入帳。11、公司應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記帳”，由出納人員根據(jù)經(jīng)審核后的收、付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐

31、筆登記。每日終了，應(yīng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù)，現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對，做到帳款相符，日清月結(jié)。財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)定期（月末）、不定期地對出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點，監(jiān)督出納人員管好現(xiàn)金。12、出納人員每天應(yīng)向公司總部報送前一天的“現(xiàn)金流量表”，詳細(xì)反映前一天公司現(xiàn)金的收入項目、支出項目和庫存余額。第四章 財務(wù)報告制度一、財務(wù)報告報送的種類各下屬公司必須按照總部的要求上報各種財務(wù)報表和財務(wù)報告，具體種類如下：1、日報表（1）現(xiàn)金流量表（2）銷售日報表（3）費用明細(xì)表2、月、季、年度報表主表：（1）資產(chǎn)負(fù)債表（2）損益表（3）現(xiàn)金流量表（半年、年）附表：（1）、費用明細(xì)表（2

32、）、銷售收入明細(xì)表（3）、內(nèi)部抵銷明細(xì)表（4）、帳齡分析表（5）、利潤分配表（年）（6）、財務(wù)分析報告（月、季、年）（7）、其他財務(wù)報表（不定期）二、財務(wù)報表的報送時間1、日報為次日的9：00以前。2、月報為當(dāng)月的28日。3、年報為次年頭月的5日之前。三、編報要求1、數(shù)字必須真實。各公司的報表必須以核實后的帳簿記錄為依據(jù)，決不允許將估計或推算的數(shù)字記入報表，更不允許弄虛作假，隱瞞虛報。一經(jīng)查出，對該單位的編表人員和總經(jīng)理嚴(yán)加處罰。2、內(nèi)容要完整。凡制度規(guī)定的項目和報表都必須填報齊全，不得缺報或漏報。3、編報要及時。各類報表必須按照規(guī)定的時間編報，不得遲延或不報，凡遲報的單位，每遲報一天，財務(wù)部

33、經(jīng)理罰款50元。4、說明要清楚、詳細(xì)。財務(wù)情況說明書、財務(wù)分析報告要思路清晰，抓住重點，分析透徹，決不可敷衍了事。四、報送程序1、財務(wù)報表應(yīng)至下而上，逐級上報，逐級匯總，最后報到公司總部分管副總（財務(wù)總監(jiān)）處。2、最基層的一級公司，應(yīng)提前將報表報到上一級公司的財務(wù)部和本公司領(lǐng)導(dǎo)，上一級的財務(wù)部將所屬各公司的報表合并后，編出本公司的合并報表上報上一級公司，以此類推，直至報到總部。3、公司總部將各級公司報來的報表合并，編制出全公司的會計報表，報主管領(lǐng)導(dǎo)。第五章 財務(wù)分析制度財務(wù)分析是財務(wù)管理的重要方法，為了發(fā)揮財務(wù)管理的應(yīng)有作用，不斷加大財務(wù)管理力度，當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，投資公司所有的會計核算單位

34、都必須在本單位范圍內(nèi)開展財務(wù)分析活動，編寫財務(wù)分析報告，報送所在單位領(lǐng)導(dǎo)和上級財務(wù)部門。一、財務(wù)分析的方法財務(wù)分析主要采用比較分析法、比率分析法和因素分析法等：1、比較分析法是指將本期實際資料與計劃資料、歷史同期實際資料、同行業(yè)先進(jìn)資料進(jìn)行對比，找出差距，以便分析計劃執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)的發(fā)展情況及在同行業(yè)中所處的地位。2、比率分析法是把某些彼此存在相關(guān)關(guān)系的指標(biāo)加以對比，計算出比率，通過相互之間的比率，確定公司的經(jīng)營狀況、贏利水平和財務(wù)狀況。3、因素分析法是通過分析，找出影響財務(wù)指標(biāo)的各種因素，計算出各因素變動對指標(biāo)的影響程度。從而找出主要的原因，以便采取措施，改進(jìn)工作。二、財務(wù)分析的內(nèi)容1、月度

