工廠財務(wù)制度及流程

1、xx 有限公司工廠財務(wù)管理制度由于經(jīng)營模式的改變，財務(wù)制度也應(yīng)隨著變，根據(jù)工廠的現(xiàn)實(shí)情況，經(jīng)研究特擬定相關(guān)制度，希各部門遵照執(zhí)行。本管理 制度分為現(xiàn)金管理制度和物料物流管理制度：一、現(xiàn)金管理制度1 、 貨款管理： （1） 、出納收款后，把收款憑證發(fā)財務(wù)；（2）、財務(wù)再根據(jù)收款憑證寫收款單，把收款憑證和送貨單放在收款單后做賬。2、付款管理：（ 1）、采購部做好付款申請單由財務(wù)審核（送貨單、入庫單、收據(jù)、供應(yīng)商收款資料等）；（2）、財務(wù)審核后交由經(jīng)理 / 廠長審核。（3）、審核后好財務(wù)拍相和做好付款資料電子檔一并發(fā)出納付款（4）、出納付款后發(fā)付款憑證電子檔給財務(wù)，財務(wù)根據(jù)付款憑證付在付款單后做賬3

2、 、 費(fèi)用報銷：（1）、根據(jù)費(fèi)用事項詳細(xì)情況及費(fèi)用金額與費(fèi)用報銷單（費(fèi)用報銷單后付相關(guān)費(fèi)用單據(jù)）（2）、費(fèi)用報銷寫好后由交部門主管審批，審批后由財務(wù)部報審（3）、財務(wù)按要求審批，不符合要求的退回去重新填寫，符合要求的上報經(jīng)理/ 廠長（4）、經(jīng)理 / 廠長審批后財務(wù)拍相給出納付款（5）、出納付款后，財務(wù)根據(jù)相關(guān)憑證做賬。二、工資制度1 、廠長、行政、財務(wù)開會以市場行情為基礎(chǔ)，結(jié)合工廠實(shí)際制定計件工資標(biāo)準(zhǔn)2 、生產(chǎn)部門提供相應(yīng)的工時產(chǎn)量原始單據(jù)，單據(jù)每天統(tǒng)計由相員工本人簽字，生產(chǎn)主管簽字。簽字后的單排原件 / 復(fù)印件由到行 政部初審。（特別地，生產(chǎn)主管必須保證計件工資的產(chǎn)量和實(shí)際產(chǎn)量相對應(yīng)，對簽字

3、的單據(jù)負(fù)責(zé)）3 、行政部收到原始單據(jù)后，與相應(yīng)的倉庫報表倉庫進(jìn)銷存、生產(chǎn)報表生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計表核對，核對無誤后由財務(wù)和經(jīng)理審批4、行政部根據(jù)相關(guān)審批后的單據(jù)錄制生產(chǎn)部工時統(tǒng)計表，并共享或發(fā)給經(jīng)理和財務(wù)。原始單據(jù)三天 / 一周為一期交財務(wù)。5、財務(wù)根據(jù)據(jù)提交來的單據(jù)與倉庫進(jìn)銷存、生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計表等資料對生產(chǎn)工時統(tǒng)計表進(jìn)行核對。若核對有問題及時反饋行政部做相應(yīng)調(diào)整。6、行政部負(fù)責(zé)考勤和請假罰款等事宜，并根據(jù)考勤和罰款資料整理做好工資報表。7、次月 5號前行政部把工資報表發(fā)財務(wù)核對，財務(wù)核對無誤后打印出來給廠長/ 經(jīng)理簽字8、工資表簽字后財務(wù)發(fā)給出納進(jìn)行工資發(fā)放9、財務(wù)根據(jù)出納付款憑證進(jìn)行做賬三、倉庫及產(chǎn)

