建設(shè)項目全過程跟蹤審計表格-財務(wù)類

1、- 148 - 附表 -財務(wù)類序號表格名稱三財務(wù)類 (c) 表 c-1 投資及完成情況一覽表表 c-2 物資盤點情況審查表表 c-3 資金來源及到位情況統(tǒng)計表表 c-4 概算執(zhí)行情況比擬表表 c-5 貸款合同檢查記錄表 c-6 在建工程結(jié)構(gòu)分析表表 c-7 主要合同核對表表 c-8 資金來源結(jié)構(gòu)表表 c-9 憑證交易檢查表表 c-10 年度會計賬戶余額與年度審計報告核對表表 c-11 工程工程會計記錄金額與造價審核報告核對表表 c-12 竣建 02 表竣工工程決算一覽表與會計賬戶核對表 c-13 竣建 06 表竣工工程財務(wù)決算表與會計報表核對表表 c-14 竣建 03 表其他工程和費用明細(xì)表與

2、會計賬戶核對表 c-15 預(yù)計未完工程檢查表表 c-16 建設(shè)資金使用明細(xì)表表 c-17 交付使用資產(chǎn)表表 c-18 重要事項簽證單表 c-19 標(biāo)書收入或中標(biāo)效勞費收入檢查核對表表 c-20 被審核單位根本情況表表 c-21 客戶單位根本情況表表 c-22 業(yè)務(wù)工程根本情況表表 c-23 根本建設(shè)工程竣工財務(wù)決算報表表 c-24 建竣決 01 根本建設(shè)工程概況表表 c-25 建竣決 02 根本建設(shè)工程竣工財務(wù)決算表表 c-26 建竣決 03 根本建設(shè)工程交付使用資產(chǎn)總表表 c-27 建竣決 04 表根本建設(shè)工程交付使用資產(chǎn)明細(xì)表- 149 - 表 c-1 投資及完成情況一覽表工程名稱：編制截

3、至日期：單位：元序號合同內(nèi)容概算概算投資承建單位合同編號定價方式合同簽訂日期合同價含已審批變更洽商索賠付款情況備注合同價增加價款合計前期累計付款含預(yù)付款本期付款本期累計付款含預(yù)付款付款比例1 建筑安裝工程2 設(shè)備及工器具購置3 工程建設(shè)其他費土地使用費土地征用及遷移補償費土地使用權(quán)出讓金與建設(shè)工程相關(guān)的其他費用建設(shè)單位管理費勘查設(shè)計費研究試驗費建設(shè)單位臨時設(shè)施費工程監(jiān)理費工程保險費招標(biāo)代理費其他與建設(shè)工程運營相關(guān)的其他費用聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費生產(chǎn)準(zhǔn)備費- 150 - 辦公和生活家具購置費其他編制人：審核人：編制日期：說明： 1.本表按工程劃分的標(biāo)段及所含單項、單位工程明細(xì)填列，包含建設(shè)工程投資全部內(nèi)容

4、；2.定價方式：公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、比選或直接發(fā)包等；3.備注：合同內(nèi)容完成情況，結(jié)算情況等。- 151 - 表 c-2 物資盤點情況審查表單價數(shù)量單價數(shù)量數(shù)量金額數(shù)量金額12345678910帳實是否相符入庫情況盤點日期:被審單位:序號規(guī)格型號合同情況使用情況剩余情況頁次 :索引號:盤點人:- 152 - 表 c-3 資金來源及到位情況統(tǒng)計表工程名稱 : 截止時間年月日單位 :萬元投資來源性質(zhì)資金方案到位資金未到位資金銀行存款余額/ / / / / 合計/ 銀行帳戶名稱帳號/ / / / / / / / / / / / 合計/ / - 153 - 制表：年月日- 154 - 表 c-4概算執(zhí)

5、行情況比擬表序號工程概算金額實際金額增減額增減 %一主輔生產(chǎn)工程1 2 3 二公用設(shè)施 (單項工程 ) 1 2 三工程建設(shè)其他費用1 土地、青苗補償費2 四預(yù)備費1 根本預(yù)備費2 漲價預(yù)備費五建設(shè)期貸款利息總概算值編制: 審核: 年月日- 155 - 表 c-5 貸款合同檢查記錄單位名稱：aaa 公司編制人：日 期索引號：業(yè)務(wù)工程：復(fù)核人：日 期頁次：一、審核目標(biāo)：資金來源借款檢查二、評估的重大錯報風(fēng)險水平：高中低三、選擇檢查對象應(yīng)考慮的事項：所有借款合同文件檢查序號檢查對象名稱檢查記錄結(jié)論1 根本建設(shè)借款合同合同編號：號貸款銀行：金額：期限：利率：還款方式：抵押方式：合同簽訂日：2 一期工程