35、分析的內(nèi)容月度分析主要是對當(dāng)月的經(jīng)營情況、現(xiàn)金流動狀況、和存貨結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析。（1）、經(jīng)營情況分析經(jīng)營情況分析主要是對本地區(qū)當(dāng)期的收入、費用支出、利潤等指標(biāo)計劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析。1）、收入分析。包括收入指標(biāo)完成情況總括分析、分銷售單位收入指標(biāo)完成的對比分析、分存貨大類收入完成情況的分析等。2）、費用分析。包括費用計劃執(zhí)行情況分析、費用變化趨勢分析、費用結(jié)構(gòu)變動分析等。3）、利潤分析。包括比較損益表、利潤計劃執(zhí)行情況總括分析、分部門利潤計劃執(zhí)行情況對比分析、同行業(yè)相關(guān)指標(biāo)對比分析等。4）、現(xiàn)金流量分析。主要對現(xiàn)金流入、流出數(shù)量，現(xiàn)金凈流量，經(jīng)營性現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，以便了解資金的流向、資金支出的構(gòu)成

36、、資金的結(jié)余或不足。5）、存貨分析。主要包括存貨采購分析、存貨調(diào)撥分析、存貨儲存分析等內(nèi)容。存貨采購分析主要是按進(jìn)貨單位、存貨大類匯總采購量與預(yù)算進(jìn)行對比分析，了解存貨采購變化的趨勢，與存貨銷售趨勢進(jìn)行對比，檢查存貨“以銷定進(jìn)，以進(jìn)促銷”原則的遵守情況。此外還可以對存貨進(jìn)貨在途情況、發(fā)票收取情況、存貨驗收等情況進(jìn)行分析，進(jìn)一步減少存貨的在途時間，加速存貨周轉(zhuǎn)。6）、存貨調(diào)撥分析。按調(diào)出單位和存貨大類進(jìn)行對比分析。7）、貨儲存分析 。側(cè)重于儲存結(jié)構(gòu)、儲存時間等方面。2、季度、年度分析的內(nèi)容季度或年度分析除了以上月度分析的內(nèi)容以外，還包括資金狀況分析、償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析、安全

37、能力分析等內(nèi)容。（1）資金狀況分析。包括比較資產(chǎn)負(fù)債表（與歷史比較、與同行業(yè)比較、同預(yù)算比較等），資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動情況分析、現(xiàn)金流量分析等。（2）償債能力分析。包括流動比率分析、速動比率分析、現(xiàn)金比率分析、資產(chǎn)負(fù)債率分析、利息保障倍數(shù)分析等。（3）營運能力分析。包括資金周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（收帳期）等。（4）盈利能力分析。包括毛利率、凈利潤率、資產(chǎn)報酬率、權(quán)益報酬率、人均利潤率、費用利潤率等。（5）安全能力分析。保本點分析、安全程度分析、經(jīng)營風(fēng)險分析、財務(wù)風(fēng)險分析等。3、財務(wù)分析的指標(biāo)體系（1）評價短期償債能力的指標(biāo)(三項)1）、流動比率=流動資產(chǎn)總額÷流動負(fù)÷債

38、總額2）、速動比率=速動資產(chǎn)總額÷流動負(fù)債總額3）、現(xiàn)金比率=(速動資產(chǎn)-應(yīng)收帳款)÷流動負(fù)債（2）評價長期償債能力的指標(biāo)(五項)1）、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額2）、有形資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷有形資產(chǎn)總額3）、產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額4）、有形凈值負(fù)債率=負(fù)債總額÷有形凈值總額5）、利息保障倍數(shù)=（稅前利潤+利息費用）（3）反映人力資源營運能力的指標(biāo)勞動效率=商品銷售收入凈額÷平均職工人數(shù)（4）反映生產(chǎn)資料營運能力的指標(biāo)1）、反映流動資產(chǎn)營運能力的指標(biāo)l 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=賒銷收入凈額÷應(yīng)收帳