4、線盤點(diǎn)制度1、倉庫根據(jù)進(jìn)銷存里面的數(shù)量打印相關(guān)的盤點(diǎn)表2、倉庫人員按擺放順序續(xù)一盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)數(shù)填在相應(yīng)盤點(diǎn)列上。盤點(diǎn)好后交由財務(wù)部3、生產(chǎn)主管根據(jù)生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計表打印相關(guān)的在制品盤點(diǎn)表，組織相關(guān)人員盤點(diǎn)，并把數(shù)據(jù)填列到盤點(diǎn)表上。盤點(diǎn)后后交由財 務(wù)部4、財務(wù)部負(fù)責(zé)對倉庫和產(chǎn)線盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)盤。核對盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性5、財務(wù)盤點(diǎn)完后，把有問題的數(shù)據(jù)報倉庫及生產(chǎn)部。倉庫和生產(chǎn)部重新核實(shí)。6、核實(shí)后倉庫根據(jù)務(wù)點(diǎn)差異進(jìn)行盤盈盤虧處理，并上報廠長/ 經(jīng)理簽字。簽字后交財務(wù)部做賬。7、財務(wù)根據(jù)相關(guān)的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)和盤點(diǎn)差異數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。四、物料管理制度：1、 采購部提供：月份材料采購數(shù)量金額明細(xì)表、月份（所有

5、材料）應(yīng)付帳款金額明細(xì)表、供應(yīng)商對帳單（含上月余 額、本月余額）。具體要求：供應(yīng)商送貨單和工廠原材料倉庫的入庫單進(jìn)行單價、數(shù)量、金額的一一核對，由采購、原材料倉庫核實(shí)后填 表連同供應(yīng)商對帳單報工廠財務(wù)，公司以此確定供應(yīng)商貨款，確定主材料的本月采購數(shù)量；采購以本月采購情況統(tǒng)計表，原 材料庫以類別材料入庫明細(xì)表反映。2、原材料倉庫提供：月份原材料入庫數(shù)量明細(xì)表、月份原材料出庫數(shù)量明細(xì)表、月份原材料進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表、 月份原材料倉盤點(diǎn)表、原材料入庫單、生產(chǎn)領(lǐng)料單等 具體要求：原材料出庫必須開領(lǐng)料單，月末編制原材料出庫明細(xì)表，車間編制原材料領(lǐng)用明細(xì)表，兩個部門數(shù)量必須核對無 誤。3 、生產(chǎn)車間提供：月

6、份原材料領(lǐng)用明細(xì)表、 月份成品入庫明細(xì)表 、月份車間物料盤點(diǎn)表（按工序流程）、 計件工時產(chǎn)量統(tǒng)計表具體要求：車間每月應(yīng)編制原材料主料運(yùn)營情況表，車間的原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車間盤點(diǎn)數(shù)量必須等于本月盤存數(shù)量加 上本月入庫成品數(shù)量，車間編制的本月成品入庫數(shù)量表與成品倉庫編制的成品入庫明細(xì)表必須相等。4 、成品倉庫提供： 月份成品入庫數(shù)量明細(xì)表、 月份成品出庫數(shù)量明細(xì)表 、月份成品進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表、月份成 品倉盤點(diǎn)表 、向財務(wù)提供入庫單及銷售出庫單具體要求： 成品倉庫本月編制成品入庫明細(xì)表、 成品出庫明細(xì)表， 成品倉得出庫數(shù)量必須與銷售部門的銷售數(shù)量一致。 另外 ， 對外購成品和工廠成品要分開5 、