6、借款合同合同編號：號貸款銀行：金額：期限：利率：還款方式：抵押方式：合同簽訂日：3 固定資產(chǎn)借款合同合同編號：號貸款銀行：金額：期限：利率：還款方式：抵押方式：合同簽訂日：4 - 156 - 說明： 本底稿既可用于風(fēng)險評估程序，也可用于控制測試和實質(zhì)性測試。在實施檢查程序時先應(yīng)對檢查的文件或憑證進(jìn)行選擇并填寫序號和名稱。- 157 - 表 c-6 在建工程結(jié)構(gòu)分析表單位名稱：編制人：日期：索引號：會計期間：復(fù)核人：日期：頁次：編制單位：年月日單位 :人民幣元會計科目代號會計科目名稱期末余額結(jié)構(gòu)比例 % 是否為審計重點借方貸方0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

7、0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 財務(wù)負(fù)責(zé)人：制表人：- 158 - 說明 : 1、建安工程設(shè)備大于2% 確定為審計重點,待攤支出大于0.1% 確定為審計重點；2、由于建筑工程安裝工程已經(jīng)由工程造價咨詢公司審核,而待攤支出沒有經(jīng)過審計,故確定待攤支出的重要性水平較低。- 159 - 表 c-7 主要合同核對表單位名稱：編制人：日期：索引號：會計期間：復(fù)核人：日期：頁次：序號付款期間合同編號內(nèi)容及簽訂合同單位入賬金額合同金額說明小計結(jié)論 : - 160 - 表 c-8 資金來源結(jié)構(gòu)表客戶 : 編制 : 日期：索引號 : 會計期間 (或

8、工程工程 ): 復(fù)核 : 日期 : 頁次 : 序號時間資金來源方式各年度到位金額資金本錢 (利率 ) 估測資金本錢金額當(dāng)年利息費用估測資金本錢與實際利息支出是否有重大差異綜合資金本錢率1 xx 年度工程資本金長期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)2 xx 年度工程資本金長期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)3 xx 年度工程資本金長期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)合計工程資本金長期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)結(jié)論 : 注:估測資金本錢金額以(年初余額 + 年末余額 )/2* 年度資金利率估算，綜合資金本錢率以實際利息支出/ 全部資金來源。- 161 - 表 c-9 憑證交易檢查表單位名稱：aaa 公司編制人：日期：索引號：會計期間：復(fù)核人

9、：日期：頁次：抽憑目的：控制測試測試目的：檢查費用支出是否真實,金額是否準(zhǔn)確年份日期憑證編號業(yè)務(wù)內(nèi)容借方科目貸方科目金額核 對 內(nèi) 容備注1 2 3 4 核對內(nèi)容：1) 原始憑證內(nèi)容是否完整：是否3) 帳務(wù)處理是否正確：是否2) 是否有授權(quán)是否4) 是否與本工程建設(shè)有關(guān)：是否審計結(jié)論：有無發(fā)現(xiàn)不符事項：- 162 - 表 c-10 年度會計賬戶余額與年度審計報告核對表客戶 : 編制 : 日期：索引號 : 會計期間 (或工程工程 ): 復(fù)核 : 日期 : 頁次: 序號資產(chǎn)負(fù)債表工程(或與工程建設(shè)相關(guān)科目 ) xx 年xx 年xx 年會計賬戶余額審計報告金額差異會計賬戶余額審計報告金額差異會計賬戶

10、余額審計報告金額差異結(jié)論 : - 163 - 表 c-11 工程工程會計記錄金額與造價審核報告核對表客戶 : 編制 : 日期：索引號 : 會計期間 (或工程工程 ): 復(fù)核 : 日期 : 頁次: 序號工程工程名稱合同編號合同金額結(jié)算審定金額會計科目會計記錄金額差異原因1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計結(jié)論 : - 164 - 表 c-12 竣建 02 表竣工工程決算一覽表與會計賬戶核對客戶 : 編制 : 日期：索引號 : 會計期間 : 復(fù)核 : 日期 : 頁次: 科目代碼科目名稱公式借方期末余額加： 預(yù)計未完工程應(yīng)計入竣建02 表金額竣建 02 表實際金額差異= + =