39、款平均余額,其中，賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售折扣與折讓應(yīng)收帳款平均余額=（期初應(yīng)收帳款+期末應(yīng)收帳款）÷2l 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)期（天數(shù)）=計算期天數(shù)÷應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)=計算期天數(shù)×應(yīng)收帳款平均余額÷賒銷收入凈額l 存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=銷售貨成本÷存貨平均余額 存貨平均余額=(期初存貨+期末存貨) ÷2存貨周轉(zhuǎn)期（天數(shù)）=計算期天數(shù)÷存貨周轉(zhuǎn)率=(計算期天數(shù)×存貨平均余額) ÷銷貨成本2)、反映固定資產(chǎn)營運能力的指標(biāo)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額÷固定資產(chǎn)平均凈值3)、反映總資產(chǎn)營運能力的指

40、標(biāo)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額÷資產(chǎn)平均占用額 （5）反映公司盈利能力的指標(biāo)1)、銷售利潤率=利潤÷銷售收入l 毛利率=商品銷售毛利÷產(chǎn)品銷售收入l 商品經(jīng)營利潤率=商品經(jīng)營利潤÷產(chǎn)品銷售收入l 營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤÷產(chǎn)品銷售收入l 銷售利潤率=利潤總額÷產(chǎn)品銷售收入l 銷售凈利率=凈利額÷產(chǎn)品銷售收入 2)、成本利潤率=利潤÷成本3)、總資產(chǎn)報酬率=利潤總額÷資產(chǎn)平均總額資產(chǎn)的平均總額為年初資產(chǎn)總額與年末資產(chǎn)總額的平均數(shù)。 4)、自有資金利潤率=凈利潤÷平均所有者權(quán)益 5)、資本保值增值率=自有

41、資本年初數(shù)÷自有資產(chǎn)年末數(shù) 第六章 財務(wù)檔案的管理一、財務(wù)檔案的內(nèi)容財務(wù)檔案是指公司總部及其所屬的各級公司在經(jīng)營活動中所形成的各種合同、協(xié)議、申請、說明、報表、憑證、票據(jù)、文件、帳簿等有參考價值的原始資料。二、財務(wù)檔案的管理1、手寫票據(jù)填寫的管理手寫票據(jù)（包括各種手寫的入庫單、出庫單、銷售小票以及其他手寫票據(jù)等）是公司進(jìn)行核算的原始依據(jù)，手寫票據(jù)填寫的是否規(guī)范，不僅影響到會計核算的準(zhǔn)確性，也會造成大量的人力、物力、財力的浪費。為此，必須加強(qiáng)財務(wù)人員教育，嚴(yán)格按照要求填制各種手寫票據(jù)?，F(xiàn)對各種手寫票據(jù)的填制作以下規(guī)定，各公司要嚴(yán)格執(zhí)行。手寫票據(jù)的填制要求1）、項目填寫必須齊全，應(yīng)按照各

42、種票據(jù)設(shè)計的內(nèi)容填寫，不得漏項。2）、字體書寫要工整，保持票面的整潔，不得隨意涂抹、刮檫。3）、數(shù)量、單價、金額必須填寫正確，嚴(yán)禁涂改。4）、商品的品名、規(guī)格必須寫全（包括數(shù)字、字母等），寫準(zhǔn)確，不能隨便省略，更不得亂寫。5）、經(jīng)手人、日期等一定要寫全，不能省略。2、合同、協(xié)議的管理合同、協(xié)議是指公司在日常經(jīng)營活動中與其他單位或個人依法簽定的、具有法律效力的各種文件，具體包括訂貨合同、銷售合同、工程合同、租賃合同、裝修合同、勞務(wù)合同、廣告合同、財產(chǎn)保險合同、貸款（銀行承兌）合同、擔(dān)保（抵押）合同、合作（加盟）協(xié)議、投資協(xié)議和其他合同（協(xié)議）等。合同、協(xié)議是公司與其他公司進(jìn)行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)的