7、銷售部門提供： 月份成品出庫數(shù)量明細(xì)表 、月份應(yīng)收帳款明細(xì)表、月份客戶對賬單（含上月余額、本月余額） 具體要求：銷售部門月底編制客戶銷售情況明細(xì)表，銷售數(shù)量何處庫數(shù)量核對一致，銷售金額于客戶對賬單金額核對一致。6 、公司財務(wù)部提供：月份供應(yīng)商付款明細(xì)表、月份客戶收回貨款明細(xì)表、工廠資金使用明細(xì)表精選資料，歡迎下載財務(wù)工作內(nèi)容：1、負(fù)責(zé)費(fèi)用報銷、付款單等單據(jù)審核，將費(fèi)用報銷和付款資料發(fā)出納付款。2、負(fù)責(zé)對應(yīng)付、應(yīng)收單據(jù)核對及進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。3、負(fù)責(zé)對當(dāng)月應(yīng)收應(yīng)付匯總相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付報表。4、負(fù)責(zé)工廠固定資產(chǎn)的入賬和盤點(diǎn)，低耗品的核對及入賬做賬。5、負(fù)責(zé)對工廠業(yè)務(wù)進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理6、負(fù)責(zé)與出納及一

8、蛋核對現(xiàn)金賬，每天登記相關(guān)的現(xiàn)金日記賬。7、負(fù)責(zé)工資的核對及核算以及相關(guān)的賬務(wù)處理8、負(fù)責(zé)組織倉庫和產(chǎn)線開展每月未盤點(diǎn)工作9、負(fù)責(zé)工廠倉庫進(jìn)銷存的核查 , 保證倉庫數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性10、對產(chǎn)線完工產(chǎn)品成本進(jìn)行核算，出具相應(yīng)的成本報表。11、負(fù)責(zé)工廠全盤賬務(wù)處理，并生成憑證和相關(guān)報表并上報總部務(wù)和廠長。12、對工廠賬務(wù)和報表進(jìn)行相應(yīng)的分析，分析后發(fā)總部財務(wù)和廠長13、制定工廠各部門預(yù)算數(shù)據(jù)，并與實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析14、積極參與公司經(jīng)營，做到事前有預(yù)測，事中有控制，事后有監(jiān)督15、完成總部財務(wù)及廠長交待的其他事項負(fù)責(zé)對倉庫、生產(chǎn)部門盤點(diǎn)稽查、財產(chǎn)清查工作。月度終了定期與倉庫、生產(chǎn)部門盤點(diǎn)對賬，做到

9、賬賬、賬實(shí)相符；對賬賬、賬實(shí)不符現(xiàn)象及時會同相關(guān)部門責(zé)任人查清原因，提出處理方案，經(jīng)報 批后做出正確的賬務(wù)處理所屬時間:月財務(wù)崗位工作考核表項目容 內(nèi) 核 考分值自評得分考核得分備 注工作表現(xiàn)勤 出、130 止 為 完 扣 分3 扣 次一 工 曠 分 1 扣 次一 退 早、 到 遲30 止 也為 為完 1扣 扣分 、 、 a b性 動 主丄0 止 ；為 為完 1扣 扣皿 次 每 吿扣 、 、 a b性 極 積、43為 完 扣 分1 分川 1 -完 扣極 次積 每不 的或 作作 工工 誤管 怠主 因合 aab>止性 任 責(zé)40 分 得 不 的 任會計核算證 賬 賬 賬、160 止 為 完

10、扣 分 18止 為 完 扣 分 1 扣 處一錯 或 項一 漏 每 W, 全目 科 計 會 3>8 一1 扣 次 每 誤 錯 用 運(yùn) 分 得 不 的 町 纟 財止 司為 公完 按扣 不分、45分10 齡止 神為 射完 W扣 14 0 定分提 預(yù) 和 攤 待 的 用 費(fèi) 5>4分14分1扣 處一錯、740 分 1 扣 份工作時效制 證 憑、16畢 烷申分 各匚 1 舒扣 不天 (一 證遲 憑延 牛MO6分1 扣 天一、 月 每表 報8分 八一1 Hr扣 5天 1 一 月 每外、436的費(fèi)分 成齒扣 完利天 前盈一 日、遲 6售延 1銷 。 月月項 每當(dāng)事3 -冊分 W扣 >天一 。誤 作延 n- 0 完峽 前指 日 33齣 月W 年析 次分執(zhí)行制度度 制 司 公、130 止 為 完 扣