11、 - - 165 - 移交生產(chǎn)資產(chǎn)總值說明：- 166 - 表 c-13 竣建 06 表竣工工程財務(wù)決算表與會計報表核對表客戶 : 編制 : 日期：索引號 : 會計期間 : 復(fù)核 : 日期 : 頁次: 財務(wù)報表工程加：預(yù)計未完工程明細(xì)表中預(yù)計未完工程額小計竣工工程財務(wù)決算表工程差異科目代碼會計科目金額報表工程金額= + = -資金來源資金來源一、實收資本一、資本金小計二、借款小計二、借款小計1、長期借款1、長期借款2、短期借款2、短期借款- 167 - 三、應(yīng)付票據(jù)三、應(yīng)付票據(jù)資金來源合計合計資金占用資金占用一、在建工程 - 建筑工程一、建筑工程二、在建工程 - 安裝工程二、安裝工程三、在建工

12、程 - 在安裝設(shè)備三、在安裝設(shè)備四、在建工程 - 待攤基建支出四、待攤基建支出五、直接形成資產(chǎn)的基建支出五、直接形成資產(chǎn)的基建支出1、固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn) - 基建用減：累計折舊 - 基建用- 168 - 2、流動資產(chǎn)2、流動資產(chǎn)3、無形資產(chǎn)3、無形資產(chǎn)4、遞延資產(chǎn)4、遞延資產(chǎn)六、基建工程投資合計六、基建工程投資合計七、工程物資 - 專用設(shè)備移交生產(chǎn)備品備件局部七、鋪底生產(chǎn)流動資金八、節(jié)余資金小計八、節(jié)余資金小計1、工程物資 - 專用設(shè)備移交生產(chǎn)的庫存設(shè)備1、庫存設(shè)備2、工程物資 - 專用材料2、庫存材料3、貨幣資金3、應(yīng)付生產(chǎn)款4、應(yīng)付生產(chǎn)款4、應(yīng)付賬款工程款5、應(yīng)付工程款5、應(yīng)付賬

13、款設(shè)備款6、應(yīng)付設(shè)備款- 169 - 資金占用合計合計- 170 - 表 c-14 竣建 03 表其他工程和費用明細(xì)表與會計賬戶核對客戶 : 編制 : 日期索引號 : 會計期間 : 復(fù)核 : 日期 : 頁次: 科目代碼科目名稱期末余額加：預(yù)計工程明細(xì)表未完工程中其他費用應(yīng)計入竣建03 表金額竣建 03 表實際金額差異借方6 月 4 日公式= + = - 171 - 合計- 172 - 表 c-15 預(yù)計未完工程檢查表客戶 :aaa 公司編制 : 日期編制 : 日期 : 索引號 : 會計期間 : 復(fù)核 : 日期 : 復(fù)核 : 日 期: 頁次: 工程 :表表核對序號概算工程號工程資產(chǎn) 名稱開工與預(yù)

14、計完工日期概算價值已完工作量未完工程預(yù)計全部價值預(yù)留依據(jù)合同金額施工單位合同簽訂日期索引號2 3 4=5-3 53+4 6 7 8 9 合計- 173 - 表 c-16 建設(shè)資金使用明細(xì)表客戶 : 編制 : 日期 : 索引號 : 會計期間 (或工程工程 ): 復(fù)核 : 日期 : 頁次 : 序號工程投資完成金額元實際賬面已支付金額元未支付金額備注一建筑安裝工程- - - 1 2 3 4 5 二設(shè)備投資- - - 1 2 3 三待攤費用- - - 1 - 2 - - - - 合計- - - 注:建筑安裝工程投資與設(shè)備投資合計元,與天工基審字 【200 】 號審核報告金額相符。- 174 - - 1

15、75 - 表 c-17 交付使用資產(chǎn)表單位名稱：編制人：日 期索引號：工程名稱：復(fù)核人：日 期頁次：序號資產(chǎn)名稱資產(chǎn)價值元一固定資產(chǎn)1 建筑物2 房屋3 安裝的機(jī)械設(shè)備4 不需要安裝的機(jī)械設(shè)備5 工器具及家具6 移交生產(chǎn)的庫存設(shè)備二流動資產(chǎn)1 工器具2 家器具3 鋪底流動資金(移交生產(chǎn)的備品備件) 4 移交生產(chǎn)的庫存材料三無形資產(chǎn)四其他長期資產(chǎn)小計其中：未完工程預(yù)計形成資產(chǎn)- 176 - 表 c-18 重要事項簽證單單位名稱：編制人：日 期索引號：業(yè)務(wù)工程：復(fù)核人：日 期頁次：事由包括重要事項的名稱、執(zhí)行的程序、得出的事實等內(nèi)容：證據(jù)材料 包括業(yè)務(wù)人員編制的底稿和取得的資料，超過3 項的另外編