43、法律依據(jù)，也是財務(wù)部門進(jìn)行貨款結(jié)算的原始依據(jù)。因此，加強(qiáng)合同、協(xié)議的管理，是公司經(jīng)營管理的重要方面。為了規(guī)范公司的經(jīng)營行為，維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)利益，正確確定公司的收益，對合同、協(xié)議的管理特做以下規(guī)定，望各公司遵照執(zhí)行。（1）合同的審批與簽定1）、業(yè)務(wù)合同的審批與簽定l 業(yè)務(wù)合同是指業(yè)務(wù)部門在商品交易過程中與對方簽定的訂貨合同、銷售合同、工程合同等。l 各部門購進(jìn)商品，同一進(jìn)貨單位，累計進(jìn)貨額在1萬元以上（含1萬元），都必須依法簽定訂貨合同。l 一次交易金額1萬元以上的（含1萬元）銷售行為，都必須簽定銷售合同。l 各種合同在執(zhí)行中某些條款發(fā)生變更，必須簽定補充合同。l 新簽合同、合同條款變更的補充合

44、同，必須報總部執(zhí)行董事長審核簽字后生效執(zhí)行。 l 各種業(yè)務(wù)合同正本的復(fù)印件必須報總部財務(wù)部備案。2)、行政合同的審批與簽定l 行政合同是指公司行政人事部門簽訂的租賃合同、裝修合同、勞務(wù)合同、廣告合同、財產(chǎn)保險合同和其他合同等。l 各公司簽訂的各種行政合同，無論金額大小，必須先報總部行政副總審核批準(zhǔn)，才能生效執(zhí)行。l 租賃合同、裝修合同等，必須由總部執(zhí)行董事長親自簽定才可生效，其他行政合同由各公司將合同傳真到總部，經(jīng)行政副總審核簽字再傳真回去，由各公司總經(jīng)理根據(jù)行政副總的簽字，在合同正本上簽字后生效執(zhí)行。行政副總簽字的復(fù)印件作為附件與原合同一起保存。l 各公司的裝修合同在報批時必須附有施工單位的

45、工程預(yù)算，經(jīng)相關(guān)部門對預(yù)算價格進(jìn)行詢價、審核，然后報行政副總審批。 l 各種行政合同正本的復(fù)印件必須報總部財務(wù)部備案，有行政副總簽字的合同復(fù)印件必須交各公司財務(wù)部備案。3）、融資、投資合同的審批與簽定l 融資、投資合同是指與合作單位、金融單位簽訂的各種合同、協(xié)議，包括貸款（銀行承兌）合同、擔(dān)保（抵押）合同、合作（加盟）協(xié)議、投資協(xié)議和其他合同（協(xié)議）等。l 所有的融資、投資合同，都由總部執(zhí)行董事長審批和簽定。l 所有的融資、投資合同復(fù)印件必須報總部和各公司財務(wù)部備案。4)、合同、協(xié)議的管理l 各種合同、協(xié)議簽定之后，各公司應(yīng)嚴(yán)格按照合同規(guī)定執(zhí)行，任何人不得擅自改變、違反合同。合同的修改，應(yīng)依照

46、上述審批程序進(jìn)行審批，并簽定相應(yīng)的補充合同。對不按規(guī)定簽定合同、擅自改變合同、不報告、不簽補充合同的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對責(zé)任人進(jìn)行處罰。l 財務(wù)部門作為監(jiān)督部門，在結(jié)算貨款、支付費用、計算收入時，必須依照上述規(guī)定，按有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字生效的合同、協(xié)議辦理。無協(xié)議、或手續(xù)不完備的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。財務(wù)人員監(jiān)督不嚴(yán)，明知不符合公司規(guī)定而給予辦理的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情況予以處罰。l 總部采購合約審核部負(fù)責(zé)對各公司業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，財務(wù)審計部門對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)察，凡經(jīng)財務(wù)審計部門查出的問題，對責(zé)任人予以處罰。l 各公司簽定的各種合同、協(xié)議，必須指定專人妥善保管，不得隨意亂丟亂放，防止泄密

