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文檔簡介

1、x地產(chǎn)公司會計電算化管理制度 x地產(chǎn)公司會計電算化管理制度之相關制度和職責，地產(chǎn)公司會計電算化管理制度為規(guī)范會計電算化的管理,使會計電算系統(tǒng)正常、安全地運行,依據(jù)財政部會計電算化管理辦法及有關規(guī)章制度要求,結合本公司狀況,特制定本制度。第一條會. 地產(chǎn)公司會計電算化管理制度 為規(guī)范會計電算化的管理,使會計電算系統(tǒng)正常、安全地運行,依據(jù)財政部會計電算化管理辦法 及有關規(guī)章制度要求,結合本公司狀況,特制定本制度。 第一條 會計電算電腦的使用與維護 1. 會計電算電腦是財務部門處理會計事務的專用工具,一律不得作為他用或外借。 2. 會計電算軟件應有專人保管負責,不得外借,因人為損壞或感染病毒而造成不

2、良后果,將追究有關人員責任。 3. 會計電算電腦應指定專人負責管理,上機操作員應持有會計電算上崗證。 4. 嚴禁隨意使用外來軟件,尤其是游戲軟件,以免感染病毒。 5. 各操作員的權限設定與口令設定應符合會計核算有關制度。 6. 上機操作必須嚴格按會計電算軟件的有關操作流程進行,嚴禁非正常關機或啟動。 第二條 計算機會計核算工作流程 一. 初始工作: 1. 依據(jù)會計核算需要,確定所需功能模塊; 2. 建立單位名稱,取用匯率方式; 3. 確定各操作員的權限及口令; 4. 建立會計科目及編碼; 5. 建立報表格式及數(shù)據(jù)調用公式; 6. 輸入各科目初始數(shù)據(jù)。 二. 憑證輸入及審核: 1. 由各日常核算

3、人員依據(jù)原始編好號碼的單證,在計算機上填制憑證,用計算機打印憑證的要按號對應裝訂; 2. 審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進行審核,審核與錄入人員不能同為一人。 三. 憑證輸入完畢,并經(jīng)審核之后,進行登帳處理并結帳; 四. 結帳處理完畢后,打印出所需各種報表,按時報送有關部門; 五. 明細帳及總分類帳等有關資料,每年年終必須打印一次并裝訂成冊。 第三條 會計電算檔案的管理 1. 會計電算檔案的管理應遵守會計檔案管理辦法; 2. 對文本資料應進行嚴格登記,應由專人設專柜管理; 3. 對磁盤資料每月結帳前應備份,在進行數(shù)據(jù)變動前也必須備份數(shù)據(jù);備份數(shù)據(jù)軟盤應寫好標簽,貼上保護歸檔; 4. 操作員因

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