典當(dāng)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度

1、典當(dāng)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度 某典當(dāng)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度 第一條為了有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),合法依規(guī)經(jīng)營,保證典當(dāng)行安全穩(wěn)健運(yùn)行,依據(jù)國務(wù)院審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定,結(jié)合我公司的具體狀況,特制度本制度。 第二條依據(jù)國家的方針政策、典當(dāng)管理辦法和公司的經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)章制度,對(duì)公司的帳務(wù)收支、資金營運(yùn)、會(huì)計(jì)核算及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性,進(jìn)行系統(tǒng)地審計(jì)監(jiān)督,以達(dá)到堵塞漏洞、完善制度、改善管理、提升經(jīng)濟(jì)效益的目的。 第三條公司審計(jì)工作人員在董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán),對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 第四條公司審計(jì)部門對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督: (一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù); (二)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)

2、業(yè)務(wù); (三)房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù); (四)限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣業(yè)務(wù); (五)當(dāng)金利率、綜合費(fèi)率的合規(guī)性; (六)當(dāng)票、當(dāng)物管理的嚴(yán)密性; (七)其他有關(guān)事項(xiàng)。 第五條依據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,公司內(nèi)有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)部門提供有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表、文件、資料及規(guī)章制度等。 第六條公司審計(jì)部門的主要職權(quán)是: (一)審查與本規(guī)定第四條所列稽審事項(xiàng)有關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)、技術(shù)資料,包括各類賬冊(cè)、憑證、合同、計(jì)劃、報(bào)表、業(yè)務(wù)文件等。 (二)參加公司有關(guān)部門的業(yè)務(wù)會(huì)議。 (三)對(duì)審計(jì)中的有關(guān)問題,進(jìn)行調(diào)查并索取證實(shí)材料。 (四)對(duì)審計(jì)部門進(jìn)行稽審,不提供有關(guān)資料,不如實(shí)反映狀況;對(duì)稽審結(jié)論、看法、建議,

3、不按要求及時(shí)改正,屢查屢犯的部門或有關(guān)人員,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可給予必要的批評(píng)和處理。 (五)對(duì)嚴(yán)格管理,遵守國家的方針政策、規(guī)章制度,無重大經(jīng)濟(jì)案件或工作事故,經(jīng)營效果顯著的單位或有關(guān)人員,要幫助總結(jié)經(jīng)驗(yàn),肯定成績(jī),加以推廣。 (六)提出改善管理,提升效益的建議,以及改正、處理違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的建議和看法。 第七條公司審計(jì)部門可以依據(jù)授權(quán),建立必要的處罰制度,處罰的方式包括: (一)書面警告; (二)通報(bào)批評(píng); (三)經(jīng)濟(jì)制裁。 第八條公司內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是: (一)依據(jù)商務(wù)主管部門的要求和本公司的具體狀況,擬定稽核審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,報(bào)經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后實(shí)施。 (二)實(shí)施稽審項(xiàng)目時(shí),一般應(yīng)當(dāng)事

4、先通知被稽審部門。必要時(shí),也可不予通知。 (三)對(duì)稽核審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改善看法?；鼘徑K結(jié),提出稽審報(bào)告,征求被稽審部門的看法后,報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的稽審結(jié)論或決定,被稽審部門必須執(zhí)行,并將執(zhí)行結(jié)果反饋給稽審部門。必要時(shí),稽審部門應(yīng)進(jìn)行后續(xù)稽審。 (四)被稽審部門對(duì)稽核審計(jì)結(jié)論或決定如有異議,可提請(qǐng)公司董事長(zhǎng)進(jìn)行復(fù)審和裁決。 第九條審計(jì)部門對(duì)辦理的稽核審計(jì)事項(xiàng),必須建立稽核審計(jì)檔案,按照規(guī)定管理。 第十條依據(jù)審計(jì)工作的實(shí)際需要和本人狀況,審計(jì)人員可以按照國家有關(guān)規(guī)定參加審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。 第十一條審計(jì)人員必須依法辦事,忠于職守,保持原則,客觀公正,清廉奉公,保守秘密。 第十二條審計(jì)人員依法行使監(jiān)督職權(quán),受國家法律的保護(hù),任何人不得以任何形式打擊報(bào)復(fù),如有違反,應(yīng)依法論處。 第十三條對(duì)在審計(jì)工作中做出特別成績(jī)的稽審人員,可給予表彰。對(duì)違反本規(guī)定由公司或上級(jí)主管部門依據(jù)情節(jié)輕重,給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰,或者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。 第十四條本規(guī)定