47、。l 過期的合同、協(xié)議，應(yīng)分類裝訂、登記，集中交總部歸檔，統(tǒng)一管理，各公司不得隨意丟棄、撕毀。第七章 費用報銷的規(guī)定及程序1、費用報銷的要求（1）報銷費用必須以合理、合法、真實的原始憑證為依據(jù)，確實無法取得正式發(fā)票的費用支出，應(yīng)由經(jīng)手人說明原因，經(jīng)分管副總（財務(wù)總監(jiān)）簽字，方可作為報銷的依據(jù)；（2）原始憑證不得涂抹、刮擦，內(nèi)容和項目必須齊全；（3）原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，手續(xù)必須完備；（4）出納人員要嚴(yán)格遵守費用報銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對不符合要求的憑證應(yīng)拒絕予以報銷，否則要承擔(dān)責(zé)任。2、費用報銷的審批權(quán)限（1）由總部執(zhí)行董事長審批費用。1）、一次性支出伍仟元以上的費用

48、；2）、辦公費用、房租、水電費、通訊費及相關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)審定；3）、總部及各公司臨時性承租房屋費用審批；4）、總部部門經(jīng)理（含）以上人員，各公司總監(jiān)（含）以上人員的各項因公費用支出(包括出差及出差費用審批)；5）、總部及各公司（各公司總經(jīng)理審批權(quán)限以外）的業(yè)務(wù)招待費，企劃廣宣、裝修工程等項費用；6）、月度工資及按年度計發(fā)獎金人員的獎金審批；7）、業(yè)務(wù)招待費2000元以上的審批；8）、各公司發(fā)生的各項財務(wù)費用報銷文件里沒有提到的特殊費用。(2)由總部分管副總經(jīng)理（財務(wù)總監(jiān)）審批1）、一次性支出伍仟元以下費用；2）、辦公、房租、水電、通訊等雜項費用審批；3）、總部部門經(jīng)理以下人員，各公司總監(jiān)以下人員的

49、各項因公費用支出(包括出差及出差費用審批)；4）、人員招聘及相關(guān)培訓(xùn)費用支出；5）、業(yè)務(wù)招待費2000元以下總部各部門的由分管副總（財務(wù)總監(jiān)）審批，各公司的由其總經(jīng)理審批。6）所有報送執(zhí)行總經(jīng)理審批的費用均需經(jīng)總部分管副總（財務(wù)總監(jiān)）審核簽字。3、費用的審核上報程序（1）辦公用品、固定資產(chǎn)、汽車費用、維修費用報總部行政人事部審核；（2）廣告、促銷、樣板間、展廳布置、新聞宣傳等報營銷部審核；（3）工資、獎金、保險等費用報總部行政人事部審核；（5）臨時發(fā)生或特殊性費用、交際費用統(tǒng)一報總部行政人事部，由行政人事部根據(jù)審批權(quán)限分別再報各分管領(lǐng)導(dǎo)審批。第八章 財務(wù)付款流程1、工程款支付工作流程施工單位對

50、已完成工程量申請驗收監(jiān)理及甲方代表現(xiàn)場驗收驗收是否通過是否施工單位整改并報監(jiān)理及甲方代表驗收驗收是否通過否是施工單位根據(jù)已完成工程量提出付款申請監(jiān)理工程師根據(jù)合同付款約定，對已完成工程量現(xiàn)場核實是否達(dá)到合同約定的進(jìn)度否是監(jiān)理工程依據(jù)合同提出工程款支付意見總監(jiān)理工程師審核并簽署工程款支付證書甲方現(xiàn)場代表審核確認(rèn)支付額度辦理工程款支付手續(xù)分管副總審核付款材料并審批同意采購合約審核部經(jīng)理審核工程造價執(zhí)行董事長審批同意財務(wù)部辦理付款2、行政、營銷費用報銷工作流程經(jīng)辦人憑發(fā)票及預(yù)先申請材料填寫費用報銷單部門主管負(fù)責(zé)人審核發(fā)票數(shù)額及預(yù)先申請材料審核意見是否經(jīng)辦人根據(jù)審核意見補充說明費用二次審核否是分管總監(jiān)