16、制目錄附本單后：序號內(nèi)容索引號單位經(jīng)辦人意見：單位負(fù)責(zé)人意見：- 177 - 表 c-19 標(biāo)書收入或中標(biāo)效勞費收入檢查核對表客戶 : 編制 : 日期：索引號 : 會計期間 : 復(fù)核 : 日期 : 頁次 : 工程 :賬表核對序號招標(biāo)工程工程出售標(biāo)書份數(shù)單位售價應(yīng)收標(biāo)書收入 或中標(biāo)效勞費收入已入賬收入會計科目差異差異說明小計檢查結(jié)論 : - 178 - 說明：招標(biāo)工程工程根據(jù)工程招標(biāo)情況一覽表填，出售標(biāo)書份數(shù)根據(jù)評標(biāo)資料填，單位售價根據(jù)招標(biāo)文件填，已入賬收入根據(jù)相關(guān)會計賬戶填。- 179 - 表 c-20 被審核單位根本情況表委托單位名稱中文法定代表英文電話法定地址郵政編碼工程名稱建設(shè)地點建設(shè)性

17、質(zhì)建設(shè)規(guī)模建設(shè)期限投資總額資金渠道出資金額出資比例合計批準(zhǔn)立項機(jī)關(guān)及文號開工日期竣工日期主要負(fù)責(zé)人董事長總經(jīng)理財務(wù)負(fù)責(zé)人辦公地址聯(lián)系人聯(lián)系工程管理組織情況會計核算情況以前接受審核情況初步洽談情況填表人：日期：復(fù)核人：日期：- 180 - 表 c-21 客戶單位根本情況表單位名稱：編制人：日 期索引號：業(yè)務(wù)工程：復(fù)核人：日 期頁次：報告文號天職京基字2007 第號客戶名稱全稱企業(yè)類型(在相應(yīng)類型下劃鉤 ) 1、上市公司2、國有及國有控股的非金融企業(yè)3、金融企業(yè)4、其他企業(yè)公司注冊地址公司辦公地址及聯(lián)系人公司股票代碼企業(yè)代碼所屬行業(yè)、業(yè)務(wù)性質(zhì)與一般經(jīng)營范圍常年會計參謀常年法律參謀注冊資本工程投資總

18、額* 萬元下屬單位名稱下屬單位地址聯(lián)系人投資各方名稱出資額出資比例- 181 - 表 c-22 業(yè)務(wù)工程根本情況表單位名稱：編制人：日 期索引號：業(yè)務(wù)工程：復(fù)核人：日 期頁次：客戶全稱報告年度(如為驗資 ,那么為驗資截至日 ) 報告編號天職京基字2007第號業(yè)務(wù)類型工程報告名稱出具報告日期委托方名稱是否為合并會計報表審計合并戶數(shù)控股上市公司數(shù)是否連續(xù)審計前任事務(wù)所名稱報告用途審計收費* 萬業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)工程經(jīng)理外勤主管是否有其他關(guān)系工程組成員工程組人數(shù)審計外勤時間本次審計金額* 萬元簽字注師1 簽字注師2 簽字日期審計意見類型詳細(xì)審計已披露未調(diào)整不符事項1、2、3、- 182 - 表 c-23

19、建設(shè)單位：建設(shè)工程名稱：主管部門：建設(shè)性質(zhì)：根本建設(shè)工程竣工財務(wù)決算報表建設(shè)單位負(fù)責(zé)人：建設(shè)單位財務(wù)負(fù)責(zé)人：編報日期：年月日- 183 - 表 c-24 ：建竣決 01 表根本建設(shè)工程概況表建設(shè)工程 (單項工程 )名稱建設(shè)地址基建支出項目概算 (元) 實際 (元) 備注主要設(shè)計單位主要施工企業(yè)建筑安裝工程占地設(shè)計實際總投資 (萬元)設(shè)計實際設(shè)備、工具、器具面積待攤投資其中：建設(shè)單位管理費新增生產(chǎn)能力能力 (效益 )名稱設(shè)計實際其他投資待核銷基建支出建設(shè)起止時間設(shè)計從年月日開工至年月日竣工非經(jīng)營工程轉(zhuǎn)出投資實際從年月日開工至年月日竣工合計設(shè)計概算批準(zhǔn)文號完成主要工程量建設(shè)規(guī)模設(shè)備 (臺、套、噸 ) 設(shè)計實際設(shè)計實際收尾工程工程工程、內(nèi)容已完成投資額尚需投資額完成時間小計- 184 - 表 c-25 ：建竣決 02 表根本建設(shè)工程竣工財務(wù)決算表單位：元資金來源金額資金占用金額一、基