51、、分管副總費用審批是否符合付款進(jìn)度 否是財務(wù)審計部主管負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)財務(wù)審計部分管副總簽字確認(rèn)執(zhí)行董事長審批財務(wù)審計部出納辦理報銷支付現(xiàn)金或沖抵借款第五部分 附則本手冊僅作為員工在公司內(nèi)做事的參考，如有與公司管理制度沖突之處，以公司管理制度為準(zhǔn)；如有更改某項管理制度，以更改后規(guī)章制度為準(zhǔn)。本手冊解釋權(quán)歸公司行政人事部。附件一：部門職責(zé)（一）市場銷售部部門使命： 及時掌握分析房地產(chǎn)市場信息和動態(tài)，按時完成商品房的銷售目標(biāo)。部門職責(zé)：1、及時收集掌握國內(nèi)及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)房地產(chǎn)市場的動態(tài)信息，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出建設(shè)性的書面報告；2、根據(jù)營銷副總、總監(jiān)對房地產(chǎn)開發(fā)項目的總體思路，對項目的建設(shè)方案和施工圖紙?zhí)岢鰞?yōu)

52、化建議；3、根據(jù)房地產(chǎn)市場的供求狀態(tài)和公司開發(fā)項目的實際情況，從市場定位、價位設(shè)定、賣點設(shè)計、包裝宣傳、銷售模式及售后服務(wù)等角度，向執(zhí)行董事長提出總體銷售方案； 4、負(fù)責(zé)辦理房屋預(yù)售證和銀行按揭貸款前期工作；5、負(fù)責(zé)商品房的包裝宣傳，客戶的選擇跟蹤與談判攻關(guān)，最終確定購房客戶；6、負(fù)責(zé)與客戶簽訂房產(chǎn)交易合同，辦理客戶購房銀行按揭貸款業(yè)務(wù)，協(xié)助財務(wù)審計部辦理售房收款工作；7、負(fù)責(zé)開發(fā)項目的總房產(chǎn)證、分戶房產(chǎn)證、分戶土地證以及過戶等手續(xù)的辦理；8、圍繞公司的核心價值觀和經(jīng)營管理理念，在銷售全過程和銷售以后，主動服務(wù)于客戶，積極維護(hù)公司形象；9、負(fù)責(zé)公司房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)的管理與升級工作，并代表公司參加

53、當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)行業(yè)的統(tǒng)計、預(yù)警預(yù)報、協(xié)會等有關(guān)工作；10、負(fù)責(zé)本部門的項目資料的歸類和整理，移交公司檔案室歸檔；11、負(fù)責(zé)本部門的創(chuàng)新經(jīng)營管理工作，積極探索，優(yōu)化公司的經(jīng)營與管理。12、承辦執(zhí)行董事長下達(dá)的其他工作任務(wù)。（二）工程部部門使命：高質(zhì)量、高效率、低成本的組織公司房地產(chǎn)項目的工程建設(shè)。部門職責(zé)：1、了解掌握國家和地方政府有關(guān)工程建設(shè)方面的政策、法規(guī)，并向公司領(lǐng)導(dǎo)提出建設(shè)性的意見；2、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的項目總體方案，選擇設(shè)計單位，組織進(jìn)行項目方案圖紙的設(shè)計，并負(fù)責(zé)進(jìn)行人防、園林、消防、環(huán)保、燃?xì)狻⒐?jié)水、安全和氣象部門的報建工作；3、根據(jù)規(guī)劃部門批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)劃許可證（臨時），組織施工圖紙的設(shè)計，并根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的意圖對施工圖紙進(jìn)行優(yōu)化審查；4、組織進(jìn)行施工圖紙報政府圖審部門審查通過；5、負(fù)責(zé)擬制施工組織初步方案，并組織實施工程預(yù)算；6、負(fù)責(zé)工程項目的施工單位招（議）標(biāo)工作和監(jiān)理單位的選擇工作，以及施工合同的起草及經(jīng)